全套财务管理制度27518
全套财务管理制度
全套财务管理制度•相关推荐全套财务管理制度（通用16篇）现如今，制度的使用频率呈上升趋势，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。
拟定制度需要注意哪些问题呢？下面是小编整理的全套财务管理制度（通用16篇），欢迎阅读与收藏。
全套财务管理制度11、资金审批制度县委办公室有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名义的各种经费，均由主任一支笔签批。
正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按期报主任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意后方可支付。
职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。
工作人员差旅费由主任签字支付。
2、主管会计和现金会计之间的业务责任主管会计负责管理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种报表。
现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好各种支票和现金。
两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。
3、医疗费报销制度享受公费医疗人员，必须到县医院就诊，凭医疗费收据和处方笺到财务报帐。
4、车辆费用报销制度车辆维修及更换易耗材料，如数额较小，由分管主任确定支付并按时报主任签字支付；数额较大，须由分管主任请示主任同意后支付。
道桥费由队长统计后由分管主任签字并报主任签字报销，一次一结。
5、办公用品管理制度办公用品实行统一采购、保管、发放，实行定点采购，享受最低价，严把质量关。
具体实施由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管财务副科长一同购买，现金会计保管。
如数额较大，须由分管主任报主任同意后实施。
出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符；办公用品不重复购置。
6、监督和审计制度要认真执行各项财经纪律，及时纠正和制止各种违纪现象。
要自觉接受审计部门和本单位领导的监督和审计，反映情况要实，提供资料要准。
对弄虚作假和严重失职者要追究当事人的责任，问题严重的要交由司法机关处理。
全套财务管理制度21、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制。
全套的财务管理制度
第一章总则第一条为加强本单位的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障单位经济活动的正常运行，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有财务活动，包括资金筹集、使用、管理、核算、监督等各个环节。
第三条本单位财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。
（三）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。
（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务管理组织与职责第四条本单位设立财务管理部门，负责财务管理的具体工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定财务管理制度，并组织实施。
（二）编制和执行财务预算。
（三）管理单位资金，确保资金安全、合规、高效使用。
（四）负责会计核算和财务报告工作。
（五）参与经济合同的签订，对经济合同进行财务审核。
（六）开展财务分析，为领导决策提供依据。
（七）配合审计、税务等部门进行审计、税务检查。
第六条各部门负责人对本部门财务管理工作负责，积极配合财务管理部门开展工作。
第三章资金管理第七条资金筹集：（一）单位筹集资金应遵循合法、合规、合理原则。
（二）资金筹集方式包括但不限于：政府拨款、银行贷款、发行债券、股权融资等。
（三）筹集资金必须签订书面合同，明确资金用途、期限、利率、还款方式等。
第八条资金使用：（一）资金使用必须符合国家法律法规和财务制度，不得挪用、侵占、浪费。
（二）资金使用需经单位领导审批，财务管理部门进行审核。
（三）资金使用应严格按照预算执行，不得超预算使用资金。
第九条资金结算：（一）单位内部结算应使用单位统一结算方式，如银行转账、支票等。
（二）对外结算应遵守国家有关规定，使用合法、合规的结算方式。
第四章会计核算与财务报告第十条会计核算：（一）会计核算应遵循真实性、完整性、及时性原则。
财务管理制度(详细,全面)
财务管理制度目录第一章总则第二章财务管理体系第三章财务会计管理第四章财务预算管理第五章资金管理第六章固定资产管理第七章应收及预付款管理第八章负债及融资管理第九章收入、成本及利润管理第十章附则第一章总则第一条为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本财务管理制度。
第二条本制度是公司财务管理工作的基本制度，公司所有财务工作均应以本制度为准则，具体财务事项可在本制度基础上根据实际情况制订管理细则及业务规范。
第二章财务管理体系第三条公司的财务管理采用法人治理与委托管理相结合的模式，各股东、董事会、监事会按照《公司法》、公司章程以及合作协议的规定、约定对公司的财务工作履行相应的职责，受托管理方根据委托管理协议及其自身的财务管理模式对公司开展日常的财务管理工作。
第四条法定代表人是公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。
第五条公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人最终签署。
第六条财务负责人协助总经理具体分管、负责公司的日常财务管理工作。
财务负责人的主要职责和权限包括：（一）按照国家财经法规和公司制度的规定监督和审批公司的财务收支行为，对违反国家财经法规和公司财务管理制度的行为以及其他有可能损害公司经济利益的行为，有权予以制止和纠正，制止无效的，有权提请公司按规定处理。
（二）负责公司的会计核算，按照相关规范要求组织编制和报送财务会计报表和各种财务管理报表，对财务会计基础工作的规范性，会计信息和会计资料的真实性、合法性负直接管理责任。
（三）组织编制财务预算和各项财务收支计划草案，具体组织落实和监督执行公司制定的相关财务预算、计划、方案等，对于偏离预算、计划和既定方案的经济事项有权予以纠正或提请公司按规定进行处理。
财务管理制度(完整版)
财务管理制度(完整版)财务管理制度1. 引言本制度为公司财务管理的基本规范，旨在保证公司财务管理工作的合法性、规范性和透明性，提高资产利用率和经济效益。
本制度适用于公司所有的财务管理活动。
2. 财务组织管理（1）设立财务部门，由公司总经理直接领导，负责公司财务整体规划、财务会计、财务审核、资金管理等工作。
（2）财务部门内设出纳室、会计室、统计室等职能室。
（3）设立审计部门，由公司董事会任命，负责对公司的财务会计、内部控制和决策层的经济活动进行审核、评价和建议。
（4）设立税务部门，负责办理公司各类税务事务，并负责公司税务筹划和税收风险管理。
3. 财务会计管理（1）按照会计法规定，建立健全财务会计体系，明确财务会计职责，有序开展账务处理工作。
（2）会计处理准则应符合国家会计准则，确保会计处理结果真实、准确、完整、及时。
（3）建立财务会计档案管理制度，明确各类会计档案的管理和归档时间，确保档案的完整性与可考查性。
（4）编制各类财务会计表报和年度财务会计报表，提高汇报质量，确保报表的准确性。
4. 资金管理（1）建立完善的资金管理制度，明确资金管理流程，并建立相应的内部控制机制，确保资金运作安全。
（2）确保资金按照规定渠道流转，加强对公司资金的全程掌控和风险预警，做到资金流动规范、流转清晰、使用合法。
（3）建立现金日结制度，记录每日现金收支情况，定期进行盘点和核对。
（4）建立有效的资金预测和管理机制，及时调整和优化资金结构，确保资金的充足和企业发展的顺利推进。
（5）建立资产管理制度，确保资产的安全管理和保值增值。
5. 税务管理（1）遵守税收法律法规及相关规定，正常地纳税并抵扣合法凭证。
（2）建立纳税申报和缴纳的内部管理制度，规范公司税务行为。
（3）加强对税务政策的研究和分析，促进公司的税收优化和合规管理。
（4）建立税务档案管理制度，确保税务资料的保存完整和来源合法。
6. 附件本制度涉及附件如下：（1）财务会计处理准则（2）财务会计档案管理流程（3）Capital One 银行账户开户申请表（4）工资制度（5）税务登记证7. 法律名词及注释（1）会计法：中华人民共和国会计法；（2）国家会计准则：中华人民共和国财政部颁布的职业标准；（3）内部控制机制：指公司内部各职能部门和岗位的职责分配、协调、检查，以达到预防和发现错误或者不当行为，以保证财务和业务活动的合法性和规范性，提高财务监管的能力和效率的一种机制；（4）资产管理制度：企业按照国家金融、会计法规，合理合法配置、运用、管理和监督资产的制度；（5）税收优惠政策：国家为鼓励、支持各行业及区域发展，加强税收政策引导力的一种措施。
财务管理制度(整套)
一、总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，保障公司资产安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、行政部门、业务部门等。
二、财务管理组织架构第三条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部直接向总经理汇报，对总经理负责。
第四条财务部下设以下部门：（一）会计部：负责公司会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
（二）资金管理部：负责公司资金筹集、使用、支付等工作。
（三）预算管理部：负责公司预算编制、执行、监控等工作。
三、财务管理制度第五条财务核算制度（一）会计核算应遵循权责发生制原则，真实、准确、完整地反映公司财务状况。
（二）财务报表应按照国家会计准则编制，定期报送总经理及相关部门。
第六条资金管理制度（一）公司资金筹集应遵循国家法律法规，确保资金来源合法、合规。
（二）公司资金使用应遵循合理、节约、高效的原则，确保资金安全。
（三）公司资金支付应严格执行审批制度，确保资金支付的真实性和合法性。
第七条预算管理制度（一）公司预算编制应遵循全面、合理、可行的原则，明确预算目标和指标。
（二）公司预算执行应严格执行，对预算执行情况进行监控和分析。
（三）公司预算调整应遵循程序，经总经理批准后方可实施。
四、财务监督与考核第八条公司设立审计委员会，负责对公司财务状况进行审计监督。
第九条公司对财务部门及各部门负责人进行财务考核，考核结果与薪酬、晋升等挂钩。
五、附则第十条本制度由财务部负责解释。
第十一条本制度自发布之日起施行。
本制度旨在规范公司财务行为，提高财务管理水平，为公司可持续发展提供有力保障。
各部门应严格遵守本制度，确保公司财务健康、稳定运行。
财务管理制度(完整版)
财务管理制度第一章总则 (3)第二章财务机构和财务人员 (3)2.1 财务机构设置 (3)2.2 财务部门的职能与职责 (3)2.3 财务人员的聘用 (4)第三章货币资金管理 (5)3.1 现金及各种银行票据管理 (5)3.2 备用金的使用原则与借支返还手续 (7)第四章报销规定及款项支付 (8)4.1 报销原则与款项支付流程 (8)4.2 招待费报销 (11)4.3 差旅费报销 (13)4.4 办公费报销制度 (17)4.5XXX行政车辆油料报销 (18)4.6 后勤伙食费报销 (18)4.7票据粘贴规则 (19)第五章工资及各项福利费发放 (20)5.1 工资、奖金发放 (20)5.2 电话补助发放 (20)5.3 劳动保护费及防暑降温费发放 (20)5.4 各类文件奖励、学历奖励、证书奖励等 (21)第六章资产管理 (21)6.1 各项资产购置原则、流程与管理 (21)第七章成本费用管理 (23)第八章附则 (23)财务管理制度第一章总则1.1为加强项目财务管理，规范财务行为，建立健全XXX内部控制制度，严格财务监督，提高财务管理水平和项目经济效益，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及国家有关法律法规，结合XXX的实际情况，特制订本制度。
1.2本制度是处理项目财务事项的基本规范，遵循公司各项财务制度并接受监督。
第二章财务机构和财务人员2.1 财务机构设置XXX实行财务总监委派制。
项目财务总监由公司委派，业务上接受公司财务管理科直接管理，行政上受公司和所在项目双重领导。
项目财务总监采取定期轮换制，任期原则上与项目开竣工日期同步。
2.2 财务部门的职能与职责（一）遵守国家法律、法规及集团、X和公司的有关财务制度；（二）做好本单位财务管理的各项基础工作，负责本单位的财务管理和会计核算工作，如实、准确反映本单位的财务状况和经营成果；（三）组织编制各种财务预算，负责、监督预算的执行、检查和分析；（四）实施财务监督，正确处理好各项财务关系，检查各项财经、税收法规、财务制度的执行情况；（五）积极参与项目的经营管理和决策，合理筹集和使用资金，有效利用和管理好各项资产；（六）及时、准确编制财务报表，定期向上级单位和本单位领导提供财务报表和财务情况分析；（七）严格控制和审查各项成本、费用支出，努力降低消耗，提高企业经济效益；（八）了解和掌握相关税务政策，加强与单位所在地税务管理部门的沟通和协调，做好税务筹划，防范税务风险；（九）协同单位领导组织资金的筹措和运营，按照上级资金管理的有关规定，督促项目经理部合理使用资金，确保施工生产和企业经营对资金的需求，按公司要求完成项目资金集中任务，及时足额完成应上交的各项费用；（十）自觉接受X和公司监察审计部门及外部审计机构对本单位的审计、监督。
财务管理制度(完整)
财务管理制度(完好)第一章总那么为了加强财务管理，标准财务工作，促进公司经营业务的开展，进步公司的经济效益，根据国家的财务管理法规、制度的有关规定，结合本公司实际情况，特制定本财务管理制度。
第二章财务机构和财务人员第一条公司财务部门的职能1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务方案，加强经营核算管理，反映、分析^p 财务方案的执行情况，检查监视财务纪律。
3、积极为经营管理效劳，促进公司获得较好的经济效益。
4、厉行节约，合理使用资金。
5、积极进展纳税筹划，按时足额交纳税款。
6、配合公司的财务审计。
按时上报报表。
5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收。
6、完成公司交给的其他工作。
第二条财务工作岗位职责1、财务负责人的主要工作职责(1)负责组织本公司的财务管理和经济核算工作。
(2)建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。
(3)组织公司有关部门开展经济活动分析^p ，组织编制公司财务方案、本钱方案，努力降低本钱、增收节支、进步效益。
(4)参与预算审查、招标、评标、经济合同的拟定，及开工验收等全过程的管理和决策。
(5)认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监视执行会议决议。
(6)负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断进步财务人员的业务素质。
(7)承办总经理布置的其他工作。
3、会计的岗位职责(1)负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐。
(2)全面理解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。
(3)负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐。
(4)及时申报、上交各项税款，合理避税。
(5)对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点。
(6)每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚。
财务管理制度完整
第一章总则第一条为了加强本单位的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障单位正常运营，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有财务活动，包括预算编制、收入管理、支出管理、资产管理、负债管理、财务报告等。
第三条财务管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；2. 真实性原则：如实反映财务状况，保证财务信息的真实、准确、完整；3. 有效性原则：提高资金使用效益，确保财务活动服务于单位发展；4. 透明性原则：财务活动公开透明，接受监督。
第二章预算管理第四条本单位预算实行年度预算制度，预算编制应当符合国家有关政策和要求，科学合理。
第五条预算编制程序：1. 各部门根据工作计划，提出年度预算建议；2. 财务部门汇总各部门预算建议，编制初步预算；3. 单位领导审批初步预算；4. 财务部门根据审批意见，编制正式预算；5. 正式预算经单位领导批准后，报上级主管部门备案。
第六条预算执行过程中，各部门应按照预算计划合理使用资金，不得擅自调整预算。
第三章收入管理第七条本单位收入分为财政拨款收入、事业收入、经营收入和其他收入。
第八条财政拨款收入按照财政部门规定执行。
第九条事业收入和经营收入应按照国家有关政策进行核算，确保收入来源合法、合规。
第十条其他收入应明确收入来源，及时入账，不得隐瞒、截留。
第四章支出管理第十一条本单位支出按照用途分为基本支出和项目支出。
第十二条基本支出按照国家有关政策和要求执行。
第十三条项目支出应当合理编制项目预算，严格按照项目预算执行，确保资金使用效益。
第十四条支出管理应当严格执行审批制度，任何支出均需经过授权审批。
第五章资产管理第十五条本单位资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资。
第十六条资产管理应当遵循以下原则：1. 依法合规原则：按照国家有关法律法规进行资产管理和使用；2. 保值增值原则：确保资产安全，提高资产使用效益；3. 审慎经营原则：合理评估资产风险，避免资产损失。
财务管理制度(整套)
第一章总则第一条为加强企业财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障企业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有财务活动，包括资金管理、成本核算、财务报表编制、内部控制等。
第三条企业财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：如实反映企业财务状况和经营成果。
3. 效益最大化原则：提高资金使用效率，实现企业经济效益最大化。
4. 内部控制原则：建立健全内部控制体系，防范财务风险。
第二章资金管理第四条资金管理是企业财务管理的核心，企业应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规、高效使用。
第五条资金筹集：企业应根据生产经营需要，合理筹集资金，包括自有资金、银行贷款、发行债券等。
第六条资金支付：企业应严格按照国家规定和公司内部审批程序支付资金，确保资金支付合法、合规。
第七条资金预算：企业应编制年度资金预算，并按月度进行滚动调整，确保资金合理分配和使用。
第八条资金结算：企业应建立健全银行账户管理制度，确保资金结算及时、准确。
第三章成本核算第九条成本核算是企业财务管理的重要组成部分，企业应建立健全成本核算制度，准确反映企业成本水平。
第十条成本核算范围：包括生产成本、销售成本、管理费用、财务费用等。
第十一条成本核算方法：企业应根据自身特点，选择适合的成本核算方法，如完全成本法、变动成本法等。
第十二条成本核算流程：企业应建立健全成本核算流程，确保成本核算的真实性、准确性。
第四章财务报表编制第十三条财务报表是企业财务状况和经营成果的重要体现，企业应建立健全财务报表编制制度。
第十四条财务报表编制要求：企业应按照国家统一的会计准则和制度编制财务报表，确保报表真实、准确、完整。
第十五条财务报表报送：企业应定期编制并报送财务报表，包括月报、季报、年报等。
第五章内部控制第十六条企业应建立健全内部控制体系，防范财务风险。
完整版财务管理制度
完整版财务管理制度财务管理制度第一章总则第一条目的和任务为确保企业的财政秩序，规范企业的财务管理，加强财务管理工作，保证企业的健康发展，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于企业全体员工，特别是企业财务人员。
第三条财务管理原则1.财务工作实行财务管理法律法规的规定，遵循政策和市场经济。
2.实行科学管理，严格控制预算支出，防止超支。
3.遵循公开透明的原则，保证信息及时、准确、完整。
第二章财务管理的职责和权限第四条财务内部控制的职责与权限1.财务内部控制人员的职责财务内部控制部门的职责是保证企业的业务运转、防范风险、做出正确的决策。
内控人员应该严格遵守企业内部规章制度和国家法律法规，同时与各级领导分享信息，提出意见建议，协助内部审计的完成工作。
2.财务内部控制的权限财务内部控制人员应该依据企业职权的范围合理发挥职能，不能超范围或者乱用职权。
有关企业的重大决策必须得到授权，如对企业进行重大投资、大额化借款、合同签署等事宜经过授权方可实行。
第五条财务核算的职责与权限1.财务核算人员的职责财务核算人员的职责主要是负责企业的日常财务管理工作，包括财务软件的编制、资金管理、预算编制、费用核算、财务报表的编制等。
2.财务核算的权限财务核算人员必须要严格遵守企业的内部规定，领导的授权或者批准方可进行核算操作。
第六条财务审计的职责与权限1.财务审计人员的职责财务审计人员的工作主要是对企业进行财务管理安排的审查和检查，包括对企业预算执行情况、收支情况的核对等。
2.财务审计的权限财务审计人员必须严格遵守企业的内部规定，审计工作必须经领导的批准后才可实行。
第七条财务监督的职责与权限1.财务监督人员的职责财务监督人员主要负责对财务控制的行为进行检查、监督，对企业的财务管理提出意见、建议。
2.财务监督的权限财务监督人员要严格遵守企业的内部规定，所有财务监督行为必须经过授权后执行。
第三章财务管理的流程第八条预算管理流程1.制定财务预算按照企业的规定和经济实际情况，编制财务预算，审批后颁布实施。
财务管理制度(完整)
财务管理制度(完整)一、目的为了规范和加强财务管理，保证财务活动的合法、合理、安全、有效，提高财务信息的准确性和时效性，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于本单位及其下属各部门、分支机构的所有财务人员和相关人员。
三、基本原则合法原则：财务活动必须符合国家法律、法规和规章的规定，不得违反国家的财经政策和纪律。
真实原则：财务信息必须真实、完整、准确地反映本单位的经营状况和财务状况，不得虚构、隐瞒或歪曲事实。
完整原则：财务信息必须包括本单位所有的收入、支出、资产、负债和权益等项目，不得遗漏或删减。
独立原则：财务人员必须独立履行职责，不受其他人员或部门的干预或影响，不得从事与财务工作无关或有损于财务工作的活动。
责任原则：财务人员必须对本单位的财务管理和财务信息承担责任，对发生的错误或问题及时纠正或报告，对造成的损失或后果承担相应的责任。
监督原则：本单位的领导和内部审计部门对财务管理和财务信息进行监督和检查，发现问题及时处理或反馈，对违反本制度的行为进行纠正或处罚。
四、组织机构财务总监：主管本单位的全面财务管理，制定和执行财务政策和计划，组织和协调各项财务工作，审批重要的财务事项，对外代表本单位进行财务沟通和协商。
财务经理：协助财务总监进行日常财务管理，指导和监督各项财务工作，审核和签发各类财务文件，汇总和分析各类财务报表，提出改进意见和建议。
会计主管：负责本单位及其下属各部门、分支机构的会计核算工作，编制和报送各类会计报表，执行会计政策和制度，处理会计事项和问题。
出纳主管：负责本单位及其下属各部门、分支机构的现金和银行存款管理工作，执行收付款制度和流程，审核和登记收付款凭证，保管现金和银行账户。
会计：根据会计主管的安排，按照会计政策和制度进行会计核算，登记会计账簿，开具会计凭证，参与编制会计报表，协助处理会计事项和问题。
出纳：根据出纳主管的安排，按照收付款制度和流程进行收付款操作，开具收付款凭证，登记收付款账簿，保管现金和银行账户。
全套财务管理制度
全套财务管理制度第一章总则第一条为规范公司财务管理行为，加强财务监督，遵循会计法律法规，保障公司财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各单位及其下属机构和企事业单位在公司的资金管理、会计核算和财务监督等活动。
第三条公司财务管理应遵循经济、安全、合法、规范的原则。
第四条公司财务管理应提高管理水平、强化内部控制、规避风险，维护公司的财务安全。
第五条公司财务管理应加强信息化建设，提高财务信息透明度和质量。
第六条公司各级领导干部应严格遵守公司的财务管理制度，不得擅自挪用公司资金，不得违规担保，不得违规转移资产和负债。
第七条公司财务管理应加强内部审计和监督检查，查找问题，解决问题。
第八条公司财务管理不得违反国家法律法规和公司章程。
第二章财务管理组织体系第九条公司设立财务总监，负责公司财务管理工作，直接向公司董事会负责。
第十条公司设立财务部，由财务总监具体负责公司的日常财务管理工作，并配备财务专业人员。
第十一条公司设立内部审计部门，负责公司的内部审计工作，配备审计专业人员。
第十二条公司设立资产管理部门，负责公司固定资产管理工作，配备资产管理专业人员。
第十三条财务总监、财务部、内部审计部、资产管理部门等具体负责公司的财务管理工作。
第三章资金管理第十四条公司的资金管理应遵循规范化、集中化、安全化的原则。
第十五条公司应建立健全的资金管理制度，包括资金预算、资金拨付、资金归集、资金使用等各项规定。
第十六条公司的资金收付应使用银行转账、支票支付等方式进行，不得私自携带现金。
第十七条公司的资金拨付应按照公司的资金预算和计划进行，不得随意挪用或滞留。
第十八条公司的资金使用应遵循经济、合理、效益的原则，不得违规挥霍浪费。
第十九条公司的资金归集应按照公司的规定进行，不得私自挪用或转移。
第二十条公司的资金存放应选择安全、收益率较高的银行进行，避免风险。
第二十一条公司的投资和理财应采用谨慎、审慎的态度进行，不得随意冒险。
财务管理制度(整套)
财务管理制度(整套)财务管理制度是企业内部最常用的一套管理制度，是规范企业财务运作的重要工具，旨在明确财务管理的职责、权利、义务和程序，保证企业财务管理工作的透明度、公正性和合法性。
一、财务管理的职责1. 财务管理部门：负责企业的财务管理工作，制定企业财务管理制度，组织财务工作的实施和监督。
2. 部门经理：负责本部门的财务管理工作，包括预算编制、资金管理、账务处理、报表编制等。
3. 职工：在财务管理制度规定的范围内，根据工作职责参与财务管理工作，配合部门经理完成财务管理工作。
二、财务管理的权利1. 制定和修改财务管理制度。
2. 制定和执行财务预算。
3. 审核、认定和支付各类费用。
4. 监督和核算企业资金的流动和使用情况。
5. 参与企业投资决策。
三、财务管理的义务1. 保证财务记录的真实、准确和完整。
2. 保护企业的财产和财务信息不受侵犯。
3. 遵守国家法律、法规和企业内部制度。
4. 向内部和外部提供有关财务信息。
四、财务管理的程序1. 财务预算编制：根据企业年度计划，制定各项财务预算，包括营业收入、成本支出、利润等项目。
2. 资金管理：保证企业资金的安全性和流动性，包括现金管理、银行存款、应收账款、应付账款等。
3. 账务处理：根据企业财务管理制度规定的账务处理程序，对各项财务业务进行处理，包括账户开设、记账、结账等。
4. 报表编制：根据企业财务管理制度规定的报表编制程序，制定各类财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
以上是企业财务管理制度的主要内容，其中具体的制度和流程需要根据企业实际情况进行制定。
企业应当定期对财务管理制度进行审查和改进，适应市场变化和企业内部管理需求。
财务管理制度全套
财务管理制度全套第一部分：总则第一条为了规范公司财务管理工作，加强对公司财务工作的监督和管理，提高公司的运营效率和风险控制能力，特制定本制度。
第二条公司财务管理制度适用于公司内部所有财务人员，财务管理人员和相关领导，财务人员及其他相关人员在执行公司财务管理工作中应遵守本制度。
第三条公司财务管理工作应当遵循“合法、规范、真实、客观”的原则，加强内部控制，完善财务管理，提高公司运营效率，保障公司财产安全。
第四条公司财务管理人员和相关领导应当增强成本意识和风险防范意识，不得擅自使用公司财产，严禁挪用、私分、侵吞公司财产。
第二部分：财务管理组织和职责第五条公司设立财务管理部门，负责公司日常财务管理工作的具体执行，按照公司财务管理制度执行。
第六条公司财务管理部门应当根据公司经营规模、类型和特点，健全公司财务管理机构，明确各级财务人员的职责和权限。
第七条公司财务管理部门应根据公司运营情况，建立健全公司的财务管理程序和制度，确保公司财务管理工作的规范和高效。
第八条公司财务管理部门应当按照公司的财务预算和财务计划，合理安排公司的财务收支，并及时报告公司领导。
第九条公司财务管理部门应建立健全公司的财务档案管理制度，确保公司财务数据的完整、真实和准确。
第十条公司财务管理部门应当定期对公司的财务信息进行分析和评估，为公司经营决策提供参考依据。
第三部分：财务管理流程第十一条公司财务管理流程包括会计核算、财务预算、资金管理、成本管理、风险管理等方面，具体操作程序见后续细则。
第十二条公司应当建立健全资金管理制度，规范公司的资金使用和管理，确保公司的经营活动能够顺利进行。
第十三条公司应当建立健全成本管理制度，控制和降低成本，提高公司经营效益。
第十四条公司应当建立健全风险管理制度，防范和化解潜在风险，确保公司的财务安全和稳定。
第四部分：财务管理细则第十五条公司应当严格执行财务制度，财务人员应当遵守相关规定，不得违规操作。
第十六条公司应当做好财务报表的编制和审核工作，确保财务报表的真实、准确、完整。
全套财务管理制度
全套财务管理制度第一章总则为了规范公司(以下简称公司)的财务行为，加强财务管理和经济核算，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》，结合公司实际经营情况，制定本制度。
本制度适用于公司本部及子公司的财务管理工作。
各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。
对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。
第二章财务管理职能岗位职责财务管理制度设计岗位:认真学习、掌握国家有关法律、法规和财务管理制度,根据国家法律法规和公司经营特点及管理要求设计、制订、修订公司财务管理制度,并指导下属子公司财务制度的设计工作。
子公司财务管理岗位:负责子公司的往来核算、核对、报表催收和汇总、业务指导、信息传递等相关业务。
会计工作职责：1、按照会计核算规范要求设置总账、明细分类账，编制会计报表，统一管理会计核算软件。
2、具体审核、处理会计凭证。
3、具体承办涉税事务，审核资金收付凭证。
4、按照税务机关的规定，开具销售发票。
5、核算存货的入库、领用、退货，定期组织对相关仓库抽查盘点，审核《库存物资动态报表》。
6、完成财务部经理临时布置的各项任务。
出纳工作职责：1、负责银行、现金帐目的登记与核对及日常备用金的提取，严格遵守现金限额保管制度，所需款项及时提取，超限额款项及时交存，及时清理银行未达账项。
2负责现金支票、转账支票、电汇、汇票等结算业务的办理及网上银行各类业务。
3、有权对不符合本公司财务制度规定的货款支付及费用报销，拒绝办理支付手续，并向成本会计反映，必要时可向总经理反映。
4、完成财务部经理临时布置的各项任务。
成本会计工作职责：1. 负责与关联公司之间的沟通、协调工作。
2. 负责与公司内部各部门之间的沟通、协调工作。
3. 负责完成月度、年度经营情况分析及财务报告的编制工作。
4. 统筹安排部门人员工作。
5. 主抓内控方面的工作。
6. 做好每周应收账款、应付账款、其他应收款的管理及监督、监控工作。
财务管理制度(整套)
财务管理制度(整套)财务管理制度一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关部门副总的授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务办理制度的制定，推行会计电算化办理体式格局等。
严格执行国度财经法规和公司各项制度，增强财务办理，举行成本费用展望、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门下降耗费、节约费用、提高经济效益。
5、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
6、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
7、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
8、指导仓库做好仓库管理、期末盘点等其他梳理工作。
9、完成领导交办的其他工作。
（三）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和办理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
财务管理制度_整套
一、总则第一条为加强本单位的财务管理，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规和财务会计制度，结合本单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有财务活动，包括资金筹集、资金运用、成本费用、收入支出、资产处置等。
第三条本单位财务管理应遵循以下原则：1. 遵纪守法原则；2. 实事求是原则；3. 严谨细致原则；4. 效率优先原则；5. 保密原则。
二、财务管理组织与职责第四条成立财务管理部门，负责本单位的财务管理、会计核算和内部审计等工作。
第五条财务管理部门的主要职责：1. 负责制定和实施财务管理制度；2. 负责编制和执行财务预算；3. 负责审核财务收支；4. 负责管理财务报表和财务档案；5. 负责内部审计和风险控制；6. 负责与其他部门的沟通协调。
三、资金管理第六条资金筹集：1. 严格遵守国家有关金融法律法规，确保资金筹集的合法性；2. 通过多种渠道筹集资金，包括银行贷款、政府补助、企业自筹等；3. 筹集资金时，应进行充分的市场调研和风险评估。
第七条资金运用：1. 合理安排资金运用，确保资金安全、流动和效益；2. 严格执行资金审批制度，确保资金使用的合规性；3. 定期对资金使用情况进行检查和评估。
四、成本费用管理第八条成本费用管理：1. 严格执行成本费用预算，控制成本费用支出；2. 加强成本核算，提高成本管理水平；3. 对成本费用进行分析，找出成本费用控制的薄弱环节，采取措施进行改进。
五、收入支出管理第九条收入管理：1. 严格执行收入政策，确保收入的真实性、合法性和及时性；2. 建立收入核算制度，规范收入核算流程；3. 加强收入风险控制，防止收入流失。
第十条支出管理：1. 严格执行支出审批制度，确保支出合规；2. 加强支出核算，提高支出管理水平；3. 定期对支出情况进行检查和评估。
六、资产处置管理第十一条资产处置管理：1. 严格执行资产处置程序，确保资产处置的合规性；2. 对资产处置进行充分的市场调研和风险评估；3. 对资产处置收益进行合理分配。
财务管理制度_整套
第一条为规范公司财务管理行为，加强财务内部控制，提高财务工作质量，保障公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括各部门、各子公司及分支机构。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规和财务会计制度；2. 诚信为本，勤勉尽责；3. 严格控制成本，提高资金使用效益；4. 保障财务信息真实、准确、完整、及时。
二、财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理及监督工作。
第五条财务部的主要职责：1. 制定公司财务管理制度；2. 编制公司财务预算、决算；3. 负责公司资金管理、成本核算、会计核算、财务报表编制等工作；4. 对公司各项财务活动进行监督、检查和考核；5. 负责公司内部审计和外部审计的协调工作。
三、财务管理内容第六条资金管理1. 公司资金管理应遵循集中管理、分级使用、确保安全的原则。
2. 公司设立资金结算中心，统一管理公司资金。
3. 各部门、各子公司及分支机构应按规定及时向资金结算中心报送资金使用计划。
第七条成本核算1. 公司成本核算应遵循真实、准确、完整、及时的原则。
2. 公司设立成本核算中心，负责公司成本核算工作。
3. 各部门、各子公司及分支机构应按规定及时向成本核算中心报送成本核算资料。
第八条会计核算1. 公司会计核算应遵循国家会计准则和会计制度。
2. 公司设立会计核算中心，负责公司会计核算工作。
3. 各部门、各子公司及分支机构应按规定及时向会计核算中心报送会计核算资料。
第九条财务报表编制1. 公司财务报表编制应遵循真实、准确、完整、及时的原则。
2. 公司设立财务报表编制中心，负责公司财务报表编制工作。
3. 各部门、各子公司及分支机构应按规定及时向财务报表编制中心报送财务报表资料。
四、财务管理监督与考核第十条公司设立财务监督小组，负责对公司财务活动进行监督、检查和考核。
第十一条财务监督小组的主要职责：1. 监督公司财务管理制度执行情况；2. 检查公司财务活动是否符合国家法律法规和财务会计制度；3. 考核公司财务人员工作业绩；4. 提出改进财务管理的建议。
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全套财务管理制度公司财务管理制度目录第一章总则第二章财务管理职能岗位职责第三章资金管理制度第四章库存现金管理制度第五章银行存款管理制度第六章往来账务管理制度第七章存货管理制度第八章出入库管理制度第九章固定资产管理制度第十章成本和费用管理制度第十一章支票管理制度第十二章全面预算管理制度第十三章发票管理制度第十四章暂借款管理制度第十五章报销审核制度第十六章工资及相应级别报销管理制度第十七章印章管理制度第十八章合同管理制度第十九章回佣管理制度第二十章会计档案管理制度第二十一章税务制度第二十二章对子公司财务控制的措施第二十三章附则第一章总则为了规范公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》，结合公司实际经营情况，制定本制度。
本制度适用于公司本部及子公司的财务管理工作。
各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。
对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。
第二章财务管理职能岗位职责财务管理制度设计岗位:认真学习、掌握国家有关法律、法规和财务管理制度,根据国家法律法规和公司经营特点及管理要求设计、制订、修订公司财务管理制度,并指导下属子公司财务制度的设计工作。
子公司财务管理岗位:负责子公司的往来核算、核对、报表催收和汇总、业务指导、信息传递等相关业务。
会计工作职责：1、按照会计核算规范要求设置总账、明细分类账，编制会计报表，统一管理会计核算软件。
2、具体审核、处理会计凭证。
3、具体承办涉税事务，审核资金收付凭证。
4、按照税务机关的规定，开具销售发票。
5、核算存货的入库、领用、退货，定期组织对相关仓库抽查盘点，审核《库存物资动态报表》。
6、完成财务部经理临时布置的各项任务。
出纳工作职责：1、负责银行、现金帐目的登记与核对及日常备用金的提取，严格遵守现金限额保管制度，所需款项及时提取，超限额款项及时交存，及时清理银行未达账项。
2负责现金支票、转账支票、电汇、汇票等结算业务的办理及网上银行各类业务。
3、有权对不符合本公司财务制度规定的货款支付及费用报销，拒绝办理支付手续，并向成本会计反映，必要时可向总经理反映。
4、完成财务部经理临时布置的各项任务。
成本会计工作职责：1. 负责与关联公司之间的沟通、协调工作。
2. 负责与公司内部各部门之间的沟通、协调工作。
3. 负责完成月度、年度经营情况分析及财务报告的编制工作。
4. 统筹安排部门人员工作。
5. 主抓内控方面的工作。
6. 做好每周应收账款、应付账款、其他应收款的管理及监督、监控工作。
7. 负责完成关联之间往来业务的账务核对工作。
8. 负责项目成本核算与控制；完成上级交给的其他日常事务性工作。
（1）经理A、日常工作1）协助副总制订公司财务制度和工作流程，并监督制度的执行情况；2）在公司经营计划的指导下，编制资金、收入、成本、费用计划，经批准执行。
检查和监督执行的情况，及时向公司领导反馈财务资金、成本、费用信息；定期进行经济活动分析。
3）审核会计凭证，完成记帐、核算以及报表工作；4）协调工商、银行、税务及相关部门的关系，按时申报和缴纳各项税款。
B、隶属关系1）直属上级：副总2）直属下级：成本会计、销售会计、物业会计、出纳、文员C、岗位期望：成为合格的房地产高级财务经理（2）成本会计A、日常工作1）在财务经理领导下，按照公司财务制度和核算制度有关规定，正确使用会计科目，及时、准确地登录各类明细帐，要求帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符、帐实相符、帐帐相符、帐表相符，发现问题及时更正；2）及时了解，审核公司往来帐款的具体情况，并建立明细帐和进行明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算手续，进行应收应付款项的结算；加强与各部门间的沟通，特别是与合同预算部的紧密联系，正确进行收入、费用、成本的归集和核算，并将结果及时反馈给各部门；3）根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审核手续是否符合公司规定；4）及时做好会计凭证、帐册、报表等财务资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
B、隶属关系：财务部经理C、岗位期望：成为专业财务主管9.财务部门必须建立内部牵制制度,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
财会人员要认真执行岗位责任制,各尽其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续完备,内容真实,数字准确,账目清楚,日清月结,按期报账。
财务会计人员在实际工作中必须坚持原则,照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向主管领导报告。
各级领导应当切实保障财务人员依法行使职权和履行职责,严禁任何人对坚持原则的财务人员进行打击报复。
财务会计人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办好交接手续的,一律不得离职,亦不得中断财务工作。
公司一般财务人员的交接,由财务部门负责人执行监交;财务部门负责人的交接由总经理进行监交。
第三章资金管理制度(一)公司的资金管理纳入全面预算管理,公司日常资金管理,根据生产经营情况通过编制月度资金计划,落实资金用款计划,加强对资金支付的日常控制。
公司对资金使用情况按月进行分析。
(二)公司货币资金的日常管理由财务部门指定专职人员负责,按不相容职务相分离的原则建立岗位职责,制定内部稽核和控制制度,以确保货币资金安全和完整。
(三)公司的货币资金管理,根据公司的实际情况明确了现金的开支范围。
制定了现金必须由出纳人员保管,支票等银行结算凭证必须由出纳人员保管和签发,签发支票必须注明用途,支票印鉴由专职审核人员分管,出纳人员不得兼管等控制管理制度。
(四)公司对货币资金实行集中统一管理,公司货币资金的支付必须严格遵守中国人民银行总行发布的《银行结算办法》及其有关补充规定,遵守银行结算纪律和结算原则。
(五)根据公司商业票据结算管理办法的规定,指定专人管理票据,在日常进行票据核算时要按照票据法的规定进行严格的审核,审核无误后才可以办理账户处理。
各票据经办人员在办理票据交接手续时要在移交清单上签字确认。
收到的票据在未使用前(包括到期托收、贴现或背书转让前)应每天移交指定的银行委托保管,不得将收到的票据任意存放在办公场所,以确保商业票据的安全完整。
(六)公司按不同经济业务的性质制定了货币资金支付的审批付款程序。
会计人员对于款项的支付要严格按照操作程序的要求进行审核,并按公司规定的管理权限办理审批手续,未按规定办妥相关手续或手续不齐备的款项,经办人员有权拒绝支付。
(七)公司及下属各单位必须建立往来结算账户的明细账,及时登记每笔往来款项,准确反映其形成、收付及增减变化的原因,月底对各往来款项余额提供经办人员核对并及时办理债权债务的清账工作。
同时按资金归口管理原则,明确清账措施,落实经济责任,以加快资金周转。
第四章库存现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。
作到日清月结，帐实相符。
3、库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的收据，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、会计各留存一联。
5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。
因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。
借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
(一)公司现金的使用范围：1、支付个人的劳动报酬;2、支付各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出;3、出差人员必须随身携带的差旅费;4、结算起点以下的零星支出(结算起点规定为2,000元);5、中国人民银行规定需要支付现金的其他支出;6、结算起点以上的现金支出应报经财务部总经理审核批准。
(二)库存现金限额规定：1、公司库存现金限额由财务部根据日常现金支出量的多少,结合公司的具体情况核定,并报开户银行批准。
公司的库存现金限领一般为3---5天的支用量。
2、公司各单位现金支出的范围要严格按公司的有关规定执行,不得突破库存现金限额。
库存现金超过限额时,必须及时送存银行,以保证现金管理的安全。
库存现金不足时向开户银行提取。
(三)现金的核算和清查：1、公司现金出纳人员进行现金收付时，应根据会计人员填制的，经成本人员审核的有效记账凭证(收、付款凭证)，对支付款项进行核对无误后，办理现金付款手续，并按规定登记现金日记账,做到日清月结，账款相符。
2、会计人员与出纳人员应定期将总账的现金账户余额与现金日记账余额进行核对，做到账账相符。
3、为了加强现金的日常管理，及时发现和防止现金收付差错，财务部负责人或指定的其他财务人员每月终了后应会同出纳人员盘点库存现金一次,保证账账相符、账款相符。
出现诸如人员变动或其他异常情况应随时对库存现金进行盘点,发现长短款应查明原因及时处理。
(四)现金(货币资金)的内部控制制度为加强货币资金的管理,应建立出纳人员、专用印章保管人员、会计人员、稽核人员、和货币资金清查人员的岗位责任制度,进一步建立和完善内部控制制度。
l、货币资金的内部控制制度是按照不相容职务相分离的原则制定的,具体是:(1)货币资金的收付及其保管应由专职出纳人员负责,其他人员不得接触。
(2)出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务及总分类账的登记和保管工作。
(3)出纳人员应与货币资金的稽核人员、会计档案保管人员相分离。
(4)出纳人员应与货币资金审批人员相分离,实施严格的审批制度。
(5)货币资金收付和控制货币资金收支的专用印章不得由出纳人员保管,应实行印鉴分管制度。
(6)负责货币资金收付的人员应与负责现金的清查人员和负责与银行存款对账的人员相分离。
2、建立银行结算凭证、收据和发票的“收、发、存”管理制度,领用的收据和发票,必须登记数量和起讫编号,由领用人签字，收回收据和发票存根,应由保管人员办理签收手续，对空白银行结算凭证、收据和发票应定期检查,以防止短缺。
3、对现金收付的交易必须根据原始凭证编制收付款凭证,并在原始凭证与收付款凭证上加盖“现金收讫”与“现金付讫”章。
4、对公司的库存现金,出纳人员必须严格遵守公司现金管理的有关规定,出纳人员应做到日清月结,账实相符。
第五章银行存款管理制度(一)银行结算的范围、方式及结算的规定1、公司在生产经营过程中发生的各项经济业务,除《现金管理暂行条例》规定可使用现金外,一律按中国人民银行总行发布的《银行结算办法》及其补充规定,通过银行办理转账结算,不得直接支付现金或开具现金支票。