资金流会计岗位职责

资金流会计岗位职责

1、负责办理现金收付和银行结算业务，并登记账簿。现金账要日清

月结，银行存款月底要编制“银行存款余额调节表”，对于未达账项要及时查询，要随时掌握银行存款余额。

2、严禁私人借款，因公出差确需借款的，需经分管经理同意，报董事长审批。出差返回后三日内及时清欠所借款项，否则加倍处罚。

3、对公司、厂、部、办：生产（施工）、非生产（施工）性支出的原始凭证，进行审核和监督，主要抓住两个环节：一是对原始凭证真实性、合法性的监督。对不真实、不合法的原始凭证不予受理。对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向董事长汇报，请求查明原因，追究当事人的责任。二是对原始凭证准确性、完整性的监督。对记载不准确，不完整的原始凭证予以退回，要求经办人员更正、补充。

4、经办人依法取得的所持有效发票，须在发票背面（或粘贴单）左下侧填写用途、时间并签字，并粘贴在有关费用凭证（费用报销单、差旅费报销单等）后交审核部门进行审核签字，并办理相关手续，手续齐全的发票，交董事长签字同意后，到财务部门报销。财务部门对符合规定的发票，经审验后方可报销。否则，拒付。

5、严格按照《现金管理暂行条例》规定的范围使用现金，严格遵守开户银行核定的库存现金定额，收入的现金应于当日送存开户银行，不得

坐支或挪用，不得“白条”抵库。

6、严格执行支票领用手续，严格控制签发空白支票，如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用

途、签发日期、规定限额，并由领用人在专项登记簿上签章；随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。签发的各种票据要填写清楚，数字、文字准确，印章齐全。作废支票必须加盖“作废”戳记，与支票存根一起保管。支票丢失要立即到银行办理挂失手续。

7、严格执行付款申请审批手续：公司每项付款业务必须由公司

经办人员填写“付款审批单”，经部门负责人、分管经理、董事长签字后办理付款，支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。根据收付款原始凭证，复核无误后办理款项收付。收付款后要在收付款凭证上签章，并盖“收讫”、“付讫”戳记。

8、根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔及时顺序登记现金和银行存款日记账，做到内容完整，数字准确，摘要清楚，字迹工整、清晰，符合记账要求，并结出余额。

9、银行账户只限本单位使用，不准搞出租、出借、套用或转让，不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行，不得保留账外公款，不得未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金。

10、严格遵守有关安全规章制度，如出现差错要及时报告领导查清原因，视情况进行处理。严格遵守保密制度，不得私传金库密码；必须妥善保存所管印章，严格按照规定范围使用。财务中心人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务中心只向董事长或有关领导提供银行存款余额情况。

11、支票管理：

(1)、公司支票由资金流会计专人保管。

(2)、公司“法人代表章、网银复核密钥”和“财务专用章、网银转账

密钥”分别由财务经理与资金流会计各自保管，支票盖章时“法人代表章”

由财务经理亲自加盖，并复核付款原始凭证。

(3)、资金流会计妥善保管好公司支票，因丢失造成公司损失本人承担全部责任。

12、具体负责……有限公司成本费用的核算登记：包括(1)、施

工过程中的施工成本(工程施工)一直接材料、直接人工、机械使用

费、其他直接费、间接费用，以及间接费用明细账户的核算登记；(2)、流通过程中的营业成本及其明细账户的核算登记；(3)、期间费用：营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失、营业外支出、所得税费用的核算登记。

13、负责工资的核算登记：包括应付职工薪酬账户中“工资，

奖金,津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、“非货币性福利『、“其它与获得职工提供的服务相关支出”等应付职工薪酬项目进行明细核算。

14、负责资金、财产物资核算登记：包括:(1)、持有至到期投

资、持有至到期投资减值准备、长期股权投、长期股权投资减值准备、

短期借款、交易性金融负债、长期借款、应付债券、长期应付款及

其明细账户的核算登记；（2）、库存材料、周转材料、库存商品等流动资产中存货类账户的核算登记；（3）、固定资产、累计折旧、固定资产减值准备、固定资产清理、在建工程、在建工程减值准备、无形资产、无形资产减值准备、长期待摊费用、待处理财产损溢等资

产类账户的核算登记。

15、负责客户、供应商、内部往来的核算登记：包括:（1）、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、其他应收款、

坏账准备、应收补贴款等资产类账户的核算登记。（2）、应付票据、应付账款、预收账款、应交税费、其他应交款、应付利息、应付股利、其他应付款等负债类账户的核算登记。

16、负责公司管理体系内部控制制度推导与维护；对应公司审计部协助董事会及财务总监检查及复核内部控制制度缺失及衡量营

运效果及效率，并适时提供改进建议，以确保内部控制制度得以持续有效实施及作为检讨修正内部控制制度依据；

17、拟订年度稽核计划书，进行确实执行，据以检查公司内部控制制度并检附工作底稿及相关资料等作成稽核报告；

18、负责对于检查所发现内部控制制度缺失及异常现象，据实揭露于稽核报告，定期作成追踪报告；

19、审查财务收支。根据财务收支计划和财务会计制度，逐笔审核各项收支，对计划外或不符合规定的收支，应提出意见，并向领导汇报，米取

措施，进行处理；

20、熟悉国家财经法令法规及财务规章制度，坚持原则，办事公

正。严格执行《会计档案管理办法》的有关规定，确保会计档案的安全完整。

（1）、严格按照会计档案管理有关办法对公司会计档案进行科学分类，装订整齐，按月统一编号、集中保管，摆放有序，便于查找。

（2）、熟悉计算机应用知识，掌握计算机操作技能。