合肥城建2020年三季度财务风险分析详细报告
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(2).未来经营形势恶化
单方面恶化：
如果应收账款的平均收款期延长25%，则该企业可支配资金将会减少 2,004.2万元，支付能力将会从332,581.3万元下降为330,577.1万元。如果 该企业存货增加25%，则该企业可支配资金将会减少317,368.49万元，支 付能力将会从332,581.3万元下降为15,212.81万元。
多方面恶化：
源自文库
如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账 款下降25%，则该企业的支付能力将从332,581.3万元下降为3,384.09万 元。
(3).未来经营状况改善 单方面改善：
如果应收账款的平均收款期缩短25%，则该企业可支配资金将会增加 2,004.2万元，支付能力将会从332,581.3万元提高到334,585.51万元。如
0
- 39,008.08
-
862.9
- 65,520
-
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40.09 131,214.92
-
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-65.52 74,538.45
- 954.63
236.38 -100 13.76 -
4.未来一年会不会出现资金问题 (1).未来保持当前盈利状况 本期营业利润为28,913.73万元，存货为1,269,473.96万元，应收账款 为8,016.82万元，其他应收款为0万元，应付账款为39,298.09万元，货币 资金为332,261.64万元。如果经营形势不发生大的变化，企业一年内不会 出现资金缺口。
内部资料，妥善保管
第3页 共5页
果该企业存货减少25%，则该企业可支配资金将会增加317,368.49万元， 支付能力将会从332,581.3万元上升到649,949.79万元。
多方面改善：
如果经营形势好转，存货、应收账款分别下降25%、25%，应付账款 上升25%，则该企业的支付能力将从332,581.3万元提高为661,778.52万 元。
项目名称 应收账款 预付款项
存货 其他流动资产
经营性资产增减变化表(万元)
2018年三季度 数值 增长率(%)
2019年三季度 数值 增长率(%)
0
-
0
-
2020年三季度
数值 增长率(%)
8,016.82
-
1,995.25
-
8,689.54 1,951.77
175,373.13
-98.89
983,793.02 48,230.39
三、偿债能力评价 1.现有短期债务能否偿还（基于流转性） 该企业目前无短期借款。 2.现有长期债务能否偿还（EBIDTA） 按照当前经营状况，马上全部偿还长短期有息负债有困难，但在正常 经营一年之后有能力偿还全部长短期有息负债。 3.是否有能力偿还部分债务 该企业目前无短期借款。 4.未来能否还债（全债务偿还的敏感性） (1).注入新资金 该企业短期借款为0万元，非流动负债为330,987.33万元，资本金为 80,329.19万元。如果出资人增加20%的资本金，则营运资本将会增加 16,065.84万元，企业偿债实力大大增强，并且目前能够实现全部长短期债 务的偿还。 (2).提高盈利水平 该企业的营业利润为28,913.73万元，如果营业利润增长20%，则营运 资本将会增加5,782.75万元。利润目标实现之后，该企业偿债能力将会大 大增强，能够按期偿还全部长短期债务。 (3).加速资金周转
内部资料，妥善保管
第1页 共5页
裂风险等级为4级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供 751,542.38万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口
该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为418,961.08万元。这部分 资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款增加8,016.82万元， 预付款项减少173,421.36万元，存货增加227,214.62万元，其他流动资产 增加27,055.97万元，共计增加88,866.05万元。应付账款减少6,266.25万 元，预收款项减少922,117.47万元，应付职工薪酬增加279.96万元，应交 税费增加92,206.84万元，应付利息减少862.9万元，一年内到期的非流动 负债增加9,018.45万元，其他流动负债增加954.63万元，共计减少 826,786.74万元。
- 1,042,259.3 4
- 68,336.35
5.94 1,269,473.9 6
41.69 95,392.32
21.8 39.59
项目名称 应付账款 预收款项 应付职工薪酬
经营性负债增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
0
- 45,564.34
- 39,298.09
-13.75
627,298.84 887.02
922,117.47
- 1,109.18
47
0
25.05 1,389.14
-100 25.24
内部资料，妥善保管
第2页 共5页
应交税费
27,845.93
应付利息 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债
0 190,000
合肥城建2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为493,499.53万元，2020年三季度已 经取得的短期带息负债为74,538.45万元。 2.长期资金需求 该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供420,555.05万 元的营运资本。 3.总资金需求 该企业的总资金需求为72,944.47万元。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷 款规模为332,581.3万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的 变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是396,208.32万元，实际已经取得 的短期带息负债为74,538.45万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内 偿还的贷款总规模为364,394.81万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款 总规模为380,301.57万元，在5年之内偿还的贷款总规模为412,115.08万 元，当前实际的带息负债合计为375,156.02万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前 盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。但 负债率较高，不过在下降。短期来看，资金链断裂的风险较小。资金链断
单方面恶化：
如果应收账款的平均收款期延长25%，则该企业可支配资金将会减少 2,004.2万元，支付能力将会从332,581.3万元下降为330,577.1万元。如果 该企业存货增加25%，则该企业可支配资金将会减少317,368.49万元，支 付能力将会从332,581.3万元下降为15,212.81万元。
多方面恶化：
源自文库
如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账 款下降25%，则该企业的支付能力将从332,581.3万元下降为3,384.09万 元。
(3).未来经营状况改善 单方面改善：
如果应收账款的平均收款期缩短25%，则该企业可支配资金将会增加 2,004.2万元，支付能力将会从332,581.3万元提高到334,585.51万元。如
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4.未来一年会不会出现资金问题 (1).未来保持当前盈利状况 本期营业利润为28,913.73万元，存货为1,269,473.96万元，应收账款 为8,016.82万元，其他应收款为0万元，应付账款为39,298.09万元，货币 资金为332,261.64万元。如果经营形势不发生大的变化，企业一年内不会 出现资金缺口。
内部资料，妥善保管
第3页 共5页
果该企业存货减少25%，则该企业可支配资金将会增加317,368.49万元， 支付能力将会从332,581.3万元上升到649,949.79万元。
多方面改善：
如果经营形势好转，存货、应收账款分别下降25%、25%，应付账款 上升25%，则该企业的支付能力将从332,581.3万元提高为661,778.52万 元。
项目名称 应收账款 预付款项
存货 其他流动资产
经营性资产增减变化表(万元)
2018年三季度 数值 增长率(%)
2019年三季度 数值 增长率(%)
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2020年三季度
数值 增长率(%)
8,016.82
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175,373.13
-98.89
983,793.02 48,230.39
三、偿债能力评价 1.现有短期债务能否偿还（基于流转性） 该企业目前无短期借款。 2.现有长期债务能否偿还（EBIDTA） 按照当前经营状况，马上全部偿还长短期有息负债有困难，但在正常 经营一年之后有能力偿还全部长短期有息负债。 3.是否有能力偿还部分债务 该企业目前无短期借款。 4.未来能否还债（全债务偿还的敏感性） (1).注入新资金 该企业短期借款为0万元，非流动负债为330,987.33万元，资本金为 80,329.19万元。如果出资人增加20%的资本金，则营运资本将会增加 16,065.84万元，企业偿债实力大大增强，并且目前能够实现全部长短期债 务的偿还。 (2).提高盈利水平 该企业的营业利润为28,913.73万元，如果营业利润增长20%，则营运 资本将会增加5,782.75万元。利润目标实现之后，该企业偿债能力将会大 大增强，能够按期偿还全部长短期债务。 (3).加速资金周转
内部资料，妥善保管
第1页 共5页
裂风险等级为4级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供 751,542.38万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口
该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为418,961.08万元。这部分 资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款增加8,016.82万元， 预付款项减少173,421.36万元，存货增加227,214.62万元，其他流动资产 增加27,055.97万元，共计增加88,866.05万元。应付账款减少6,266.25万 元，预收款项减少922,117.47万元，应付职工薪酬增加279.96万元，应交 税费增加92,206.84万元，应付利息减少862.9万元，一年内到期的非流动 负债增加9,018.45万元，其他流动负债增加954.63万元，共计减少 826,786.74万元。
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5.94 1,269,473.9 6
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21.8 39.59
项目名称 应付账款 预收款项 应付职工薪酬
经营性负债增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
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内部资料，妥善保管
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应交税费
27,845.93
应付利息 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债
0 190,000
合肥城建2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为493,499.53万元，2020年三季度已 经取得的短期带息负债为74,538.45万元。 2.长期资金需求 该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供420,555.05万 元的营运资本。 3.总资金需求 该企业的总资金需求为72,944.47万元。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷 款规模为332,581.3万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的 变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是396,208.32万元，实际已经取得 的短期带息负债为74,538.45万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内 偿还的贷款总规模为364,394.81万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款 总规模为380,301.57万元，在5年之内偿还的贷款总规模为412,115.08万 元，当前实际的带息负债合计为375,156.02万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前 盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。但 负债率较高，不过在下降。短期来看，资金链断裂的风险较小。资金链断