Oracle 财务会计平台(PDF)

Oracle 财务会计平台(FAH)可为外部或原有源系统 高效创建详细、可审计且协调一致的会计账目。FAH 包 括一个具有大量验证功能的会计转换引擎以及会计和规 则信息库。转换引擎可一致地执行会计政策；而信息库 则可提供集中化控制和详细的审计跟踪，并有利于企业 同时满足不同公司、管理人员和报表的需求。
加快月度结算
期末结算流程是最受关注的财务流程之一。无论是及时了解 新的财务报表法规，还是提高当前结算流程的效率，这一关键的 财务流程始终都有一个关注焦点。
高级的错误和异常处理功能 快速的每日和月度结算要求迅速解决会计错误。Oracle 财务
会计平台在遇到错误时不仅存储错误信息，还存储整个日记账。 借助面向业务的异常管理和在线查询，用户可快速隔离、研究和 解决异常问题。
Oracle 产品介绍
图 2：Oracle 财务会计平台中用户定义的日记账行定义 不生成会计信息的外部和原有系统可以使用规则构建器来
映射和转换原始事务数据。该数据可用于控制日记账行的创建， 构建日记账说明，汇总日记账行和定义日记账行账户。
规则引擎可预测和使用事务处理生命周期。用户可以使用 基于事务流的方法记账，并确认相同信息可用于为相关事务记 账。这有助于核对账目，简化规则和减少源系统的负担。
审计师和合规管理人员可以将规则和会计信息库用作开展 工作的基础。
Oracle 财务会计平台充分利用了 Oracle 应用对象库和数据 库安全功能。
可扩展的透明验证功能，可确保遵循萨班斯-奥克斯利法案要求 在异构系统环境中执行一致的会计验证非常困难。通用会计
引擎具有一组强大的验证功能和余额及控制例行规程。进行的这 些验证将全部记录在案，以实现充分的透明性，这是萨班斯-奥 克斯利法案第 404 款的一项重要要求。
Oracle 财务会计平台提供了一个直观、面向业务的用户界 面。无需可以通过此用户界面确定某一行是借记还是贷记，确定其 说明及其汇总方式，如下面的日记账行类型的例子所示。
图 4：Oracle 财务会计平台中用户定义的日记账行类型
快速集成新系统
Oracle 财务会计平台通过在一个面向业务用户的信息库中 集中定义和维护会计规则来解决这些问题。会计日记账由规则转 换引擎进行创建，然后验证并以可审计的格式存储在一处。 您 的企业可改进法定报告和管理报告，为任何子系统提供高效的会 计处理，增强内部控制，同时通过多种记账方法满足各种不同且 互斥的会计要求。
Oracle 产品介绍
快速更新会计规则以满足新要求
通过规则有效期快速适应会计法规或公司结构的变更。输入 事件的日期用于确定输入事务应使用哪些会计规则。用户可以在 测试系统中实施规则，然后将其导入生产系统。通过自动比较功 能，用户可以在完成导入之前，预览规则的新旧版本间的差异。 针对会计师和业务分析师的用户界面
通过拟定会计账目最大限度减少人工更正 Oracle 财务会计平台的拟定会计账目功能使用户可以在线
或通过报表预览会计账目，以减少日记账调整，从而最大限度减 少错误更正。可以在最终确定会计账目之前，更正规则和交易信 息。
从总账余额到业务事件的审计跟踪 用户可以从 Oracle 总账管理软件中的余额钻取到会计信
分散的会计处理方法导致了大量问题
大多数企业部署了多个原有系统来管理其日常运营。而其中 的许多系统及用户并未将会计处理作为重点，因此带来了许多问 题。
· 难以在整个企业内执行统一标准。 · 为各个源系统重复进行会计处理。 · 难以使源系统的会计账目协调一致。 · 会计规则实施隐藏在难以理解的不同程序代码中。
许多企业都需要高效地集成新的行业特定系统或新收购的 公司，以使其融入现有环境。
Oracle 财务会计平台的实施可以渐进的方式进行，以降低实 施风险。在一个单一 Oracle 财务会计平台环境中，既可以实施 日记账流转解决方案，也可以实施基于原始事务的会计解决方 案。客户能够按需从流转解决方案迁移到基于原始事务的会计解 决方案。在系统的使用过程中可以添加新系统和启动新产品。 共享和重用会计规则
Oracle 财务会计平台
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主要特性：
财务变革解决方案
· 集成的会计规则信 息库
· 为每个 GAAP 创建 会计规则
· 会计引擎 · 多种记账方法 · 复杂的错误处理 · 支持参考信息 · 将会计规则从测试
系统导出和导入到 生产系统 · 子分类账会计查询 · 人工调整 · 预定义的验证 · 预 定 义 的 BI Publisher 模板 · 原始事务和流转会 计
可配置的相关事务处理信息与日记账一起存储以便进行核 对，而利用集成的程序钩可以添加钻取到原有源系统中交易信息 的链接。
Oracle 产品介绍
将分析信息与会计账目存储在一起，以便进行核对和生成报表 事务处理和支持参考信息可以存储在会计信息库中，用于生
成报表或输入到分析系统中。在下面的例子中，行业类型作为支 持参考信息进行跟踪，以分析该关键业务维度。
则的版本和名称来查看日记账。 · 按照角色和用户来划分查看会计账目的安全权限。 · 可使用交易安全策略钩来限制对源系统信息的钻
取。 · 可以按照角色和用户来限制人工调整。
Oracle 产品介绍
主要益处
Oracle 财 务 会 计平台使您能够：
· 使用涵盖所有外部 和原有系统的单一 会计信息源来遵守 法规要求
管理 · Oracle 应 付 账 款
管理 · Oracle 现金管理 · Oracle 资产管理 · Oracle 采购管理 · Oracle 订单管理 · Oracle 库存管理 · Oracle 项目管理
相关服务
Oracle 支持服务部 提供以下服务： · 更新订购服务 · 产品支持服务 · 在线数据库管理员
规则信息库使用户可以为日记账分录的各个组成部分（如 日记账行、说明和汇总规范）分别定义可重用的设置。这些设置 的重复使用可将新的源系统迅速集成到 Oracle 财务会计平台中。
Oracle 产品介绍
用户可以快速创建规则，复制并重用规则以满足类似、但却不尽 相同的要求。例如，如果有几个系统要将手续费收入、现金收入 或付款登记到同一总账账户，则可以创建一项规则，并将其用于 为其中的每个系统记账。
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Oracle 致力于开发有助于保护环境的实践和产品。 版权©2009 归甲骨文公司及/或其子公司所有。保留所有权利。 本文只作提供信息之用，其内容如有变动，恕不另行通知。本文不保 证没有错误，也不遵循任何其他的无论是口头表达的还是法律默示的保障 和条件，包括关于适销性或符合特定用途的所有默示保证和条件。我们在 此特别声明不承担有关本文的任何责任，本文不直接或者间接形成任何合 同义务。未经书面许可，不得为任何目的，以任何电子或机械形式或手段 复制或转载本文。 Oracle 是甲骨文公司及/或其子企业的注册商标。其他名称可能是其各 自所有者的商标。0109
图 1：Oracle 财务会计平台中的支持参考余额查询 您可以登记任何与作为“源”的外部或原有系统相关的业
务属性。源可用于驱动会计规则，它包括在日记账说明中，或作 为支持参考信息存储，以供随后的报告和分析使用。
另外，Oracle 财务会计平台还能计算和存储余额，以支持参 考信息。支持参考余额是一个强大的分析功能，因为实际上，它 们扩展了特定类型事务的会计弹性域，也未因子分类账明细而弄 乱总账。例如，地理位置、渠道、行业、投资类型、资金经理或 行业类别可作为支持参考来跟踪，而会计弹性域中并不包括这些 关键业务维度。 为多个异构源系统高效地创建会计账目
每次执行会计引擎时，都将自动重新处理那些处于错误状态 的日记账，直至其正确记账。通过为会计引擎处理设置预定义的 错误限额，可以加快异常的发送和解决。
使用 Oracle BPEL 流程管理器集成源系统 Oracle 财 务 会 计 平 台 基 于 面 向 服 务 的 架 构 ， 并 利 用 了
Oracle SOA 平台和融合中间件。该集成可用于监控端到端的会 计事务处理（例如检索事务、预处理、错误处理、后处理和回写 至馈送系统）。
加强内部控制和问责制
Oracle 财务会计平台的集中式架构为内部控制结构提供了 一系列增强功能，以确保成功完成审计和合规性审核。下面列举 了其提供的部分最佳实践功能：
· 所应用规则的名称和版本与每条日记账分录一起存 储在会计信息库中。
· 可以锁定处于活动状态的规则，防止对其进行更改。 · 规则只有经过验证才可使用。 · 通过在线查询，用户可以基于生成会计账目所用规
Oracle 财务会计平台为业务用户提供了一个灵活的规则构 建器，来创建会计规则，并且只需创建一次，便可跨各种不同的 外部和原有系统进行多次部署。
进行会计预处理的原有系统可以将日记账传递到该平台中 进行验证，并将会计账目存储在会计信息库中以便提供面向整个 企业的可靠、单一视图。
下面的例子展示了 Oracle 财务会计平台中的日记账行定义 用户界面，以阐明用户可以为其会计日记账行定义详细的日记账 行说明、高级会计科目推导规则和支持参考。
创建单一会计信息源
Oracle 财务会计平台在其规则信息库中维护面向用户的可 配置会计规则。Oracle 电子商务套件管理软件的会计规则也存储 在该信息库中。
用户可使用不同的会计规则、币种、日历和会计科目表对 业务事件并行进行一次或多次会计处理。当为单个业务事件创建 多种记账方法时，这些方法是相互关联和协调一致的。
息库中包含该余额的特定日记账行。内嵌的双向信息流使用户可 以从日记账行钻取到支持性业务事件或会计明细。
总结
Oracle 财务会计平台的核心优势包括能够使用业务用户定 义的会计规则创建涵盖多个外部和原有系统的单一会计信息源。 这将助力于您和您的企业能完成后端办公部门的财务变革，从而 使其更为高效和更好地遵守法规。