个体合伙财务制度

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合伙财务制度

编号:LP2011021500

第一条基本原则

秉着互惠互利,公平、公开、公证的原则,为维护各合伙人的权利,特制定如下规定:

1、必须设立现金日记账、按权责发生制按月编制利润表以便合伙人随时查阅,按年出具利润表作为盈余分配的依据。

2、结算必须通过专门账户办理(不得另设账户),能通过网银划转的必须通过其经办。

3、为规范的费用开支范围、标准及审批程序,明确费用开支责任部门,有效控制各项费用的开支,本着量入而出、勤俭节约的原则,合理使用资金。

1、授权审批原则:费用合伙协议授权审批。

2、费用预算原则:费用支出前应有尽量详细的预算和申请手续,严格控制预算外、申请额度外和超标准费用的费用开支。

第二条费用性质及开支标准

费用分为固定费用和变动费用;

固定费用:

1、保险费

2、了难费

3、生活费

4、人员工资

5、其他固定性质的费用

变动费用:

1、维修费保养费。

2、油料费。

3、轮胎磨损费

4、通行费停车费

5、其他办公性质费:

6、财务账册及文具等费用

开支原则:

总控原则:

按照合伙合同附件可行性研究报告的总成本分项按月控制;

固定费用

结合测算按标准据实给付;

变动费用:

维修保养费:包括补胎、螺丝、、零星电焊、机油、齿轮油、液压油,价值在200元以下的等低值易损品;

油料费:以充值卡的形式开支;

轮胎磨损费以预提的形式在购买时据实开支;

保险费:车损险、盗抢险、车损部分的不计免赔险、自燃损失险、驾驶人员意外伤害险、

第三条报销程序

1、费用审批、报销流程

合伙人授权合伙负责人在可行性方案变动成本成本额90%的范围内,据实开支,超过部分需征得合伙人同意后才能支出。

第四条发票/单据的审核

对方提供的票据如果能提供发票的必须填写车票号码,如果是白条则需登记对方身份证号码及联系方式。超总控部分的开支需在票据

上登记征得合伙人同意后的时间及事由。

第五条费用报销责任界定

1、报销人的责任

(1)报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性负责,单据及附件应合法、完整。

(2)各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴整齐(发票正面向上、在粘贴单界线内平均摊薄粘贴)。

第六条处罚办法

1、合伙负责人利用职务上便利,将应当由个人负担的费用,由他人支付、报销的(如自有车辆维修等),除撤销违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额1倍的罚款。

2、合伙负责人营私舞弊、弄虚作假,不予报销不真实不合理部分。对已经报销的,除退回违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额1倍以上3倍以下,但不低于500元的罚款。

3、账户内资金不得用于非合伙业务,如有违背,一经查实,立即通过合伙人会议削减经营管理者的资金使用权限。

第七条附则

其他国家规定制度评价方案执行,如遇到法律法规政策的变化,按新的变化执行。

本制度作为合伙合同的附件资料。

2011年2月15日

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