自考库存管理完全版

第一章库存管理概述第1节库存管理的基本概念一、库存理论的产生及发展库存理论研究在什么时间，以什么数量，从什么来源补充库存，使得保持库存和补充采购的总费用最少。

二、库存的定义库存(Inventory)是指暂时闲置的用于将来目的的资源。

一般情况下，人们设置库存的目的是防止短缺，就象水库里储存的水一样。

库存无论是对制造业还是对服务业都十分重要。

制造性库存是指生产制造企业为实现产成品生产所需要的资源，如原材料、产成品、备件、低值易耗品以及在制品。

在服务业中，库存一般指用于销售的有形商品以及用于管理改服务的耗用品。

在制造业和仓储业中，库存分析的目的是为了规范以下两个问题：①应该什么时候进行订购；②订购量应该为多少。

三、库存的作用及弊端（一）库存的作用1．库存使企业能够实现规模经济2．库存能够平衡供给及需求3．库存能够预防不确定性的、随机的需求变动以及订货周期的不确定性4．库存在供应链中起缓冲器的作用5．能够消除供需双方在地理位置上的差异。

供应链是围绕核心企业，通过信息流、物流、资金流的控制，从采购原材料开始，制成中间产品以及最终产品，最后由销售网络把产品送到消费者手中的将供应商、制造商、分销商、零售商、指导最终用户链成一个整体的功能网链结构模式。

图1-1 供应链中的库存（二）库存的弊端*1．占用大量资金2．发生库存成本3．带来其它一些管理上的问题，如：掩盖供应商的供应质量、交货不及时问题、生产过程中以及销售过存在的问题。

四、库存管理的基本目标库存管理的目标就是防止超储和缺货，以最合理的成本为用户提供所期望水平的服务，即在达到顾客期望的服务水平下，尽量将库存成本减少到可以接受的水平。

三、库存的分类（一）按其在生产过程和配送过程中所处的状态分类1．原材料库存2．在制品库存3．维修库存4．产成品库存（二）按库存的作用分类1．周转库存2．安全库存3．调节库存4．在途库存三、库存成本的构成库存成本是在建立库存系统时或采取经营措施所造成的结果。

库存系统的成本主要有购入成本、订货费用、保管（储存）费用及缺货成本。

（一）购入成本两种含义：当物品从外部购买时，购入成本指单位购入价格及购入数量的乘积；当物品由企业内部制造时，指单位生产成本及生产数量的乘积。

单位成本始终要以进入库存时的成本来计算。

对于外购物品来说，单位成本应包括购价加上运费。

对于自制物品来说，单位成本则包括直接人工费、直接材料费和企业管理费用等。

（二）订购成本（或称订货费用）订购成本是从需求的确认到最终的到货，通过采购或其它途径获得物品或原材料的时候发生的费用。

订购成本包括提出订货申请单、分析货源、填写采购订货单、来料验收、跟踪订货等各项费用。

（1）内部各部门人员的费用，如采购、财务、原材料控制及仓库管理人员的工资等。

（2）管理费用，如办公用品，电话，计算机系统的应用。

说明：①订购成本的主要特征是和采购次数直接有关，而及订货量的大小几乎无关。

②不同公司的平均订购成本相差很大。

③确定订购成本并不是一件容易的事情。

（三）储存（保管）成本物品在仓库储存过程中所发生的各种成本，包括收货、存储和搬运费用等。

（1）存储费用（2）人员费用（3）库存记录的保存费用（4）安全及保险（5）库存物品变质、损坏和过时所发生的成本（四）缺货成本*缺货成本是由于外部或内部中断供应所产生的成本。

当企业的用户得不到他们的全部订货时，叫做外部缺货；而当企业内部某一个班组或一个部门得不到它的全部订货时，叫做内部缺货。

外部缺货可导致延期付货成本、当前利润损失和未来利润损失。

内部缺货则可能导致停工待料损失和完工日期的延误。

第3节库存管理的主要内容一、库存系统的性质*（一）需求（二）补充订货（或补充生产）（三）约束图1-2 间断出库图1-3 连续出库二、库存管理及控制问题分类(一) 单周期及多周期库存单周期需求：偶尔发生的对某种物品的需求，仅仅发生在比较短的一段时间内。

多周期需求:在足够长的时间里对某种物品的重复的、连续的需求，其库存需要不断地补充。

(二)独立需求库存及相关需求库存1．独立需求库存：用户对某种库存物品的需求及其他种类的库存无关，表现出对这种库存需求的独立性。

2．相关需求库存：及其他需求有内在相关性的需求，是一种确定性的需求。

(三)确定型及随机型库存确定型：指物品的需求量是已知和确定的，补充供应的前置时间是固定的，并及订货批量无关。

随机型：指物品的需求量和补充供应的前置时间至少有一个是随机变量。

三、库存控制系统要素1．仓库所在的地理位置2．订货批次和订货数量3．运输4．信息5．管理四、库存管理的过程（一）确定需求——需求识别及需求预测（二）存货识别及编码*1．存货识别及合理化2．存货编码（1）编码的内容（2）编码方法①组码②条形码*。

（三）订购批量及订购时间的确定（四）服务水平及安全库存的确定1．服务水平2．安全库存（五）采购提前期管理条形码是由一组规则排列的条、空以及对应的字符组成的标记。

“条”指对光线反射率较低的部分，“空”指对光线反射率较高的部分。

这些条和空组成的数据表达一定的信息，并能够用特定的设备识读，转换成及计算机兼容的二进制和十进制信息。

现在有很多种条码，每种条码有它自己的特征。

一个完整的条形码符号由两侧静区、起始字符、数据字符、校验字符和终止字符组成，其排列方式如图1-5所示：图1-5条形码结构示意图无论订货数量多少，从订单发出到接收物品总有一个延迟的时间，这就是采购提前期，包括识别库存、确认补充库存，及供应商联系，签订订单，催交货以及到货和验货时间。

①由供给和需求活动得到的库存曲线②收到供应货物的时间和数量③订货的时间点④防止供应和需求不确定性的安全库存⑤缺货的时间点（二）库存控制基本决策①确定相邻两次订货的间隔时间。

②确定每次订货的订货批量。

③确定每次订货的提前期。

④确定库存满足供货的服务率，如满足用户需求的服务水平的控制。

库存控制决策的目标是在企业现有资源约束下，以最低的库存成本满足预期的需求。

图1-7 订货量变化对平均库存水平的影响（三）影响库存控制决策的因素*1．需求特性因素：需求分为确定需求和非确定需求，需求还分为有规律变化需求及随机变化需求，需求也分为独立需求及相关需求。

2．订货提前期：是影响库存控制决策的另一重要因素。

3．服务水平：其高低对库存控制决策将产生重要影响。

六、库存管理及控制的意义1．顾客要求七个“合适”。

随着市场需求的日益多样化，顾客会不断在更广泛的选择范围内寻求更有特色的库存服务，对库存管理提出了更高的要求，也为企业通过加强库存管理来提高竞争力提供了极好的机会。

2．库存管理对于企业以及整个供应链上的企业联盟大幅度降低成本具有极为重要的意义。

3．在世界经济逐步趋于一体化的大趋势下，越来越多的企业开始面向全球经营，全球生产运作。

这种全球生产运作离不开库存管理的支持，而且使库存管理面临许多新的挑战。

这些挑战不仅增加了库存管理的重要性，而且对库存管理提出了更高的要求，进一步促进了库存管理理论的发展。

4．良好的库存管理可以为企业大幅度降低总成本，以更低的总成本为顾客提供更多的时间或服务价值，从而为企业增强竞争优势作出相当的贡献第二章库存需求预测第1节预测一、预测及其分类（一）什么是预测所谓预测，就是人们对某一不确定的或未知事件的表述（二）预测的意义预测就是要从变化的事物中找出事物发生变化的规律，去揭示事物未来的面貌。

要从复杂的、瞬息万变的世界中找出不变的固有规律，去揭示事物未来的面貌。

预测的基本观点：全局性、关联性、最优性、综合性和实践性。

需求预测的作用可归纳为两个方面:(l)需求预测是库存管理的基础(2)需求预测是库存决策的依据（三）预测的分类预测的分类：1，按主客观因素所起的作用分类，定量方法：时间序列分析法、季节性预测、因果联系分析、模拟模型，定性方法：一般预测、市场调研、小组共识、历史类比、德尔菲法。

二、需求预测内容（一）数量可以用精确的数字来表达，也可以表达为一个范围，或一个概率。

（二）时间指的是预测的时间跨度，预测数据必须及一个时间跨度相联系。

（三）频率频率是指在特定的时间内满足需求的次数(一次或几次)。

（四）范围范围是指需求数量的变化区间范围（五）可预测性需求或消耗率可能是及历史数据相同，或者及历史数据有联系，或者及历史数据毫无关系。

需求模式一般可以分解为趋势(Trend)、季节性(Seasonal)和随机性(Random)因素。

三、影响需求预测的因素商业周期，产品生命周期。

四、预测步骤及应注意的问题1，确定预测的目的和用途。

2，选择预测对象，分析决定、影响需求的因素及其重要性。

3，决定预测的时间跨度。

4，选择预测模型。

5，收集预测所需的数据。

6，考虑和设定无法预测的内外预测。

7，验证预测模型。

8，判断并做出结论，然后做出需求预测。

9，将预测结果进行实际应用。

10，根据实际发生的需求对预测进行监控。

预测应注意的问题：1，判断在预测中的作用；判断在选择预测方法中的作用、在辨别信息中的作用、在取舍预测结果时的作用。

2，预测精度及成本。

3，预测的时间范围和更新频率。

4，稳定性及响应性。

第2节定性预测方法一、一般预测二、市场调查优点：1，预测来源于顾客期望，较好地反映了市场需求情况。

2，可以了解顾客对产品公优缺点的看法，有利于改进及完善产品，开发新产品。

缺点：1，很难获得顾客的通力合作；2，顾客期望不等于实际购买，而且其期望容易发生变化；3，由于顾客知之不多，调查时费时费力。

三、小组共识优点：1，简单易行；2，不需要准备和统计历史资料；3，汇集了各主管的经验及判断；4，如果缺乏足够的历史资料，此法是一种有效的途径。

四、历史类比五、德尔菲法第3节定量预测方法一、时间序列分析法（一）简单平均法利用一定时期库存数据的平均值，作为下一时期的预测值。

计算公式为：Ft= （2-1）式中：Ft——为预测值；Di——为i时段的需求数据值；n——为观测时段的个数。

（二）加权平均法当需求模式可能呈现出某种趋势，在进行预测时需要更注重使用最近的需求数据，也就是说，近期的数据要比远期的数据对下一时期的需求影响更大。

计算公式为：Ft=w1×D！+w2×D2+……+wn×Dn （2-2）式中：Ft——为预测值；Di——为i时段的需求数据值；wi——为i时段的需求数据的权重值。

（三）简单移动平均法简单移动平均在简单平均模型里，用最新观测值代替最老观测值。

其预测公式为：Ft=式中：Di——为i周期的实际需求数，i=t-1,t-2,t-3,……t-n；n—为移动平均采用的周期数;Ft——为t周期的预测值。

（四）加权移动平均法*加权移动平均法的计算公式为：（2-4）（2-5）（五）指数平滑法*简单指数平滑的公式如下：Ft=Ft-1+α(Dt-1-Ft-1) (2-6)式中：Ft ——新一期的指数平滑预测值;Ft-1——上一期的预测值;Dt-1——上一期的实际需求;α——平滑常数（0≤α≤1）。