关于进一步加强公司内部控制有关问题请示
内控风险提示函范文
内控风险提示函范文尊敬的先生/女士：我公司作为您的合作伙伴之一，对您的企业发展非常关心。
在评估了您的内部控制体系后，我们发现了一些风险问题，现向您提出以下提示：1. 人员职责分工不清：在您的企业中，部分员工可能同时负责多个职责，或者存在职责交叉的情况。
这会增加内部控制操作风险，可能导致任务执行不到位、责任模糊等问题。
解决方案：建议您明确员工的职责范围，确保每个员工都能够清晰地明确自己的职责，并制定明确的工作流程以便跟踪和监控。
2. 记账不准确或不及时：在您的企业中，我们注意到有时会出现记账不准确或不及时的情况。
这可能导致财务数据错误，进而影响财务报表的真实性和准确性。
解决方案：建议您加强财务管理，确保每笔交易都能够准确地记账，并且及时更新财务记录。
另外，建议您定期对财务报表进行审核和调整，确保其准确性。
3. 内部控制制度不完善：在您的企业中，我们发现一些内部控制制度没有完全建立或者不够健全。
这可能导致企业暴露于潜在风险，例如欺诈、盗窃等。
解决方案：建议您完善内部控制制度，确保每个环节都有相应的控制措施，同时加强对内部控制制度的宣传和培训，以提高员工的内控意识。
4. 缺少风险管理机制：在您的企业中，我们未观察到明确的风险管理机制。
这可能导致企业无法及时发现和应对风险事件，从而造成损失。
解决方案：建议您建立风险管理机制，包括识别、评估和应对风险的方法和程序。
同时，加强对员工的风险意识教育，提高整体风险管理水平。
我们强烈建议您根据上述提示，及时采取相应的措施来改善您的内部控制体系。
内控风险是每个企业都需要重视的问题，只有建立健全的内部控制机制，才能够保障企业的稳定运营和可持续发展。
如有需要，我们乐意提供进一步的咨询和支持。
期待您对这些问题的重视，并期待在未来与您保持更好的合作。
祝商祺！此致敬礼XX公司。
关于进一步加强公司日常管理的通知
关于进一步加强公司日常管理的通知各部门：为进一步加强公司内部管理，提高工作效率与质量，减少资源浪费，改善公司目前管理现状，现将相关事宜通知如下：一、加强办公节约、节能管理。
公司要求全体员工节约资源，提倡“浪费可耻”的理念，各办公室要做到人走灯关，人走电断，杜绝长流水、长明灯等不良行为习惯。
如发现各办公室存在长明灯或下班不关电脑现象将对直接责任人处以200元罚款，对部门负责人处以100元罚款；如发现员工用完水不关或者关不紧水龙头这，将处以200元罚款；如发现生产车间当班存在水资源浪费现象，对当班班长将处以200元罚款，对车间负责人处以100元罚款。
二、严格对公司外来车辆、人员出入情况进行登记。
严禁外来车辆在公司洗车或将车辆直接驾驶到生产区域，如出现上述情况，对门卫处以500元罚款；公司运输车辆没有出门证而让车辆出门的，处以门卫500元罚款；对来访的车辆和人员，门卫除做好登记外，必须由受访部门和受访人到门房迎领到办公室或厂区。
商谈完毕后必须由受访人送出厂门，不允许来访人员在办公楼和厂区内随意逗留、走动。
如在无受访人迎领的情况下门卫允许车辆或访客进入厂区，或受访人未将来访人员送出长门外的情况下门卫放行，发生一次给予门卫100元罚款。
如来访人员拜访完毕后在办公楼或厂区内随意逗留、走动而没有受访人陪同，发生一次给予受访人100元罚款。
公司内部车辆在洗车时，要节约用水，洗完车要及时关闭水龙头，如发现一次水龙头未关或关不严，对司机处以200元罚款；严禁在上下班期间洗私家车，发现一次处以责任人200元罚款。
无论是公司车辆，还是员工私家车，均要按照“关于规范车辆停放的通知”的要求停放，不按要求或不服从管理人员安排，发生一次罚款200元。
三、加强值班管理，严格执行公司值班管理办法。
夜间值班人员要认真负责，按时到岗，严格执行公司每晚7次的打卡制度，打卡次数不够者，将处以20元/次的罚款；夜间值班不到者，将处以500元/次罚款；公司规定，无特殊原因，夜间值班不得换班，如遇出差等特殊原因不能到岗者，应提前向行政部汇报，经主管领导同意后，方可换班。
关于完善公司管理制度的请示
关于完善公司管理制度的请示尊敬的领导：我是公司的一员，对于公司管理制度的完善有一些建议和请示。
我们公司是一家快速发展的企业，在不断扩大规模的同时，我们也面临着管理上的挑战。
为了更好地推动公司的发展，提高工作效率和绩效，加强员工之间的协作与沟通，我谨向您提出如下建议：一、建立明确的岗位职责和权限制度公司管理制度的第一步是明确每个员工的岗位职责和权限。
在现有的制度中，一些岗位职责与权限的划分模糊不清，导致决策推迟、沟通不畅等问题。
因此，在完善公司管理制度的过程中，我们应该明确每个员工在工作中的职责和权力范围，以便能够更好地分工合作，提高工作效率。
二、加强沟通与协作一个高效的公司管理制度必须建立在良好的沟通与协作基础上。
目前，公司内部的沟通渠道较为狭窄，信息交流不够顺畅。
因此，希望公司能够建立一个全员参与的沟通平台，促进部门之间的信息共享和交流，增强协作意识，提高团队效能。
三、完善绩效考核制度绩效考核是提高员工工作积极性和主动性的重要手段。
然而，在现有的绩效考核制度中存在一些问题，导致一些员工对于绩效考核结果产生了怀疑和不满。
因此，希望公司能够对绩效考核制度进行完善，设置明确的考核指标和标准，确保公正性和客观性，使员工能够更加积极地投入到工作中。
四、加强培训和发展机制公司快速发展需要员工不断提升自身的能力和技能。
然而，在目前的情况下，公司的培训和发展机制还不够健全。
因此，希望公司能够加强对员工的培训和发展，为员工提供更多的学习机会和职业发展空间，以激励员工积极进取。
五、加强制度执行与监督一个优秀的管理制度需要有严格的执行和监督机制。
目前，我们公司在制度执行和监督方面还存在一些问题。
因此，希望公司能够加强对制度执行和监督的力度，建立健全的考核制度，及时发现问题并纠正，确保制度能够得到有效执行。
总结：通过完善公司管理制度，我们可以提高工作效率，加强沟通协作，提升绩效考核，推动员工培训发展，增强制度执行与监督。
公司管理制度_请示
尊敬的总经理：为了进一步规范公司管理，提高工作效率，确保公司各项业务稳健发展，现将公司管理制度请示如下，恳请予以审批。
一、请示背景随着公司业务的不断拓展，员工队伍日益壮大，原有的管理制度已无法满足公司发展的需求。
为适应新形势下的管理要求，提高公司整体管理水平，有必要对现有管理制度进行修订和完善。
二、请示内容1. 组织架构调整（1）设立人力资源部，负责公司员工的招聘、培训、考核、薪酬福利等工作。
（2）设立财务部，负责公司财务规划、预算、核算、审计等工作。
（3）设立市场部，负责市场调研、品牌推广、客户关系维护等工作。
（4）设立生产部，负责产品研发、生产、质量控制等工作。
（5）设立销售部，负责产品销售、客户服务、售后服务等工作。
2. 岗位职责与权限（1）明确各部门及岗位的职责，确保各项工作有序开展。
（2）规定各部门及岗位的权限，防止权力滥用和职责不清。
3. 员工管理制度（1）建立员工入职、离职、调岗、晋升等管理制度，规范员工职业生涯发展。
（2）完善绩效考核制度，以业绩为导向，激励员工积极进取。
（3）加强员工培训，提高员工素质和业务能力。
4. 财务管理制度（1）规范财务收支，确保资金安全。
（2）加强成本控制，提高公司盈利能力。
（3）严格执行财务审计制度，确保财务报表的真实性。
5. 安全生产管理制度（1）加强安全生产教育，提高员工安全意识。
（2）完善安全生产规章制度，确保生产过程安全。
（3）定期进行安全检查，及时发现和消除安全隐患。
6. 环境保护管理制度（1）遵守国家环保法律法规，确保公司生产经营活动符合环保要求。
（2）加强环保设施建设，减少污染排放。
（3）开展环保宣传教育，提高员工环保意识。
三、请示要求1. 请总经理审批本管理制度，并责成相关部门根据实际情况进一步细化和完善。
2. 请各部门负责人组织员工学习本管理制度，确保每位员工了解并遵守。
3. 请人力资源部负责监督本管理制度的实施，定期向总经理汇报执行情况。
关于进一步加强内部控制的意见
关于进一步加强内部控制的意见进一步加强内部控制的意见随着社会经济的快速发展和企业规模的逐渐壮大，在经营管理中，加强内部控制显得尤为重要。
本文旨在提出进一步加强内部控制的意见，以提高企业的运营效率和风险控制能力。
一、加强内部控制意识的培养加强内部控制的首要任务是提高全体员工的控制意识。
要通过培训、宣传等方式加强员工对内部控制的理解和认识，使其形成内部控制的思维方式和行为习惯。
只有内部控制意识深入人心，才能够形成全员参与、全员负责的内部控制格局。
二、建立健全内部控制制度内部控制制度是企业保障运营安全和风险控制的基石。
应根据企业的经营特点和风险情况，制定相应的内部控制制度，明确各项制度的内容、执行标准和责任人。
同时，应建立健全内部控制制度的修订和评估机制，确保其与企业的实际情况相适应。
三、完善内部控制流程内部控制流程是企业实施内部控制的具体操作流程。
在建立内部控制流程时，应综合考虑企业的运营方式、流程和业务特点，确保其科学合理、便于实施。
此外，还应结合信息化技术发展，优化内部控制流程，并加强系统性监控和跟踪。
四、加强内部控制的信息化建设信息化技术的应用对于提高内部控制的效能具有重要作用。
企业应充分利用信息化技术手段，建立内部控制的信息化平台，实现对企业运营数据和信息的快速搜集、整合、分析和监控。
通过信息化建设，可以提高内部控制的实时性和精准性，减少操作风险和错误。
五、加强内部控制的监督和评估内部控制的监督和评估是确保其有效性和持续改进的关键环节。
企业应建立相应的监督和评估机制，明确监督和评估的对象、内容、方法和频度，确保内部控制的实施与运行符合要求。
同时，应及时总结评估结果，发现问题并改进，推动内部控制不断完善。
六、强化内部控制的风险管理内部控制的核心目标之一就是风险管理。
企业应建立完善的风险管理制度，按照风险的评估、防范、传导和控制的原则，对企业各类风险进行分析和应对。
同时，应加强内部控制的风险意识，通过内部控制措施有效遏制和管理风险的发生。
关于审议公司内部管理制度的请示
尊敬的董事会：为了进一步加强公司内部管理，提高工作效率，确保公司各项业务有序开展，经公司管理层研究决定，特提出审议公司内部管理制度的请示。
现将有关事项报告如下：一、审议背景随着公司业务的不断拓展，员工数量逐渐增加，公司内部管理制度逐步完善。
然而，在实际运行过程中，仍存在一些问题，如制度执行不到位、管理流程不顺畅、工作效率有待提高等。
为进一步优化公司内部管理，提升公司整体竞争力，有必要对现有内部管理制度进行全面审视和修订。
二、审议目的1. 完善公司内部管理制度，使之更加科学、合理、规范；2. 提高公司管理水平，降低管理成本；3. 增强员工凝聚力，激发员工积极性；4. 提升公司核心竞争力，实现可持续发展。
三、审议内容1. 公司组织架构及岗位职责调整；2. 人力资源管理制度；3. 财务管理制度；4. 生产运营管理制度；5. 质量管理体系；6. 安全生产管理制度；7. 信息化管理制度；8. 培训与发展制度；9. 员工福利制度；10. 其他相关管理制度。
四、审议程序1. 由公司管理层组织成立审议小组，负责审议工作的具体实施；2. 审议小组对现有内部管理制度进行梳理，提出修订意见；3. 组织召开内部座谈会，广泛征求各部门、各层级员工的意见和建议；4. 对修订后的内部管理制度进行公示，接受全体员工的监督；5. 将修订后的内部管理制度提交董事会审议，经董事会批准后正式实施。
五、审议时间建议在接到本请示后一个月内完成内部管理制度的审议工作。
六、请示事项1. 请董事会同意对现有内部管理制度进行审议；2. 请董事会批准审议小组的组成及工作安排；3. 请董事会审议修订后的内部管理制度。
敬请批准！公司管理层年月日。
关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知
关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知发行监管函[2013]346号各保荐机构：为落实《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》，深入贯彻以信息披露为中心的发行监管要求，健全保荐业务内控制度，强化执业过程的风险和责任意识，现将有关问题通知如下：一、保荐机构应进一步健全覆盖立项、尽职调查、内核、质量控制、持续督导等环节的内控制度安排、组织体系和控制措施，不断增强自我约束和风险控制能力。
应在梳理既有保荐业务流程和岗位职责的基础上，进一步完善对执业全过程的风险识别、评价和管理，树立“以信息披露为中心、切实防范项目风险”的工作导向，将制度细化到人、落实到岗。
二、保荐机构应按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》和其他信息披露准则及指引的具体要求，督促发行人做好信息披露工作。
保荐机构应对发行人的申请文件和信息披露资料进行审慎核查，督导发行人规范运行，对其他中介机构出具的专业意见进行核查，对发行人是否具备持续盈利能力，是否符合法定发行条件做出专业判断，并确保发行人的申请文件和招股说明书等信息披露资料真实、准确、完整、及时。
三、保荐机构应建立健全公司内部问核机制，进一步完善关于问核的具体制度，明确问核内容、程序、人员和责任。
（一）保荐机构应在《发行保荐工作报告》中详细说明问核的实施情况、问核中发现的问题，以及在尽职调查中对重点事项采取的核查过程、手段及方式。
（二）保荐机构履行问核程序时，应要求项目的两名签字保荐代表人填写《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表》（以下简称《问核表》，详见附表），誊写该表所附承诺事项，并签字确认。
保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序，并在《问核表》上签字确认。
（三）《问核表》作为发行保荐工作报告的附件，在受理发行人上市申请文件时一并提交。
今后在首发企业审核过程中，不再设问核环节。
公司内控制度存在问题及整改措施
公司内控制度存在问题及整改措施一、问题描述公司作为一家规模较大的企业，其内部控制制度是保障公司正常运营和风险防范的重要保障。
然而，公司内控制度存在以下几个问题：1.人员授权不合理：公司在人员批准权限设置方面存在问题，部分员工拥有过多的审批权限，导致审批流程不够严密，容易造成资金管理和成本控制等方面的混乱。
2.审计监督不足：公司过去对内部控制进行审计的频率不高，审计监督力度不足，导致一些风险短板得不到及时发现和纠正，增加了公司的经营风险。
3.信息系统风险：公司信息系统安全问题长期存在，存在着数据泄露和系统瘫痪等风险，信息安全意识薄弱，对系统运行状态关注不够。
4.员工管理制度滞后：公司员工管理制度与现代管理要求不符，员工激励机制不够完善，员工绩效考核标准不明确，导致员工士气不高、流失率较高。
5.监督反馈机制不完善：公司制度中缺乏有效的监督反馈机制，对于问题的发现和解决存在一定障碍，增加了管理的不确定性。
二、整改措施为了解决上述问题，改进公司内部控制制度，提高审计监督力度，降低经营风险，以下是公司应采取的整改措施：1.人员授权调整：公司应重新审视人员批准权限，合理调整员工审批权限，确保审批程序规范化和严谨化，建立审批流程的内控标准。
2.加强审计监督：公司应增加内部审计部门的人员投入，提高审计频率和广度，建立健全的内部审计制度，及时发现风险问题并提供改进建议。
3.加强信息系统风险管控：公司应加大对信息系统安全的投入，进行系统漏洞检测和修复，定期进行渗透测试，健全信息安全管理制度。
4.完善员工管理体系：公司应重新制定员工激励机制，建立明确的绩效考核标准，设定激励目标和方式，提高员工工作积极性和士气。
5.建立监督反馈机制：公司应建立有效的监督反馈机制，鼓励员工主动参与问题的挖掘和解决，建立问题发现、反馈、解决的全面制度。
总结：公司内控制度存在问题，需要公司高层领导高度重视，采取切实有效的措施进行整改，健全内部控制制度，保障公司正常经营和长期发展。
企业内控审计申请书模板(3篇)
第1篇尊敬的[审计部门负责人姓名]：我代表[公司全称]，就公司内部控制审计事宜，向贵部门提交如下申请书。
敬请审核批准。
一、申请背景随着我国市场经济的发展，企业内部控制日益受到重视。
为了加强公司内部控制体系建设，提高经营管理水平，降低经营风险，确保公司战略目标的实现，根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制审计指引》等法律法规及公司内部相关规定，我公司决定开展内部控制审计工作。
二、审计目的1. 全面了解公司内部控制现状，评估内部控制有效性；2. 发现内部控制缺陷，提出改进建议，促进公司内部控制体系完善；3. 降低经营风险，提高公司经营管理水平；4. 为公司管理层决策提供依据。
三、审计范围本次内部控制审计范围包括但不限于以下内容：1. 公司组织架构及岗位职责；2. 财务报告内部控制；3. 资产管理内部控制；4. 采购与付款内部控制；5. 销售与收款内部控制；6. 生产与存货内部控制；7. 人力资源内部控制；8. 研发与技术创新内部控制；9. 信息系统内部控制；10. 风险管理与内部控制评价。
四、审计方法1. 文件审查：查阅公司相关制度、流程、合同、凭证等文件；2. 访谈：与公司管理层、相关部门负责人及员工进行访谈；3. 现场观察：对公司业务流程、内部控制执行情况进行现场观察；4. 问卷调查：对公司内部控制体系进行问卷调查；5. 案例分析：选取典型案例，分析公司内部控制执行情况。
五、审计时间本次内部控制审计预计耗时[时间]，具体安排如下：1. [时间]：审计启动，召开启动会议，明确审计目标、范围、方法等；2. [时间]：进行现场审计，收集相关资料；3. [时间]：整理审计发现，撰写审计报告；4. [时间]：召开审计报告反馈会议，与公司管理层沟通审计发现及改进建议；5. [时间]：审计工作结束。
六、审计团队本次内部控制审计团队由[审计部门负责人姓名]担任组长，成员包括[审计人员姓名]等。
审计团队成员具备丰富的审计经验和专业知识，能够确保审计工作的质量和效率。
关于完善集团规章制度体系的请示
关于完善集团规章制度体系的请示请示：关于完善集团规章制度体系的请示引言概述：近年来，随着集团业务的不断扩展和发展，我们意识到现有的规章制度体系已经无法满足集团管理的需要。
为了进一步规范集团内部的各项管理制度，提高管理效率和运营质量，特向领导请示完善集团规章制度体系的建议。
一、加强组织架构管理1.1 设立集团管理委员会为了更好地协调集团内部各业务板块的工作，建议设立集团管理委员会。
该委员会由各业务板块的高级管理人员组成，负责制定和审批集团内部的重要决策和规章制度，以确保集团各项业务的顺利进行。
1.2 制定明确的职责分工为了提高各部门的工作效率和协作能力，建议制定明确的职责分工。
通过明确每一个部门的职责范围和权限，可以避免工作重叠和责任不清的情况发生，提高工作效率和管理水平。
1.3 加强部门间的协调与合作为了实现集团内各部门的协同工作，建议加强部门间的协调与合作。
通过定期召开跨部门会议、建立信息共享平台等方式，促进各部门之间的沟通与合作，提高工作效率和协同能力。
二、健全制度建设2.1 完善制度框架建议完善集团的制度框架，确立各项管理制度的编制、审批和修订程序。
制度框架应包括各级制度的分类、层级和关联关系，以便于各部门按照规定的程序制定和修改相应的管理制度。
2.2 建立制度执行机制为了确保制度的有效执行，建议建立制度执行机制。
该机制应包括制度执行的责任主体、执行过程的监督和评估机制，以及违反制度的处罚措施等，以提高制度执行的效果和约束力。
2.3 加强制度宣贯和培训为了确保各部门员工能够正确理解和遵守各项管理制度，建议加强制度宣贯和培训工作。
通过组织培训班、制度宣传会等形式，向员工普及和解读各项管理制度，提高员工的法律意识和规章制度的遵守程度。
三、完善考核评估机制3.1 建立绩效考核体系建议建立集团的绩效考核体系，以激励员工的工作积极性和创造力。
绩效考核体系应包括明确的考核指标和权重，以及考核结果的反馈和奖惩机制，以提高员工的工作效率和工作质量。
关于管理制度的请示
关于管理制度的请示我谨向您提交关于管理制度的请示，就公司内部管理制度的完善与优化做出以下建议。
一、现状分析公司目前的管理制度较为混乱，各个部门之间的协作不够紧密，导致工作效率低下，部门之间存在信息不畅通的问题。
同时，公司在人事管理、财务审批等方面也存在一些漏洞，缺乏规范和标准化的操作流程，容易引发人员内耗和财务风险。
二、存在问题1. 人事管理不规范。
公司内部的人事管理流程不够清晰，导致人员招聘、培训、绩效考核等方面存在矛盾和纠纷。
2. 财务审批不透明。
财务审批流程繁琐，审批周期较长，存在财务风险，需要加强审批流程的规范性和透明度。
3. 绩效考核不公平。
公司内部绩效考核标准不够清晰，容易引发员工不满和抱怨，需要建立科学公正的绩效考核体系。
4. 决策流程不顺畅。
公司决策过程繁琐，导致决策效率低下，需要优化决策流程，提高决策效率。
三、改进建议1. 人事管理规范化。
建立人事管理制度，明确人事流程和规范操作程序，加强人事招聘、培训、绩效管理等方面的规范化管理。
2. 财务审批流程优化。
简化财务审批流程，提高审批效率，建立透明的审批机制，并加强财务风险管理。
3. 绩效考核公平化。
建立科学公正的绩效考核指标和标准，确保绩效考核的公平性和合理性，激励员工提高自身绩效。
4. 决策流程优化。
优化决策流程，明确决策责任和权限，加强沟通协作，提高决策效率和质量。
四、工作计划1. 确立改进方案。
成立专门的管理制度改进小组，制定改进方案和时间表，明确责任人和落实措施。
2. 完善管理制度。
对人事管理、财务审批、绩效考核、决策流程等方面进行细致梳理和完善，制定相关管理制度和操作流程。
3. 加强培训。
对公司内部员工进行相关管理制度的培训和指导，确保员工熟悉和遵守新的管理制度。
4. 监督评估。
建立监督评估机制，定期对公司的管理制度进行评估和改进，保证管理制度的有效性和可持续性。
五、结论在企业管理中，管理制度是企业规范运作的核心，只有不断完善和优化管理制度，才能提高企业的竞争力和可持续发展能力。
财政部、中国证券监督管理委员会关于进一步提升上市公司财务报告内部控制有效性的通知
财政部、中国证券监督管理委员会关于进一步提升上市公司财务报告内部控制有效性的通知文章属性•【制定机关】财政部,中国证券监督管理委员会•【公布日期】2022.03.02•【文号】财会〔2022〕8号•【施行日期】2022.03.02•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】会计正文关于进一步提升上市公司财务报告内部控制有效性的通知财会〔2022〕8号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、证监局，新疆生产建设兵团财政局，财政部各地监管局，各上市公司，有关会计师事务所：为贯彻落实《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》（国发〔2020〕14号）、《国务院办公厅关于进一步规范财务审计秩序促进注册会计师行业健康发展的意见》（国办发〔2021〕30号）等有关要求，加强对上市公司实施企业内部控制规范的管理、指导和监督，规范会计师事务所内部控制审计行为，提升上市公司财务报告内部控制有效性和会计信息质量，强化资本市场领域财会监督力度，现将有关事项通知如下。
一、充分认识加强财务报告内部控制的重要意义近年来，财政部会同证监会等相关部门，不断健全企业内部控制规范体系，逐步建立了上市公司实施、注册会计师审计、政府监管推动的内部控制实施机制，着力推动上市公司提升内部控制水平，上市公司实施企业内部控制规范总体取得一定成效。
但部分上市公司仍存在对内部控制重视程度不够、内部控制缺陷标准不恰当、内部控制评价和审计未充分发挥应有作用等问题。
国发〔2020〕14号文件明确提出“严格执行上市公司内控制度，加快推行内控规范体系，提升内控有效性”。
国办发〔2021〕30号文件要求“进一步明确会计核算、内部控制、信息化建设等要求”。
内部控制特别是财务报告内部控制，是加强财会监督、遏制财务造假、提高上市公司会计信息质量的重要基础。
有关地方和单位要高度重视，切实提升上市公司财务报告内部控制的有效性，充分发挥内部控制在上市公司财务报告中的控制关口前移、提升披露透明度、保护投资者权益等重要作用。
关于制定内控手册的请示
关于制定内控手册的请示尊敬的管理层：我谨以此函向公司管理层请示，就制定一份全面的内控手册以帮助公司更好地管理和规范内部控制流程。
随着公司的不断发展壮大，内部控制的重要性越来越被人们所重视。
内部控制是指通过建立适当的机制和程序，来保障公司资产的安全和高效运转，确保公司的财务报告的准确性、可靠性以及遵循适用法律、法规和公司政策的合规性。
因此，建立一个全面、完善的内控手册对于公司的可持续发展和稳定经营具有重要意义。
首先，制定内控手册可以帮助公司识别和分析潜在的风险因素，并建立相应的风险评估和控制措施。
通过全面系统地记录和描述各项业务流程，并对每个环节进行评估，我们能够识别潜在的风险点，并制定相应的控制措施以最小化潜在风险的影响。
通过这样的手册，公司管理层将能够更加准确地了解业务流程、控制措施和风险因素的关系，进而制定出更有针对性和可行性的控制策略。
其次，内控手册的制定可以提高员工对公司内部控制政策和程序的了解和遵守程度。
将内部控制政策和程序明确地记录在内控手册中，不仅方便了员工的学习和参考，也能够帮助员工更好地理解和遵守这些规定。
通过内控手册的宣传和培训，员工将更加清楚地了解公司对内部控制的要求，并能够更加自觉地遵守公司的制度和规定。
此外，内控手册的制定还有利于提高公司的管理效率和工作效果。
通过制定一套统一的内部控制标准和程序，可以减少相关业务流程的重复性工作，提高工作的执行效率和效果，并减少人为的失误和遗漏。
同时，内控手册还能帮助明确职责和权限，保障工作的协同和协作，提高工作的协调性和效率。
综上所述，制定一份全面的内控手册对公司的发展具有重要意义。
它不仅能够帮助公司有效管理和控制潜在风险，还能提高员工对公司内部控制政策和程序的了解和遵守程度，进而提高公司的管理效率和工作效果。
因此，我们建议公司尽快组织相关部门和人员，制定一份适用于公司实际情况的内控手册，并加以不断完善和更新。
我们愿意负责此项工作，并与管理层和相关部门合作进行相关的内控培训和意见征询。
内控建设存在问题整改报告范文
内控建设存在问题整改报告范文尊敬的领导：
根据公司内部审计部门的审计结果，我们发现了一些内控建设
存在的问题，并制定了相应的整改方案。
现将具体情况和整改措施
报告如下：
问题一，内部审批流程不够严谨，存在审批权限不清晰的情况，容易导致审批流程混乱，增加了公司的审批风险。
整改措施，重新梳理审批流程，明确各级审批权限，并进行相
关人员的培训，加强对审批流程的监督和管理。
问题二，财务管理方面存在资金使用不规范的情况，部分费用
支出缺乏有效的审批和核销，存在财务管理混乱的隐患。
整改措施，加强财务管理规范，建立严格的费用报销制度，并
加强对费用使用的监督和管理，确保资金使用合规。
问题三，信息系统安全风险较高，存在未及时更新补丁和加强
对员工信息安全意识培训不足的情况。
整改措施，加强信息系统安全管理，及时更新系统补丁，加强对员工的信息安全意识培训，确保信息系统安全稳定运行。
问题四，部分部门存在职责不明确，导致工作职能重叠，影响了工作效率和协同性。
整改措施，重新梳理部门职责，明确工作职能，优化部门间协作流程，提高工作效率和协同性。
以上为内部审计发现的部分问题和相应的整改措施，我们将严格按照整改方案的要求，认真落实整改措施，确保问题得到有效解决。
同时，我们也将加强内部管理，建立健全内控制度，以确保公司的正常运营和稳健发展。
特此报告。
此致。
敬礼。
（公司名称）管理部门。
日期，XXXX年XX月XX日。
请示关于调整公司的质量管理体系
请示关于调整公司的质量管理体系尊敬的领导：我公司一直致力于提升质量管理水平，以确保产品质量的稳定和持续改进。
为了更好地适应市场需求和提高客户满意度，经过深思熟虑，我们计划对公司的质量管理体系进行调整。
特向领导请示相关事宜，具体内容如下：一、背景和目的近年来，市场竞争日趋激烈，客户对产品质量的要求也逐渐提高。
为了提高产品的品质和竞争力，有必要对公司的质量管理体系进行调整和优化。
调整的目的主要体现在以下几个方面：1. 提升产品的品质水平：通过优化质量管理体系，完善质量控制流程，提高产品的可靠性和稳定性，从而满足客户不断提高的品质要求。
2. 强化内部管理体系：通过调整质量管理流程和责任划分，提高内部工作效率，减少重复工作和资源浪费，从而提高公司整体运营效益。
3. 提高员工素质和参与度：通过培训和激励措施，提高员工对质量管理的重视度和主动性，使每位员工都成为质量管理的参与者和推动者。
二、调整方案为了实现上述目标，我们拟定了以下调整方案：1. 完善质量管理体系架构：重新规划和设计公司质量管理体系的架构和模块，确保每个环节都能够有效衔接和协同配合。
2. 优化质量控制流程：全面审视现有的质量控制流程，归纳总结经验教训，完善流程和制度，并制定详细的实施方案，以确保每个环节都能够严格按照要求执行。
3. 加强内部培训：通过内训、培训课程等方式，提高员工对质量管理知识和技能的掌握程度，促进员工的专业发展和职业素质的提升。
4. 强化质量责任制：明确各个部门和人员在质量管理中的职责和责任，并建立健全的绩效考核体系，激励员工积极参与和推动质量管理工作。
5. 加强与供应商的合作：通过加强与供应商的沟通和协作，建立长期稳定的合作关系，共同提升产品质量和客户满意度。
三、预期效果我们相信，调整公司的质量管理体系将带来以下预期效果：1. 产品质量得到提升：通过质量管理体系的调整和优化，我们能够更好地把控产品质量，提高产品的可靠性和品质水平。
公司重大事项请示报告工作落实情况自查报告范文
公司重大事项请示报告工作落实情况自查报告范文公司重大事项请示报告工作落实情况自查报告一、引言近年来，我公司为了更好地提高经营管理水平和加强内部控制，确定了一系列重大事项，并进行了请示汇报。
为了确保相关措施的有效实施和改进工作的全面推进，我公司组织了一次工作落实情况的自查活动。
本报告将详细介绍我公司重大事项的实施情况和自查结果。
二、重大事项的实施情况1. 重大事项一：加强内部控制我公司在近两年内，投入了大量人力物力，浓墨重彩地推进了内部控制建设。
我们成立了内部控制工作小组，制定了内部控制框架和相关政策，开展了风险评估和控制矩阵制定等工作。
经过多次培训和宣传，全体员工对内部控制的重要性有了更深刻的理解。
同时，我们建立了内部控制自查机制，并在每年的末尾对内部控制进行全面检查。
2. 重大事项二：提升员工素质我公司高度重视员工的素质提升，通过内外培训机构的合作，组织开展了一系列培训和学习活动，包括岗位技能培训、管理培训、市场开拓等。
通过这些培训活动，我们的员工从专业能力到综合素质都得到了一定的提升，为公司的发展提供了有力的支持。
3. 重大事项三：推进信息化建设我公司将信息化建设列为重要工作任务，积极引进先进的信息技术，对内外部各个环节进行了系统化改造。
我们实施了ERP系统、CRM系统和电子商务平台等，有效提高了业务运营效率和管理水平。
同时，我们加强了信息安全管理，建立了完善的信息保护措施。
4. 重大事项四：加强企业文化建设企业文化是一个企业核心竞争力的体现。
为了加强企业文化建设，我公司积极引入外部专业机构，不断完善公司文化体系。
我们注重员工的参与和沟通，组织了多次文化活动，并通过员工反馈对此进行了评估和改进。
三、自查报告结果通过对公司重大事项的自查工作，我们得出以下结果：1. 内部控制方面：虽然我们已经建立了一套较为完善的内部控制体系，但在实际操作中仍存在一些问题，例如控制手册未得到全体员工的深入理解和贯彻落实，风险评估的频率和深度有待进一步加强等。
管理制度修订请示
管理制度修订请示尊敬的领导：时至今日，随着公司业务的不断扩大和发展，原有的管理制度面临着一些问题和挑战。
为了更好地适应市场需求和企业发展的需要，我们拟对公司的管理制度进行修订，以便更好地规范和引导公司的日常运营和管理。
特向您请示如下：1. 修订的背景和必要性公司成立以来，业务逐渐扩大，管理制度也随之逐渐完善，但仍存在一些不尽人意的地方。
例如，人事管理制度对于员工的晋升和激励机制存在不完善，导致员工的积极性和创造力无法得到充分发挥；财务管理制度对于资金的使用和审批流程繁琐，影响了公司的资金使用效率；生产管理制度对于订单的安排和生产进度的控制存在不足，导致了部分订单无法按时交付。
因此，为了解决这些问题，提高公司的管理和运营效率，我们认为有必要对公司的管理制度进行修订，以适应公司发展的需要和市场环境的变化。
2. 修订的目标和原则我们拟修订的管理制度主要目标是规范公司内部管理，提高工作效率，强化内部控制和风险管理，促进企业可持续健康发展。
在修订管理制度的过程中，我们将遵循以下原则：（1）科学合理。
制度规定要符合公司的实际情况，并且要与企业战略目标相一致。
（2）公平公正。
制度要体现公平、公正的原则，保障员工的权益，激励员工的积极性。
（3）简明扼要。
制度内容应当简单明了，方便员工理解和执行，避免繁琐的程序和规定。
（4）适度弹性。
制度要具有一定的弹性，能够适应市场环境的变化和业务的发展，同时要保持稳定性和连贯性。
3. 修订的内容和重点在修订管理制度的过程中，我们将主要针对以下几个方面进行调整和完善：（1）人事管理制度。
重点完善员工的晋升机制和激励政策，提高员工的职业发展空间和福利待遇，激励员工创造更大的价值。
（2）财务管理制度。
重点简化资金的使用流程，提高资金利用率，并加强对资金的监管和风险控制，确保公司的资金安全和稳健使用。
（3）生产管理制度。
重点优化订单安排和生产进度控制，提高生产效率和产品质量，保障订单的按时交付。
关于强化内控工作的通知范文
关于强化内控工作的通知范文
各位同仁:
为进一步强化公司内部控制工作,提高公司经营管理水平,根据公司发展需要,现就相关事项通知如下:
一、加强内控制度建设。
各部门要对现有内控制度进行全面梳理,发现问题及时提出修改意见,对新出现的业务流程和风险要及时制定相应的制度,形成科学合理、操作性强的内控制度体系。
二、强化内控执行。
各部门要严格按照公司内控制度开展工作,制定本部门的内控考核办法,并签订内控责任书,层层落实内控责任。
对工作中发现的内控缺陷要及时整改,杜绝重大错误发生。
三、加强内控监督。
审计部门要加大对各部门内控制度执行情况的监督检查力度,及时发现内控漏洞,督促整改。
同时建立内控评价机制,定期对各部门内控工作情况进行评价。
四、强化内控培训。
各部门要对员工开展内控制度和业务流程培训,提高员工内控意识。
对新员工要进行入职培训,使其尽快了解公司内控要求。
五、建立内控责任追究。
对于内控重大缺陷和错误,要严肃追究相关责任人的责任。
请各部门高度重视公司内控工作,层层压实责任,全力以赴做好各项内
控工作。
如有疑问,请及时向审计部门咨询。
公司办公室
2022年月日。
内控方案的请示
内控方案的请示1. 背景为了确保企业的运营和管理过程中能够有效地控制风险，并促进持续的稳定发展，制定健全的内控方案是非常重要的。
内控方案是指在企业内部建立的一套制度、规范和流程，旨在规范企业各项工作的进行、风险的管理和控制。
为此，本次请示将围绕制定内控方案的必要性、制定内控方案的原则和步骤以及内控方案的实施计划等方面进行介绍和讨论。
2. 制定内控方案的必要性企业在运营和管理过程中面临各种各样的风险，包括财务风险、安全风险、合规风险等。
良好的内控方案能够帮助企业有效地识别、评估和管理这些风险，确保企业的稳定和可持续发展。
制定内控方案的必要性主要体现在以下几个方面：2.1. 风险管理内控方案能够帮助企业有效地控制和管理各种风险，包括内部风险和外部风险。
通过制定明确的流程和规范，可以降低企业面临的各种风险，并及时发现和应对潜在的风险。
2.2. 提高工作效率内控方案可以规范企业各项工作的进行，明确各个环节的职责和操作流程。
通过明确工作职责和流程，可以提高工作效率，减少冲突和纠纷的发生，保证工作的顺利进行。
2.3. 保护企业利益良好的内控方案能够帮助企业保护自身的利益，避免资产流失和不正当行为的发生。
通过明确和执行内控方案，可以建立起一种有效的监控和制衡机制，确保企业的利益能够得到有效地保护。
3. 制定内控方案的原则和步骤制定内控方案需要遵循一定的原则和步骤，以确保方案的合理性和有效性。
3.1. 原则制定内控方案的原则包括全面性原则、科学性原则、实施性原则和监督性原则。
全面性原则要求内控方案涵盖企业各个环节和方面；科学性原则要求方案建立在科学的原理和方法之上；实施性原则要求方案在实施过程中能够得到有效地执行；监督性原则要求方案能够建立起一种有效的监督和评估机制。
3.2. 步骤制定内控方案的步骤主要包括风险识别、风险评估、内控设计和内控实施。
风险识别是指通过对企业内外环境的分析，确定企业面临的各种风险；风险评估是指对已识别的风险进行评估，确定其对企业的影响和可能性；内控设计是指根据风险评估结果，设计相应的内控措施和流程；内控实施是指将内控方案真正落实到企业的各个环节和岗位中。
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关于进一步加强公司内部控制有关问题的请示公司领导：为进一步加强公司内部控制水平，促进公司“依法治企、合规经营、强化管理”，经认真学习和研究，我部对如何加强公司内部控制提出以下方案，具体汇报如下：一、内部控制的基本理论（一）定义内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
（二）内容由于每个单位的性质、业务、规模等方面不同，内部控制系统的具体内容也不尽相同，概括起来基本分为以下六点：1、合规、合法性控制。
建立和健全企业内部控制系统必须符合国家财经政策、法令和财经制度的规定，每一项经济业务活动必须控制在合规、合法的范围内开展。
2、授权、分权控制。
在授权、分权范围内，授权者或分权者有权处理相关事务；未经批准和授权，不得处理有关的经济业务。
3、不相容职务控制。
不相容职务是指集中于一人办理时，发生差错或舞弊的可能性就会增加的两项或者几项职务。
建立内部控制系统，必须对某些不相容职务进行分离，应分别由两人以上担任，以便相互核对、相互牵制、防止舞弊。
4、业务程序标准化控制。
为了提高工作效率，实行科学化管理，现代企业一般将每一项业务活动都建立标准化业务处理程序。
5、复查核对控制。
为了保证会计信息的可靠性，规定各项经济业务必须通过复查核对，以免发生差错和舞弊。
6、人员素质控制。
通过合理配备与承担的职务相适应的高素质人员，使企业内部控制系统的功能按预定的目标正常发挥。
（三）内部控制的要素企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：1、内部环境。
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
2、风险评估。
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
3、控制活动。
控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
4、信息与沟通。
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
5、内部监督。
内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
（四）内部控制的作用内部控制主要是指内部管理控制和内部会计控制，内部控制系统有助于企业达到自身规定的经营目标。
它在经济管理和监督中主要有以下作用：1、提高会计信息资料的正确性和可靠性企业决策层要想在瞬息万变的市场竞争中有效地管理经营企业，就必须及时掌握各种信息，以确保决策的正确性。
因此，建立内部控制系统可以提高会计信息的正确性和可靠性。
2、保证生产和经管活动顺利进行内部控制系统通过确定职责分工，严格各种手续、制度、工艺流程、审批程序、检查监督手段等．可以有效地控制本单位生产和经营活动顺利进行、防止出现偏差，纠正失误和弊端，保证实现单位的经营目标。
3、保护企业财产的安全完整内部控制可以通过适当的方法对货币资金的收入、支出、结余以及各项财产物资的采购、验收、保管、领用、销售等活动进行控制、防止贪污、盗窃、滥用、毁坏等不法行为，保证财产物资的安全完整。
4、保证企业既定方针的贯彻执行内部控制则可以通过制定办法，审核批准，监督检查等手段促使全体职工贯彻和执行既定的方针、政策和制度，同时，可以促使企业领导和有关人员执行国家的方针、政策．在遵守国家法规纪律的前提下认真贯彻企业的既定方针。
5、为审计工作提供良好基础审计监督必须以真实可靠的会计信息为依据，检查错误，揭露弊端，评价经济责任和经济效益，而只有具备了完备的内部控制制度，才能保证信息的准确，资料的真实．并为审计工作提供良好的基础。
（五）内部控制建设应遵循的原则企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：1、全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
2、重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3、制衡性原则。
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4、适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5、成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
（六）内部控制构建的步骤内控机制建设不是一蹴而就、一劳永逸的过程，而是一个经过初始建设、形成系统、并随着企业的发展而持续改进、不断完善并最终形成内控文化的过程。
所以，内控建设中应强调动态性、持续改进性。
构建内部控制的步骤主要有：确定和设置控制目标、整合控制流程、鉴别关键控制点和确定控制措施，并最终以流程图或调查表的形成加以体现。
1、确定和设置控制目标构建内部控制体系，首先应根据经济活动的内容特点和管理要求确定控制目标，然后选择具有相应功能的内部控制要素，组成该控制系统。
2、整合控制流程控制流程是贯穿于某项业务活动始终的基本控制步骤及相应环节。
控制流程通常同业务流程相吻合，主要由各控制点组成。
在内部控制体系的构建步骤中，需要对这些控制点和控制流程进行整合。
3、鉴别关键控制点实现控制目标，主要是控制容易发生偏差的业务点。
这些可能发生错弊因而需要控制的业务点，通常称为控制点。
控制点按其发挥作用的程度而论，可以分为关键控制点和一般控制点。
那些在业务处理过程中发挥作用最大，影响范围最广，甚至决定全局成效的控制点，对于保证整个业务活动的控制目标具有至关重要的影响，即为关键控制点。
4、确定控制措施控制点的功能，是通过设置具体的控制技术和手续而实现的。
这些为预防和发现错弊而在某控制点所运用的各种控制技术和手续等，通常被称为控制措施。
控制的业务内容不同，所要实现的控制目标不同，与其相匹配的控制措施也就不同。
因此，实际工作中，必须根据控制目标和对象设置相应的控制措施。
二、内部控制理论发展历程（一）国际上内部控制理论的发展●20世纪40年代美国出现了“内部牵制”的说法，主要是指以账目间的相互核对为主要内容并实施岗位分离，以确保所有账目正确无误的一种控制机制。
●1992年，COSO委员会提出了报告《内部控制——整体框架》。
该框架指出“内部控制是受企业董事会、管理层和其他人员影响，为经营的效率效果、财务报告的可靠性、相关法规的遵循性等目标的实现而提供合理保证的过程。
”●2001年安然公司倒闭案以及2002年的世界通信会计丑闻事件,投资人对上市公司财务报告出现了空前的信任危机。
在此背景下，美国国会和政府加速通过了《萨班斯法案》，该法案的核心就是内部控制。
该法案规定，管理层建立和维护适当内部控制结构和财务报告程序的责任报告；管理层就公司内部控制结构和财务报告程序的有效性在该财政年度终了出具评价。
（二）我国内部控制理论发展阶段我国系统的内控制度建设是在《会计法》颁布之后。
1999年修订后的《会计法》第一次以法律形式对建立健全内部控制提出原则要求；2003年审计署发布《审计署关于内部审计工作的规定》，将“内部控制制度”纳入内部审计范畴；2006年，上交所和深交所先后发布《上市公司内部控制指引》，明确要求上市公司设立内部审计机构或专门只能部门对内部控制进行审计，鼓励有条件的公司披露年报的同时纰漏董事会的内部控制自我评估报告和内部审计机构对自我评估报告的核实评价意见；2008年6月28日，《企业内部控制基本规范》正式发布。
根据要求，执行规范的上市公司应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，并可聘请具有证券、期货业务资格的中介机构对内部控制的有效性进行审计。
《基本规范》自2009年7月1日起首先在上市公司范围内施行，并鼓励非上市的其他大中型企业执行。
2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委刚刚联合并发布了《企业内部控制配套指引》。
《指引》自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。
同时也鼓励非上市大中型企业提前执行。
三、我国公司内部控制普遍存在的问题我国公司内部控制还存在以下普遍问题：1.内部控制机构设置不完善。
许多公司内部审计机构不独立，内部审计职责由财务部门兼顾；2.内部控制资源配置不足。
很多公司内部控制人力资源不足，同时存在人员职业技能水平不高，造成内部控制管理水平没达到目标；3.内部控制制度“救火式”的较多，制度体系缺乏系统性和完整性，甚至政出多门，相互打架；4.制度本身制定得不合理，或过于理想化，或随着新情况出现，原有制度已不能适应却没有及时修改，从而使得制度不具可操作性，自然也就不会被执行；5.缺乏保证制度执行的机制，一些单位对内部控制执行情况既没有检查监督，又没有相应的奖惩措施，内部控制制度成为摆设。
四、我国企业内部控制实施的一般模式1.内部控制从制度汇编到内部控制审计均由企业内部员工参与完成。
此模式对企业员工的素质要求比较高，各相关部门要能编制出完善的符合企业实际情况的内部控制制度，同时企业内部审计部门能够规范的对企业内部控制执行情况进行审计，发现问题，提出合理意见和建议，企业各相关部门根据意见和建议进行改进，从而使企业内部控制取得更好的效果。
但是现在不管是公司总部还是各分（子）公司都存在审计力量薄弱，人员缺乏，审计内容不够丰富等问题，造成公司内部控制审计工作实际效果与要求差距较大。
随着审计队伍实力的逐渐加强，相关专业人员的不断加入，审计制度的逐步完善，公司内部控制管理工作也将取得更加瞩目的成效。
2.聘请专业审计机构对公司内部控制进审计，审计机构出具审计报告，提出意见和建议。
公司根据审计机构提出的意见和建议公司对内部控制制度编制和内部控制管理工作进行改进，由公司总部以及各分（子）公司审计部门对各相关部门的改善情况进行监督。
3.聘请专业的咨询公司，编制出符合公司实际情况的内部控制制度，公司全体员工进行参与实施。
公司总部以及各分（子）公司审计部门对各相关部门的改善情况进行监督和审计。
对比以上三种内部控制模式，第一种模式适合企业制度健全，人员素质比较高，审计队伍力量强的企业，第二种和第三种内部控制模式适合于制度编制能力和审计队伍力量相对薄弱的企业，需要企业借助外部机构进行参与。
从三种模式实施效率来看，短期内第二种模式最快，只需要对现有内部控制制度和执行情况进行审计，提出意见和建议，企业进行改善。
从三种模式实施效果来看，第一种模式能够建立符合企业实际情况和自身要求的内部控制管理体系，培养出合格的内部控制管理队伍，是三种模式中整体效果最好的。