4财务人员管控：财务人员守则及基本要求(详细版)

财务人员守则

一、职业道德

1、爱岗敬业：热爱本职，勤奋努力，钻研业务，尽职尽责；

2、诚实守信：以诚为本，操守为重，言行一致，忠于职守；

3、廉洁自律：公私分明，不贪不占；

4、客观公正：办理业务端正态度，实事求是，不偏不倚；

5、坚持原则：严格按规章制度办事；

6、提高技能：熟悉财经法律、法规和相关的会计制度，结合会计业务

进行宣传与运用以适应工作的需要；

7、参与管理：为经营和业务活动服务，为改善内部管理、提高经济效

益服务；

8、优质服务：有高度的服务意思，文明的服务态度，优良的服务质量；

9、保守秘密：保守企业机密，不得私自向外界提供或者泄露本公司的

会计信息；

二、财务人员的基本要求

1、一切为前线服务，钻研本职，提高工作效率，精打细算，节约开支；

2、更务实、更高效

“更务实”就是明确财务部门存在的必要性和目的性，一切为前线服务，一切为销售服务，一节为效益服务的指导思想；

“更高效”就是掌握专业技能，高效的完成本职工作，在管理工作中树立成本观念，以最小的成本取得最大的管理成果；

财务部各岗位职责

财务处各岗位工作职责

一、财务经理

1、掌握和贯彻国家财经法规和财经制度，选择适合公司的核算方法并

组织实施。贯彻落实好领导班子各项指示精神，并做好请示汇报工作。

2、做好财务基础管理及人员管理工作。

1)按照公司要求监督并执行各项财务管理制度。

2)制定财务机构人员的配备和考核方案，负责财务人员的管理、培训

和指导。

3)执行并健全公司财务内部控制体系，结经营活动的全过程进行财务

监督和控制。

3、税收筹划和资金管理

1)执行公司的资金调配政策，统一调配资金，提高资金使用效率。

2)学习掌握国家相关税法，做好公司税收筹划。

3)保持与税务部门、金融机构等职能部门良好的合作关系。

4、负责公司库存管理，保证存放在库里的商品都是有效周转，帐目清

晰的商品，关注库存周转天数长的商品，并督促前线快速处理。

5、积极参与公司经营，做好为经营服务工作。

6、接待、协调政府对口职能部门的检查和指导。

二、财务主管

1、贯彻执行财务处的各项规定以及管理要求。

2、协助财务经理安排和落实本部门各项工作。

3、组织指导本部门员工的培训。

4、抓好公司核算工作，监督各部门对于现金借、还款等财务制度的贯

彻执行。

5、审核各部门的费用报销、支出项目。

6、指导报表的编制并对报表的准确性进行审核年（季）末所得税汇算

报表的审核。

7、配合财务经理接待有关职能部门对企业财务工作的检查。

三、制单员

1、审核原始单据，编制会计凭证。

2、月末损益类科目的结转、税金的计提

3、月末向各部门传递各项分摊明细表。

4、每月对工资计提的准确性进行核对。

四、出纳员

1、负责现金、支票等银行票据的管理和使用，并办理相关的业务，以

及相关票据传递。

2、登记现金、银行日记账并做到日清月结，核对银行对账单，按月编

制银行存款余额调节表。

3、及时向主管领导汇报库存现金情况，编制资金日报表。

五、费用会计

1、科学合理制定公司各部门全月的费用计划并进行严格督查、控制各

部门费用执行情况

2、按时、准确的编写全月公司财务执行情况报告，做到内容全面、数

字准确、科学全面分析。

3、严格审核各部门报销的原始凭证，对不合法，不正确的原始凭证一

律不予受理，及时清理个人借款。

4、每天及时与出纳人员进行费用核对

5、每月未做好各项费用执行情况分析并按时上报

六、收入会计

1、科学合理制定公司全年度的收入预算并做好各月的对比分析工作

2、按时、准确的编写全月公司收入分析及其差异分析

3、月未对当月的收入情况进行科学严谨的分析并及时准确的进行下月

收入计划的编制

4、每天及时与出纳人员进行收入核对。