案例8：财务管理制度
财务管理制度个别案例分析
一、案例背景某公司成立于2000年，是一家集研发、生产、销售为一体的高新技术企业。
近年来，公司业务快速发展，规模不断扩大。
然而，随着公司规模的扩大，财务管理方面的问题也逐渐凸显，如资金管理混乱、财务报表不准确等。
为了规范财务管理，公司决定对财务管理制度进行改革。
二、案例分析1. 资金管理混乱（1）问题：公司资金管理混乱，资金使用效率低下。
一方面，公司存在大量闲置资金，另一方面，部分部门资金需求得不到及时满足。
（2）原因分析：一是缺乏严格的资金管理制度，资金使用缺乏计划性；二是财务部门对资金管理不够重视，缺乏有效监督。
（3）改进措施：建立严格的资金管理制度，明确资金使用计划，加强财务部门对资金使用的监督；设立专项资金，确保重点项目的资金需求。
2. 财务报表不准确（1）问题：公司财务报表存在大量错误，影响了公司决策的准确性。
（2）原因分析：一是财务人员业务水平不高，对会计准则理解不透彻；二是内部控制制度不完善，存在虚假报销、虚增收入等问题。
（3）改进措施：加强财务人员培训，提高业务水平；完善内部控制制度，加强对财务报表编制的审核，确保报表准确无误。
3. 财务风险控制不足（1）问题：公司财务风险控制不足，存在较大的财务风险。
（2）原因分析：一是对财务风险认识不足，缺乏有效的风险防范措施；二是财务预算执行不力，导致财务风险加剧。
（3）改进措施：加强财务风险意识，建立风险预警机制；完善财务预算管理制度，确保预算执行到位。
三、总结通过对该公司的财务管理制度进行分析，我们可以看到，该公司在资金管理、财务报表编制和财务风险控制方面存在较多问题。
为了提高公司财务管理水平，公司应采取以下措施：1. 建立健全财务管理制度，明确资金使用计划，加强财务部门对资金使用的监督。
2. 加强财务人员培训，提高业务水平，确保财务报表准确无误。
3. 建立风险预警机制，加强财务风险控制，确保公司财务安全。
4. 完善内部控制制度，加强对财务报表编制的审核，防止虚假报销、虚增收入等问题。
财务管理制度不完善案例
财务管理制度不完善案例概述近日，有一家中型企业因财务管理制度不完善而引发诸多财务问题。
该企业之前一直没有建立完善的财务管理制度，导致资金流转不透明、账目混乱。
最终，管理层在审计师的帮助下发现了这一问题，并投入大量人力物力进行重建。
问题表现在该企业财务管理制度不完善的阶段，表现出以下几个问题：现金流不透明由于没有明确的资金流转渠道，企业现金流不能完全透明。
这样，如果高层管理者有意或无意地恶意挪用资金，就难以发现并阻止他们的行为。
账目混乱在缺少统一的财务管理制度的情况下，不同部门或人员管理的账目几乎完全独立。
这就导致相关账目之间无法对账、核对账目是否正确成为困难，要是出现了“黑箱”操作，更是难以查证。
统计数据不准确由于管理者没有及时和准确地了解企业资金的流向和账目状况，统计数据常常出现不准确。
这对企业的长远发展带来一定的风险。
解决方案针对上述问题，企业最终聘请了专业的审计师来建立完善的财务管理制度。
建立明确的资金流转渠道公司建立了明确的资金流转渠道，从而实现了在高层管理者无意或有意地恶意挪用资金时提醒其行为。
严格的财务制度和考核制度公司建立完善的财务制度和考核制度，包括账目双重确认制、对账制度等。
这样可以保证整个企业内部的财务管理都能够井然有序。
定期的财务审计公司定期进行财务审计，以保证账目的准确性和透明度。
结论上述案例表明，在中型企业中，财务管理制度缺失对企业经营造成的潜在危害是比较严重的。
不建立健全的财务管理制度将导致企业的核心资源损失、银行授信难、委托销售困难、税务风险增加等问题。
因此，企业必须建立完善的财务管理机制，以确保公司正常运转和发展。
公司财务管理制度8篇-范文
《公司财务管理制度》公司财务管理制度（一）:一、总则1.依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2.为规范公司日常财务行为, 发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用, 便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督, 同时进一步完善公司财务管理制度, 维护公司及员工相关的合法权益, 制定本制度；财务管理细则一、总原则1.公司财务实行计划为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付, 由相关事业部总经理的书面授权, 财务负责人监核即可办理；属计划外的, 务必有公司总经理的书面授权。
2.严格执行《会计法》和相关的财务会计制度, 理解财政、税务、审计等部门的检查、监督, 保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1.对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2.贯彻国家财税政策、法规, 并结合公司具体状况建立规范的财务模式, 指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行状况进行检查和考核。
3.进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核, 监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4.其他相关工作。
(二)财务主管职责1.负责管理公司的日常财务工作。
2.负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3.负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4.负责公司会计核算和财务管理制度的制定, 推行会计电算化管理方式等。
5.严格执行国家财经法规和公司各项制度, 加强财务管理。
6.参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理, 做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算, 并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作, 并按规定手续报请销毁。
企业财务制度管理的案例(通用9篇)
企业财务制度管理的案例（通用9篇）企业财务制度管理的案例篇1第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
厉行节约，合理使用资金。
合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。
组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标;负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度;承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：认真执行现金管理制度。
财务管理制度失败案例
一、案例背景某制造企业成立于上世纪90年代，初期以生产电子产品为主，经过多年的发展，逐渐成为国内知名企业。
然而，在2015年，该企业因财务管理制度的失败导致资金链断裂，最终破产倒闭。
二、案例经过1. 管理层决策失误该企业在发展过程中，管理层在投资、融资等方面存在决策失误。
一方面，企业盲目扩张，投资多个项目，导致资金紧张；另一方面，企业在融资过程中，过度依赖银行贷款，忽视了对其他融资渠道的拓展。
2. 财务管理制度不健全（1）财务核算混乱：该企业财务核算不规范，成本、费用核算不准确，导致企业财务数据失真。
同时，企业内部缺乏有效的审计机制，无法及时发现和纠正财务问题。
（2）资金管理不善：企业资金管理混乱，大额现金支出没有经过严格的审批程序，导致资金流失严重。
此外，企业应收账款、存货管理不到位，造成资金占用过多。
（3）内部控制失效：企业内部控制制度不健全，各部门之间缺乏有效沟通，导致财务管理漏洞百出。
如采购部门与财务部门之间信息不对称，导致采购成本过高。
3. 风险意识淡薄企业在面临财务困境时，管理层风险意识淡薄，未能及时采取措施化解风险。
在企业破产倒闭前夕，企业已出现严重的资金链断裂，但管理层仍未意识到问题的严重性。
三、案例启示1. 加强财务管理，完善内部控制制度企业应建立健全财务管理制度，规范财务核算，加强资金管理，确保财务数据的真实性。
同时，加强内部控制，提高各部门之间的沟通与协作，防止财务管理漏洞。
2. 提高风险意识，防范财务风险企业应提高风险意识，密切关注市场变化和行业动态，及时调整经营策略。
在投资、融资等方面，要谨慎决策，避免盲目扩张和过度依赖银行贷款。
3. 强化内部审计，确保财务合规企业应设立独立的内部审计部门，定期对财务数据进行审计，及时发现和纠正财务问题。
同时，加强对审计结果的运用，提高财务管理水平。
总之，某制造企业的破产倒闭案例给我们敲响了警钟。
企业要想在激烈的市场竞争中立于不败之地，必须加强财务管理，完善内部控制制度，提高风险意识，确保企业健康、稳定发展。
国企财务管理制度创新案例
一、案例背景A公司是一家大型国有企业，主要从事能源开发和供应业务。
在过去的财务管理中，A公司主要依靠传统的财务核算和管理模式，存在以下问题：1. 财务数据分散，难以实现实时监控和分析；2. 财务管理流程复杂，效率低下；3. 风险控制能力不足，存在一定财务风险。
为解决上述问题，A公司决定进行财务管理制度创新。
二、创新举措1. 实施财务数字化转型A公司以财务数字化转型为突破口，引入先进的信息化技术，实现财务数据集中管理、共享和实时分析。
具体措施如下：（1）建设财务共享中心：将公司内部各业务部门财务核算职能集中到共享中心，实现财务数据统一采集、处理和分析；（2）搭建财务云平台：利用云计算技术，实现财务数据的高效存储、传输和共享；（3）引入商业智能（BI）工具：通过BI工具对财务数据进行实时监控、分析和预测，为管理层提供决策依据。
2. 优化财务管理流程A公司对传统的财务管理流程进行优化，简化审批环节，提高工作效率。
具体措施如下：（1）推行电子化审批：通过电子化审批系统，实现财务审批流程的自动化和透明化；（2）实施全面预算管理：将预算编制、执行、监控和考核贯穿于整个财务管理过程，提高预算管理水平；（3）加强内部控制：建立健全内部控制制度，强化风险防范意识，降低财务风险。
3. 强化财务风险控制A公司注重财务风险控制，通过以下措施加强风险防范：（1）建立健全风险管理体系：明确风险识别、评估、监控和应对流程，提高风险防范能力；（2）加强合规管理：严格执行国家法律法规和公司规章制度，确保财务合规性；（3）引入第三方审计：定期聘请第三方审计机构对公司财务状况进行审计，确保财务数据的真实性和准确性。
三、创新成效通过实施财务管理制度创新，A公司取得了以下成效：1. 财务数据实时监控和分析能力显著提升，为管理层决策提供有力支持；2. 财务管理流程简化，工作效率提高；3. 财务风险控制能力得到加强，企业整体财务状况得到改善。
机关财务管理制度(8则)
机关财务管理制度（8则）（篇一）为了严肃财经纪律，实行财政统管，厉行节约开支，制止奢侈浪费，强化监督职能，特订立本制度。
一、收入管理乡属站（所、室）应收款项均由财政所统收统管，专人收取，专户专存；各村代收一切款项必须当天解缴财政入库（特殊情况不超过三日），杜绝白条收款或收款不开据，更不准坐收坐支，否则，将按财经纪律严肃查处。
二、支出管理（二）审批制度：各种费用开支发票，由经办人员签字并写明事由，送分管领导审签，乡长审批，党委书记审核；当月支出发票必须当月签字，过期不予认可。
大额开支必须由党委集体研究审批。
签字审批时间原则上定在每月末，特殊情况除外。
（三）招待费管理：招待费按八项规定和县级相关规定执行；定陪餐人员；实行对口接待，定地点，乡上接待一律在伙食团，定统一审批时间，一般在每月末。
（四）差旅费管理：出差、开会、报表必须凭《电文通知》或《出差审批单》报销差旅费。
实行县内包干县外按实报实销。
（五）水电费管理；1、厉行节约，杜绝浪费水电的不良行为，办公室做到人走灯灭，人离电停。
2、办公电费，财政报销。
三、现金、票据管理（一）出纳每月定期对库存现金、专户专款进行清点或核对，帐款不符及时查证。
（二）出纳库存现金不超过5000元。
（三）票据由票管员统一领购和保管。
（四）各种票据应妥善保管，按规定开票，如遗失和违规开据，其责任由领用人自行负责。
（五）所有支出凭证，必须是印有税务机关监章的正式发票，否则不予签字报账。
（六）机关内部业务往来和支出凭证，必须是财政局或各主管部门统一印制的内部使用发票，否则不予签字报账。
四、财务监督（一）、成立以乡纪委书记为组长、相关人员为成员的财务监督小组，主要负责财务预算决算审核，会计财务审核，财务收支监督审计复核等工作。
（二）财政所每月向乡主要领导和财务监督小组书面汇报一次财务工作和资金运行情况，每季度进行一次财务析。
第一章总则第一条为适应新《预算法》和财政集中支付管理办法以及新的市场环境，规范机关财务管理，提高资金使用效益，创建节约型机关，确保工作正常有序运转，根据《行政单位财务规则》及有关财经法规，结合我局实际，修定本制度。
财务制度创新案例(最新8篇)
财务制度创新案例（最新8篇）财务制度创新案例篇1为完善员工报销制度,提高财务报表的准确性，经财务部与人事部共同制定,cfo 审批通过,现对员工费用报销做出如下制度：1、个人日常费用和公司费用(包括劳务费，佣金等)须分开提交，以免因为个别费用问题造成相互影响,造成报销的延迟；所有劳务费报销，必须附该人员身份证复印件、汇入行信息(开户行名称、账户)。
2、个人日常费用报销只包括移动通讯费、交通费、加班交通费、加班餐费,部门活动费,其限当月每人提交一次。
3、员工发生的手机费用应通过报销系统中“移动通讯费”科目提交；除了无线上网卡和公司行政部统一支付的办公室电话费外,不得使用"办公通讯费"科目；手机费报销额度自动显示在“报销限额”中。
如员工超额报销，需在“费用描述”中填写原因。
4、加班交通费报销限于平时工作日晚21：00 后，及周末或国家法定节假日发生，其他时间一律不予报销。
如为特殊情况，应在提交时注明原因；交通费及加班交通费，需要按原始发票逐张提交，不可合并计算。
加班餐费标准为每人每次20 元，超过标准不予报销。
如果一笔提交整月的加班餐费，需注明具体加班日期及用餐人数。
5、费用发票应开具公司全称(见下附加信息____)，如未填写发票客户名称或填写错误的，请返回原开票处办理补填或重开手续。
另外，请根据个人或费用所属公司,填写相应发票客户名称；如发生票据丢失或提供不正规发票的，公司将不与报销,损失由个人负担。
如果发现员工有意报销不正规发票的，财务部将通知其部门总监及vp。
6、提交外币发票的员工，请在费用描述中写明原币金额及汇率。
7、对于未按规定时间提交的个人日常费用，将减按80%报销，且财务部不能保证在承诺时间内付款。
特殊情况需提前通知，获得部门总监同意后可免除扣款。
例如：出差不能及时提交等特定情况。
8、员工以虚拟身份提交报销的或收款方为公司的，必须写明“收款人全称”和“收款人开户银行的完整信息及帐号”。
财务管理制度范本(精选8篇)
关于财务管理制度范本〔精选8篇〕关于财务管理制度范本〔精选8篇〕财务管理制度11、资金审批制度县委办公室有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名义的各种经费，均由主任一支笔签批。
正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按期报主任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意前方可支付。
职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。
工作人员差旅费由主任签字支付。
2、主管会计和现金会计之间的业务责任主管会计负责管理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种报表。
现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好各种支票和现金。
两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。
3、医疗费报销制度享受公费医疗人员，必须到县医院就诊，凭医疗费收据和处方笺到财务报帐。
4、车辆费用报销制度车辆维修及更换易耗材料，如数额较小，由分管主任确定支付并按时报主任签字支付；数额较大，须由分管主任请示主任同意后支付。
道桥费由队长统计后由分管主任签字并报主任签字报销，一次一结。
5、办公用品管理制度办公用品实行统一采购、保管、发放，实行定点采购，享受最低价，严把质量关。
详细施行由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管财务副科长一同购置，现金会计保管。
如数额较大，须由分管主任报主任同意后施行。
出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符；办公用品不重复购置。
6、监视和审计制度要认真执行各项财经纪律，及时纠正和制止各种违纪现象。
要自觉承受审计部门和本单位领导的监视和审计，反映情况要实，提供资料要准。
对弄虚作假和严重渎职者要追究当事人的责任，问题严重的要交由司法机关处理。
财务管理制度2为严肃财经纪律，标准财务管理，实在做好单位后勤保障工作，开节流，以确保我单位工作正常运转，根据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。
一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出工程、支出数额方案向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。
医院财务管理制度的案例
一、背景近年来，随着我国医疗行业的快速发展，医院规模不断扩大，业务范围不断拓展，财务管理的重要性日益凸显。
然而，在原有财务管理模式下，某大型综合医院存在以下问题：1. 财务管理制度不健全，缺乏科学性、系统性。
2. 财务人员素质参差不齐，缺乏专业培训。
3. 财务数据统计与分析能力不足，难以满足医院决策需求。
4. 内部控制制度不完善，存在一定程度的违规操作。
针对以上问题，该医院决定进行财务管理制度改革，以提高财务管理水平，保障医院健康发展。
二、改革措施1. 建立健全财务管理制度（1）制定《医院财务管理制度》，明确财务管理的原则、目标、职责和流程。
（2）设立财务管理部门，负责全院财务管理工作，确保财务制度的贯彻执行。
（3）建立财务预算管理制度，规范预算编制、执行和监督。
2. 加强财务人员队伍建设（1）对财务人员进行专业培训，提高其业务素质。
（2）完善财务人员考核机制，激发工作积极性。
（3）引进和培养一批具有丰富经验和专业素养的财务人才。
3. 提高财务数据统计与分析能力（1）建立财务数据统计平台，实现财务数据的实时监控和分析。
（2）定期开展财务数据分析，为医院决策提供有力支持。
（3）引入先进的财务分析软件，提高数据分析的准确性和效率。
4. 完善内部控制制度（1）制定《医院内部控制制度》，明确内部控制的目标、原则和内容。
（2）建立健全内部控制体系，确保各项业务活动的合规性。
（3）加强内部控制监督，及时发现和纠正违规行为。
三、改革成效通过实施财务管理制度改革，该医院取得了以下成效：1. 财务管理制度更加健全，财务管理工作规范化、制度化。
2. 财务人员素质得到提高，工作效率显著提升。
3. 财务数据分析能力增强，为医院决策提供了有力支持。
4. 内部控制体系完善，违规操作现象明显减少。
5. 医院经济效益不断提高，为医院发展提供了有力保障。
四、总结某大型综合医院财务管理制度改革的成功实践，为我国医疗行业财务管理提供了有益借鉴。
学校财务管理制度案例
一、背景随着我国教育事业的发展，学校财务管理在保证教育教学质量、维护学校稳定、提高资金使用效益等方面发挥着重要作用。
为加强学校财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，我校结合实际情况，制定了一套完整的学校财务管理制度。
二、制度内容1. 总则（1）为加强我校财务管理，提高资金使用效益，确保学校各项事业顺利进行，特制定本制度。
（2）本制度适用于我校全体教职工，涉及学校财务管理、预算编制、资金使用、财务报告等方面。
2. 财务管理原则（1）依法治校：严格遵守国家有关法律法规，确保财务管理合法合规。
（2）公开透明：财务收支情况公开透明，接受全校教职工监督。
（3）勤俭节约：厉行节约，杜绝浪费，提高资金使用效益。
（4）权责分明：明确各部门、岗位的职责，确保财务管理工作有序进行。
3. 预算管理（1）预算编制：根据学校发展规划和年度工作计划，编制年度预算，经学校领导班子讨论通过后报上级主管部门审批。
（2）预算执行：严格按照预算执行，不得擅自调整预算项目。
（3）预算调整：如遇特殊情况需调整预算，需经学校领导班子讨论通过，并报上级主管部门备案。
4. 资金管理（1）资金收入：严格执行国家收费政策，规范收费行为，确保收入合法合规。
（2）资金支出：按照预算和审批程序，合理使用资金，确保资金使用效益。
（3）资金核算：建立健全资金核算制度，确保资金核算准确、及时、完整。
5. 财务报告（1）定期报告：学校财务部门每月向学校领导班子和教职工代表大会报告财务状况。
（2）年度报告：学校财务部门每年向学校领导班子和教职工代表大会报告年度财务状况。
（3）专项报告：根据需要，学校财务部门向学校领导班子和教职工代表大会报告专项财务状况。
三、制度执行1. 学校设立财务管理部门，负责财务管理的日常工作。
2. 各部门、岗位严格按照本制度履行职责，确保财务管理规范、有序。
3. 学校领导班子对财务管理工作进行监督，确保制度有效执行。
4. 对违反本制度的行为，学校将依法依规进行处理。
财务管理制度的案例
一、背景介绍某科技企业成立于2005年，主要从事软件开发和信息技术服务。
随着公司业务的快速发展，企业规模不断扩大，财务管理的重要性日益凸显。
为了加强财务管理，提高资金使用效率，降低成本，防范财务风险，公司决定建立健全财务管理体制，制定一系列财务管理规章制度。
二、案例概述1. 制定财务管理制度公司首先成立了财务管理制度编制小组，由财务总监担任组长，各部门负责人和财务人员为成员。
编制小组经过深入研究，结合公司实际情况，制定了一系列财务管理制度，包括《财务管理制度》、《成本控制制度》、《资金管理制度》、《财务报告制度》等。
2. 实施成本控制公司实施成本控制制度，从以下几个方面入手：（1）加强预算管理：公司每年制定详细的预算计划，包括销售收入、成本、费用等，确保各部门按照预算执行。
（2）优化成本结构：公司通过调整产品结构、提高产品附加值，降低生产成本；同时，加强采购管理，降低采购成本。
（3）加强费用控制：公司对各项费用进行严格审批，杜绝浪费现象，提高资金使用效率。
3. 防范财务风险公司针对财务风险，采取以下措施：（1）建立健全财务风险预警机制：公司设立财务风险预警小组，对财务风险进行实时监控，及时发现并采取措施。
（2）加强内部控制：公司完善内部控制制度，明确各部门职责，加强财务审批流程，防止舞弊行为。
（3）加强外部监管：公司积极配合税务机关、审计部门等外部监管，确保财务报表真实、准确。
三、案例效果1. 成本控制成效显著：通过实施成本控制制度，公司产品成本逐年下降，盈利能力不断提高。
2. 财务风险得到有效防范：公司财务风险预警机制和内部控制制度的建立，有效降低了财务风险。
3. 财务管理水平提升：公司财务管理制度体系的建立，提高了财务管理水平，为公司持续发展奠定了基础。
四、总结某科技企业通过建立健全财务管理体制，实施成本控制和风险防范措施，取得了显著成效。
这一案例表明，财务管理制度的制定和实施对于企业的发展具有重要意义。
违反财务管理制度问题案例
违反财务管理制度问题案例
案例一
某公司的财务人员未经公司领导同意，私自将公司财务的部分资金用于炒股投资，导致公司资金链紧张，部分员工的工资和奖金都无法按时支付，最终影响了公司的正常运营和形象。
该公司立即对相关财务人员进行了严肃问责和处理，同时加强了财务管理制度，规定任何资金的调动必须在领导同意和审核下进行，减少了类似事件的发生。
案例二
某政府部门的一个财务人员，将部门公款挪用于私人购物和旅游等消费，长时
间以来均未被发现。
后经组织调查发现，该财务人员已经挪用公款达数十万元之多。
该政府部门随即取消了该财务人员的岗位，追回了挪用的公款，还对财务管理
制度进行了全面的自查和审查，强化了内部监督机制，避免类似事件重演。
案例三
某小型企业的财务人员，违反企业的财务管理制度，在财务报表上虚构了一些
收入和盈利，以此来达到一些内部目标和奖励，但实际上该企业的业绩远低于报表所示。
企业领导后来发现了这一问题，迅速解雇了涉事的财务人员，对涉事的账目加
以核查，摆正了财务报表，重新规范了财务管理制度，对员工进行了相关培训和教育，确保财务数据真实和准确。
总结
以上列举的案例，都是因为违反财务管理制度而引发的问题，都对相关企业或
单位造成了不同程度的损失和影响。
可见财务管理制度对企业的重要性。
企业应当加强对财务人员的培训和管理，严格执行财务管理制度，实现企业正常的经济运营和健康发展。
违反财务制度处罚的案例
违反财务制度处罚的案例
案情介绍：
某公司员工小张在公司任职多年，负责公司的财务管理工作。
然而，在一次公司内部审计过程中，发现小张涉嫌违反公司财务制度，存在贪污挪用公司资金的行为。
调查过程：
审计人员发现，小张在公司账目中存在多笔不符合财务记录规定的交易，包括虚构合同、私自增加报销金额等。
而且，在审计员深入调查后发现，小张经常利用公司的财务系统漏洞，将一部分公司资金转入个人账户，用于个人生活消费，金额高达数十万元。
小张在被指控后慌忙辩解，并表示自己只是在帮助公司处理一些应急事务，只是临时借用了公司资金，承诺将尽快归还。
然而，审计员调查发现，这些资金并没有用于公司正常业务，而是被小张私自挪用，严重侵害了公司的利益。
处罚决定：
公司决定对小张进行内部调查，并将此案报告公司高层领导。
在经过充分调查后，公司决定给予小张开除处分，并要求其返还所有挪用的公司资金。
同时，公司还将向相关部门报告小张的违法行为，涉及金额可能超过刑事案件的界限，需要向公安机关报案处理。
对公司来说，这起事件不仅损失巨大，更严重影响了公司的声誉和信誉。
公司领导意识到加强财务制度管理的重要性，并对公司的财务流程、报销审批等方面进行了全面检查和改进。
结论：
这起案例反映了财务制度的重要性，一旦出现违规行为，不仅会对公司的利益造成损失，还会对员工个人和公司形象带来严重打击。
因此，公司必须建立健全的财务管理制度，加强对员工的监督和培训，防范财务风险，确保公司的正常运转和发展。
财务管理制度缺失问题案例
一、案例背景某私营企业，成立于2005年，主要从事电子产品研发与生产。
企业在初期发展迅速，但随着市场竞争的加剧，企业面临诸多困境。
在财务管理制度方面，该企业存在严重缺失，导致一系列问题接踵而至。
二、财务管理制度缺失问题1. 内部控制不健全该企业在内部控制方面存在诸多问题，如资金支付业务内控执行不当、部分业务环节单据缺失、合同归口管理不统一等。
这为内部舞弊提供了可乘之机。
2. 财务核算不规范企业在财务核算方面存在诸多不规范现象，如合同资产坏账计提不充分、存在跨期确认收入情形等。
这些问题导致企业财务数据失真，无法真实反映企业经营状况。
3. 内部管理制度不健全该企业内部管理制度不健全，包括财务管理制度、业务管理制度、信息披露管理制度和公章管理制度等。
这些制度缺失导致企业管理混乱，难以形成有效的约束机制。
4. 财会人员素质不高企业财会人员变更频繁，部分人员缺乏专业知识和职业道德，导致财务管理水平低下。
同时，企业对财会人员的培训和考核力度不足，无法提高其综合素质。
三、问题带来的后果1. 企业资金链断裂由于财务管理制度缺失，企业资金支付存在风险，导致资金链断裂。
企业无法按时支付供应商货款、员工工资等，严重影响企业正常运营。
2. 企业信誉受损财务数据失真，导致企业对外披露的信息不真实，损害了企业的信誉。
客户、投资者等对企业产生信任危机，影响企业合作与融资。
3. 企业内部矛盾加剧财务管理制度缺失导致企业内部矛盾加剧，员工对管理层产生不满，影响企业团队凝聚力。
四、对策建议1. 完善内部控制制度企业应建立健全内部控制制度，明确各部门职责，加强资金支付、合同管理等方面的监督。
2. 规范财务核算企业应加强财务核算管理，严格执行会计准则，确保财务数据真实、准确。
3. 健全内部管理制度企业应制定完善的财务管理制度、业务管理制度、信息披露管理制度和公章管理制度等，形成有效的约束机制。
4. 提高财会人员素质企业应加强对财会人员的培训和考核，提高其专业知识和职业道德，确保财务管理水平。
财务管理制度失败案例
财务管理制度失败案例财务管理制度是企业的一项重要经营措施，它对企业财务运营和决策起着至关重要的作用。
财务管理制度的实施可以帮助企业合理使用资金，加强经营风险控制和价值管理，提升企业的市场竞争力。
但是，财务管理制度如果于实际运营中存在失误，将会给企业带来巨大的损失。
下面将从几个实际案例中分析财务管理制度失败的原因和教训。
案例一：两年披露虚假财务信息的财务总监被判刑六年某公司财务总监在连续两年的年度财务报表中对财务数据进行虚假披露，致使公司被检察机关控制，直接损失超过5000万元。
该财务总监最终被判刑六年。
这个案例中，财务总监之所以会连续两年披露虚假财务信息，关键在于企业的财务管理制度存在漏洞。
一方面，企业的内部控制制度并没有真正落地，对于虚假财务信息的审查和核实不够严格，导致了虚假财务信息的产生和持续存在。
另一方面，企业对财务管理人员的职责和权力并没有明确规定，缺乏有效的管控手段和制度保障。
因此，当财务总监出现财务违规行为时，企业并没有及时发现和制止。
案例二：漏洞百出的资金管理制度导致企业被挪用数千万元某公司的资金管理制度存在重要漏洞，资金流程混乱，导致公司资金被挪用近2亿元。
该公司在财务管理上缺乏有效的流程控制和风险管理，致使损失惨重，最终推倒重来。
从这个案例中可以看出，一个漏洞百出的资金管理制度会给企业带来巨大损失。
尤其是在资金管理方面，企业必须建立完善的流程控制和风险管理制度。
如果流程不清，审批不严，“三重账”制度不落实，则有可能出现内部挪用、盗用资金的情况。
案例三：财务管理人员的违规行为造成企业几乎破产某公司在财务管理上缺乏有效的内部控制和风险管理，导致该企业财务管理人员通过连续多年的违规行为，直接导致企业财务状况恶化，几乎破产。
在这个案例中，企业之所以会出现这样的情况，主要是因为缺乏有效的内部审计和内控制度。
没有对财务管理人员的权力和职责进行有力的规范和管控，财务管理人员的违规行为得以长时间存在而未被发现，致使企业几乎破产。
财务制度管理成功案例范文
财务制度管理成功案例范文公司A是一家中等规模的制造业公司，主要生产轻工产品，公司成立已有二十多年。
在业内拥有一定的声誉和市场份额，但在管理方面存在一些问题，特别是财务管理方面比较混乱。
为了提升管理效率和规范财务管理，公司决定进行财务制度管理的改革。
一、建立科学的财务制度体系公司A首先成立了一个财务管理委员会，由公司高层领导和财务专业人员组成，负责全面监督和管理公司的财务工作。
在委员会的引领下，公司A建立了完整的财务管理制度体系，包括会计政策、财务报告制度、内部控制制度等。
1. 会计政策：公司A明确了会计政策，规范了会计核算和报告程序，确保了财务数据的准确性和真实性。
2. 财务报告制度：公司A规定了财务报告的编制和审计程序，确保了财务信息的及时性和完整性，方便领导层做出正确的决策。
3. 内部控制制度：公司A建立了完善的内部控制制度，包括财务管理、资金管理、成本管理等方面的规范，有效地防止了内部失误和舞弊行为的发生。
二、加强财务管理团队建设公司A重视财务管理团队的建设，通过培训和激励机制，提高了财务人员的专业素质和责任意识，全面提升了整个团队的执行力和协作效率。
1. 培训机制：公司A定期组织会计、财务等方面的培训活动，不断提升财务人员的专业技能和知识水平。
2. 激励机制：公司A建立了科学的激励机制，通过薪酬激励、晋升机会等方式，激励财务团队积极工作，发挥团队的凝聚力和创造力。
三、引进信息化系统，实现财务管理的智能化为了提高财务管理的效率和准确性，公司A引进了先进的信息化系统，实现了财务管理的智能化和自动化，大大提升了财务管理的水平和效果。
1. 财务软件：公司A选择了适合企业规模和特点的财务软件，实现了财务数据的集中管理和实时监控，方便了数据的处理和分析。
2. 数据安全：公司A加强了信息安全管理，对财务数据进行严格保护和备份，确保了数据的安全性和可靠性，有效预防了财务风险。
四、建立绩效评价机制，促进财务管理的持续改进为了促进财务管理的持续改进和提升，公司A建立了绩效评价机制，对财务管理的各项指标进行评估和激励，引导团队不断提高服务质量和管理水平。
违反财务管理制度的案例
违反财务管理制度的案例
那我给你讲个关于违反财务管理制度的搞笑案例哈。
有个小公司，财务管理制度明确规定了报销得有正规发票。
公司里有个特别会耍小聪明的员工叫小李。
有一天，小李去外地出差了一趟，回来要报销差旅费。
他在外面吃饭的时候呢，光顾着吃路边摊了，啥正规发票都没有。
这可咋整呢？他眼珠一转，想了个“妙招”。
他把在超市买零食的发票拿出来，然后自己用圆珠笔在上面把零食的名称划掉，歪歪扭扭地写上“商务宴请餐费”。
他拿着这改得乱七八糟的发票就去找财务了。
财务小张呢，那可是个很细心的人。
小张接过发票一看，就觉得不对劲。
这零食发票上的字迹明显是后改的，而且这超市的地址和他出差的地方都不在一个城市啊。
小张就问小李：“你这商务宴请还专门跑到别的城市的超市去吃啊？”小李一下子就脸红了，结结巴巴地不知道说啥好。
他以为自己做得神不知鬼不觉呢。
结果呢，财务部门在月度财务审核的时候发现，同一个供应商在短时间内有好多笔小金额的订单，而且采购的东西看起来都像是同一个大设备的零部件。
财务人员就觉得这里面有猫腻，一查就查到老王头上了。
老王被领导狠狠批评了一顿，还得重新走正规的审批流程去买设备，真是偷鸡不成蚀把米。
违反财务制度典型案例
违反财务制度典型案例某公司是一家规模较大的中型企业，公司拥有完善的财务制度，并对员工进行了详细的培训和指导。
然而，公司的财务总监张某在执行财务管理时出现了问题。
张某在公司任职多年，在财务管理方面经验丰富。
但是，由于公司财务管理制度过于繁杂，需要多人共同审核才能完成一笔资金的调动，导致办事效率低下。
张某觉得这种审核程序束缚了自己的手脚，使得自己无法快速地完成工作任务，所以开始有了一些违反财务制度的想法。
在某一天的财务工作中，张某接到了总经理的指示，需要将公司的一笔巨额资金用于支付一笔紧急的采购款项。
根据公司的规定，这笔资金需要至少三个人以上共同审核，才能进行调动。
然而，由于时间紟急，张某没有等待其他人的审核，而是擅自将资金转移了出去。
几天后，公司的审计部门发现了这笔款项的异常情况，开始对此进行调查。
最终，公司发现了张某的违规行为，并立即将其停职调查。
经过调查，公司发现张某将公司资金转移到了一个虚假的供应商账户上，并且与该账户有着私人关系。
张某的行为不仅导致了公司财务的巨额损失，还给公司的声誉和信誉带来了极大的影响。
公司不得不对此事进行公开道歉，并重申了公司对财务管理制度的重视。
作为公司财务总监，张某的违法行为严重违反了公司的财务管理制度和相关法律法规，对公司的财务安全和经济利益造成了严重损害。
公司对张某做出了解职、追究责任的处理，并要求其退还所盗走的资金。
这个案例告诉我们，在企业的财务管理中，财务制度是非常重要的。
只有严格遵守制度规定，杜绝违法行为，才能确保企业的正常运转和健康发展。
任何一个岗位的员工都应该严格执行公司的制度和规章制度，切不可因为一时的私利而丧失职业操守。
财务管理有风险，需要企业和个人都认真对待，不能掉以轻心。
农村财务管理制度的案例
农村财务管理制度的案例农村财务管理制度是农村经济发展的重要保障和支撑，合理的财务管理制度能够提高农村经济效益，防范和化解经济风险。
下面以某村委会财务管理制度为例，为大家介绍一下农村财务管理制度的实施情况。
财务管理流程村委会财务管理流程大致分为三个环节：预算编制、执行和检查核实，具体流程如下：预算编制每年初，村委会主席组织村委主任、财务干事等人员，共同编制本年度村委会收支预算。
预算编制过程中，要充分考虑村民议事会的决议意见，注重预算科目的合理划分，科学确定财政收支预算和设定目标。
执行村委会的日常支出大多数来自资金下拨，所以依据权责明确的原则，村干部对各个项目进行资金申请，报请镇政府审批后，依照手续办理。
资金下拨后，立即进行相关登记，并且及时编制会计账务，保证资金出入有据可循。
检查核实为了有效监督村委会的财务管理情况，村委会每年定期聘请会计师事务所对预算执行情况进行审核，并进行审计报告。
同时，村委员会各成员也可以组成一些小组，进行不定期的核实。
这种模式上下结合，既发挥了会计师事务所专业审计的优势，也促进了村委员会各成员在财务管理方面的参与和了解。
案例分析某年村委会财务管理呈现出一定的问题，一些支出的合理性、准确性和报销的资料真实性存在一定缺陷。
经过初步了解，村委会在财务管理过程中，没有充分依据集体意志和法律法规，财务管理中的规章制度执行不够严格，导致了一些问题的出现。
对此，村委会采取了积极措施，通过加强财务管理人员的培训，加强制度建设，加大对财务管理的监管力度等多方面措施来解决问题。
同时，也广泛开展了宣传教育活动，引导广大村民自觉依法纳税，增强财务管理的规范性和透明度。
经过了解和调查发现，这种情况出现与财务管理人员素质不高、制度执行不严有关。
针对这种情况，应该及时加强财务管理人员的培训，同时建立一套更为规范的财务管理制度，同时建立一个完善的监督和检查体系，以保障财务管理制度的严格执行。
总结本文介绍了某村委会的财务管理制度，系统介绍了预算编制、执行和检查核实等流程，详细分析了该财务管理制度的实施情况。
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【普通】鲲鹏电器销售有限公司文件
[2010]006号签发人：杨友谊
鲲鹏电器财务管理制度
第一条为加强资金与各项费用的管理与控制，根据“厉行节约、合理安排、从严控制、超支处罚”的原则，达到提高工作效率，规范经营活动，理顺业务关系的目的，特制定本制度。
第一章资金管理
第二条销售收入管理
（一）代销系统
相关业务在各系统计算日2天以内，把各个门店销量/库存同卖场提供的结算明细（结算单）初审后，以电子表格的形式交给负责终端客户的往来会计复核。
业务通过卖场实地盘点，确认帐物相符。
往来会计根据结算单，向代销系统开具发票，针对当月产生销售费用的门店，会计要跟进销售费用发票回传，并根据费用发票，做好相关的账务事宜。
（二）经销系统
针对经销的超市系统，要求送货人员带回商超验收入库单据，但有的商超不能及时给付我司单据，这就要求负责该终端客户的业务人员或促销员保管好商超开具给我司的验收单据或我司出具销售小票存根联，每一周月或两周业务把单据汇总整理后交由负责终端客户的往来会计复核
往来会计根据入库单据，核对进销存系统销售数据，确认无误后，向经销系统开具发票。
针对当月产生销售费用的门店，会计要跟进销售
费用发票回传，并根据费用发票，做好相关的账务事宜。
（三）现款客户
出纳收取现金，或凭银行转账短信及银行回单，确认客户资金已经入账。
出纳填写“收款收据”，并在收据上注明“交款单位”、“收款方式”、“收款事由”，经总经理签字后。
将第二联交给主管会计，会计凭此联入账。
出纳将现金或私人账户的款项转账至公司账户。
第三条资金支出管理
（一）对公资金支出
出纳填写“付款申请单”（见附件一），经总经理签字后，交付至主管会计付款并做账。
主管会计通过公司网银账户，向付款方转账，总经理通过网银审批。
（二）备用金支出
出纳填写“付款申请单”（见附件一），经总经理签字后，交付至主管会计做账。
出纳填写现金支票，从公司账户支出现金。
出纳在支出此笔备用金的同时，要将上笔备用金的使用明细及相关凭证装订成册，交给主管会计做账。
第四条借款
（一）因私借款（限额500元，仅限试用期员工，用于解决生活费）。
申请人→部门负责人→总经理→出纳（注明是否有欠款）→付款。
（二）福利性借款（一般不高于5000元，员工在职期间遭遇重大意外伤害、严重疾病等突发情况时可申请）
申请人→部门负责人→总经理→出纳（注明是否有欠款）→付款。
（三）因公借款
申请人→部门负责人→总经理→出纳（注明是否有欠款）→付款借款限额：
员工级别及借款类型借款额度（元）备注
经理（个人借款）2000
用于省外出差一般员工（个人借款）1000
注：申请人申请借款时，须按要求填写《借款申请单》（见附件二）（四）财务部门遵循“及时报账，前账不清，后账不借”的借款管理原则。
第二章费用报销管理
第五条差旅费报销
（一）出差报销标准一览表单位：元／天
人员级别
报销标准(住宿、交通)住宿费交通费
经理50 到县城及乡镇出差凭票报销，六安至寿县22元、至
霍邱22元、至金寨21元、至舒城13元、霍山14
元。
乡镇之间无票的或者只有“直联票”，按镇镇
之间2元累加。
一般人员40
说明：
（1）所有报销需提供票据（正规住宿票、交通票）；
（2）两人（同性别）出差按60%补贴；
（3）市内的士费不得报销；
（4）司机送货至县城每天按30元给予定额补助；
（5）所有差旅费用报销需填写差旅费报销单（附件三）
报销流程：申请人→综合管理审单→部门经理→总经理→出纳→付款。
第六条物流运输费用
第三方物流费用原则上由公司承担，运输费标准一般按照3元一件计算。
报销流程：申请人→综合管理审单→部门经理→出纳→付款。
物流运输费报销单（附件四）
第七条导购员工资
（一）相关业务在各系统结算日2天以内，把各个门店销量，同卖场提供的结算明细（结算单）初审后，以电子表格的形式交给负责终端客户的往来会计复核。
业务通过卖场实地盘点，确认帐物相符。
（二）往来会计根据结算单，确认导购员有无负卖，针对有负卖的导购员，往来会计根据导购员管理办法，直接在导购员工资里扣除负卖的金额。
（三）往来会计根据提成表，核算出当月导购员工资明细。
出纳根据明细发放导购员工资。
第八条发票要求：
1、促销品（赠品）采购尽量要求必须开具增值税专用发票；
2、媒体广告（电视、报纸、电台）须开具广告业专用发票；
3、平面广告（印刷、公交车、墙体、灯箱、路牌等）须开具广告业专用发票，横幅、布幔可开具普通发票；
4、现场推广、专柜尽可能开具广告业专用发票
第三章责任界定
第九条报销人的责任和注意事项
（一）报销人对所报销项目和单据的真实性、合法性和及时性负责；
（二）各项报销票证和资料必须齐全并按要求粘贴，否则财务人员有权拒绝报销。
第十条部门经理的责任
（一）负责审查费用项目是否通过批准，报销金额是否控制在标准之内；
（二）对报销的内容真实性、完整性，各项附件是否合法、完整负责。
第十一条财务审核人员的责任
（一）负责审查单据的真实性、合法性；
（二）审查报销项目审批手续的完整性；
（三）费用在预算范围内支出。
第十二条总经理的责任
（一）对报销项目的必要性负责；
（二）对预算外费用进行审批。
第四章处罚办法
第十三条不（迟）还款责任
（一）借款人不按时间要求报销冲账或归还借款，财务人员将通知薪资管理人员扣减工资，并按借款余额从借款日开始按日息万分之五计收利息；
第十四条报销人如果在报销过程中营私舞弊或弄虚作假，对违规违纪金额不予报销。
对已报销的，除退回违规报销金额外，并对报销
人予以违规金额5%-20%的罚款；
第五章附则
第十五条本制度由财务管理部负责修定和解释，自下发之日起执行。
附件一：《付款申请单》
附表二《借款申请单》
附表三《差旅费报销单》
附表四《物流运输费报销单》
鲲鹏电器销售有限公司
二○一○年八月二十八日
附表1：付款申请单
申请日期: 年月日
用款部门
用途
付款性质(会计确认)
A. 无合同预付款
B. 有合同预付款(合同号: )
C.未结算付款
D. 已结算到期付款
E. 已结算提前付款
付款方式□支票；□电汇；□信汇；□银行汇票；□银行存兑汇票；□商业承兑汇票；汇往单位名称
开户行及账号
申请借款金额佰万拾万万仟佰拾元角分¥
审批付款金额佰万拾万万仟佰拾元角分¥
说明：
总经理部门经理经办人出纳
借款申请单
借款日期：年月日
部门借款人姓名还款方式还款时间还款方式还款金额
报销冲账
□
年月日前
借支事由：工资扣减
□
年月日起至年月日止
其他□
合计申请借款金额万仟佰拾元角分¥财务审核金额万仟佰拾元角分¥说明：
总经理部门经理经办人出纳
差旅费报销单
填报日期：年月日
出差人姓名部门职务
同行人姓名
出差事由
出差起止日自年月日起至年月日止共天附单据张
月日起止地点天数县城交通费镇区交通费住宿费其他杂费合计
合计大写：万仟佰拾元角分小写
核准单据金额：万仟佰拾元角分小写
备注：借款金额
总经理部门经理综合管理业务人出纳
附表4
物流运输费报销单
配货信息客户名称: 电话: 品类: 件数：
运价(元/件): 出库单号：配货详细地址：
运费金额大写：万仟佰拾元角分小写核准单据金额：万仟佰拾元角分小写
备注1.物流人员要将上述信息填写完整清楚;
2.此表做为运费报销的依据,请将货栈回执联附在此单后面;
部门经理综合管理业务人出纳。