增值税纳税申报表附列资料(表一)
增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)
增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自2017年01月01日至2017年12月31日填表日期：2018/年01 月30日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
(完整word版)增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)
增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
以下由税务机关填写：
收到日期：接收人主管税务机关盖章：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
-来源网络，仅供个人学习参考
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
增值税纳税申报表(主表附表一附表二)
百度文库- 让每个人平等地提升自我
增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
2
3
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料
一般项目 即征即退项目
附件1 增 值 税 纳 税 申 报 表
（一般纳税人适用）
开户银行及账号 登记注册类型 电话号码
纳税人识别号 所属行业：
纳税人名称 （公章） 法定代表人姓名 注册地址 生产经营地址
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分
免税劳务销售额 10 —— ——
项 目 栏次
本月数 本年累计 本月数 本年累计
纳税检查调整的销售额 4
销 （二）按简易办法计税销售额 5
售
额 其中：纳税检查调整的销售额 6
其中：免税货物销售额 9 —— ——
（三）免、抵、退办法出口销售额 7 —— ——
销项税额 11
进项税额 12
Hale Waihona Puke 上期留抵税额 13 ——
进项税额转出 14
（四）免税销售额 8 —— ——
（一）按适用税率计税销售额 1
其中：应税货物销售额 2
应税劳务销售额 3
增值税纳税申报表附表(附件一)
增值税纳税申报表附表(附件一)
（适用于一般纳税人出口免、抵、退税企业）
税款所属时间：自_____年___月___日至_____年___月___日
纳税人识别号：(_________________)
纳税人名称：______________________(加盖公章)
填表日期：_____年____月____日
附注：
1、本表（下简称附表）系增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）（下简称主表）的附表；
2、附表中出口货物免税销售额系指直接出口收入，不含间接出口收入或来料加工收入；
3、附表中第13栏系指经税务机关审批的虚拟进项税额；
4、主表第8行“免税货物”包含附表第8、9行“来料加工收入、间接出口收入”，其应分摊的进项税
额填列在本表第12行“免税进口料件金额”
5、主表第9行“出口货物免税销售额”应列明细于附表第1-6行；
6、主表第16行和附表第14行的“免抵退货物不得抵扣税额”，计算公式为：免抵退货物不得抵扣税额
=F O B价*(征税率-退税率)-可抵扣虚拟进项税额；
7、主表第23行对应附表第15行“免抵退货物应退税额”，企业上个季度出口应退税额应申报在下一个
季度第一个月的主表第23行“免抵退货物应退税额”。
一式三份（两份报送税务机关）。
增值税纳税申报表附列资料表
--
--
--
合计
14
--
--
--
三、免征增值税货物及劳务销售额明细
项 目
栏
次
免税货物
免税劳务
小计
份数
销售额
税额
份数
销售额
税额
份数
销售额
税额
防伪税控开具专用发票
15
--
--
--
开具普通发票
16
--
--
--
未开具发票
17
--
--
--
--
--
--
合计
18
--
--
--
--
6
--
--
Hale Waihona Puke ----合计7
--
--
--
--
二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细
项 目
栏
次
6%征收率
4%征收率
小计
份数
销售额
应纳税额
份数
销售额
应纳税额
份数
销售额
应纳税额
防伪税控开具专用发票
8
非防伪税控开具专用发票
9
开具普通发票
10
未开具发票
11
--
--
--
小计
12
--
--
--
纳税检查调整
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细
项 目
栏
次
应税货物
应税劳务
小计
17%税率
13%税率
增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)(完整版)
文档收集于互联网，已重新整理排版.word版本可编辑.欢迎下载支持.
增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
文档收集于互联网，已重新整理排版.word版本可编辑.欢迎下载支持.
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
1文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑.
文档收集于互联网，已重新整理排版.word版本可编辑.欢迎下载支持.
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料
本期发生额
本期扣除额
期末余额
1
2
3（3≤1＋2之和，且3≤5）
4＝1＋2－3
应税服务计税销售额计算
全部含税收入
本期扣除额
含税销售额
不含税销售额
5
6=3
7＝5－6
8＝7÷1.03
税销售额
3
（二）销售使用过的应税固定资产不
（三）
含税销售额
4(4≥5)
——
——
其中：税控器具开具的普Байду номын сангаас发票不含
税销售额
5
——
——
（三）免税销售额
6=7+8+9
其中：小微企业免税销售额
7
未达起征点销售额
8
其他免税销售额
9
（四）出口免税销售额
10(10≥11)
其中：税控器具开具的普通发票销售
额
11
二、税款计算
办税人员：财务负责人：
法定代表人：联系电话：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
代理人名称（公章）：经办人：
联系电话：
主管税务机关：接收人：接收日期：
增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料
税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日
纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分
应税服务扣除额计算
附件1
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号：
纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分
税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日
一、计税依据
项目
栏次
本期数
本年累计
应税货物及劳务
增值税纳税申报表附列资料(一)
3
5
7
9=1+3+5+7
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
12
——
13=11-12
——
14=13÷ (100%+税率或 征收率)×税 率或征收率
—— ——
—— ——
—— ——
—— ——
—— ——
—— ——
—— —— —— ——
—— —— —— ——
—— —— —— —— ——
——
——
——
—— —— —— —— ——
——
——
——
——
——
——Βιβλιοθήκη —— ———— ——
—— ——
5%征收率的货物及加工修理修配劳务 9a 5%征收率的服务、不动产和无形资产 9b 4%征收率 10
—— —— ——
—— —— ——
—— ——
—— ——
—— ——
二、 全部征 3%征收率的货物及加工修理修配劳务 11 简易 税项目 计税 3%征收率的服务、不动产和无形资产 12 方法 预征率 % 13a 征税 预征率 预征率 % % 13b 13c 14 15 16 17 18 19 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
其中： 即征即退货物及加工修理修配劳务 即征即 退项目 即征即退服务、不动产和无形资产 三、 货物及加工修理修配劳务 免抵 退税 服务、不动产和无形资产 四、 货物及加工修理修配劳务 免税 服务、不动产和无形资产
—— —— —— —— —— ——
—— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)
纳税人名称：（公章） 项目及栏次
16%税率的货物及加工修理修配劳务
增值税纳税申报表附列资料（一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日
金额单位：元至角分
开具增值税专用发 票
开具其他发票
未开具发票
纳税检查调整
销售额
销项(
销项(
销项(
销项(
应纳) 销售额 应纳) 销售额 应纳) 销售额 应纳) 销售额
—— —— —— —— —— —— ——
—— ——
—— —— —— —— ——
—— —— ——
—— ——
—— —— —— —— ——
—— —— ——
—— ——
—— —— —— —— ——
—— —— —— —— ——
8
5%征收率的货物及加工修理修配劳务 9a
5%征收率的服务、不动产和无形资产 9b
4%征收率
10
二、 全部征 3%征收率的货物及加工修理修配劳务 11 简易 税项目
计税
3%征收率的服务、不动产和无形资产 12
方法
计税
预征率 %
13a
预征率 %
13b
预征率 %
其中： 即征即退货物及加工修理修配劳务 即征即 退项目 即征即退服务、不动产和无形资产ຫໍສະໝຸດ 税额税额税额
税额
合计
销项(应 价税合 纳)税额 计
服务、不动 产和无形资 产扣除项目 含税(免
本期除实金际额扣 税)销额售
扣除后 销项(应纳)税额
1 1
2
3
4
5
6
7
8
9=1+3+5 10=+27+4+ 6+8
房地产业《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料填写示例
500000
—— —— —— —— ——
—— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
其中： 即征即退货物及加工修理修配劳务 即征即 退项目 即征即退服务、不动产和无形资产 三、 货物及加工修理修配劳务 免抵 退税 服务、不动产和无形资产 四、 免税 货物及加工修理修配劳务 服务、不动产和无形资产
—— ——
—— ——
—— —— —— ——
—— —— —— —— —— —— —— —— —— 10000000 500000
500000 —— ——
—— —— 0 —— ——
—— —— 10500000 —— ——
—— —— 500000 —— ——
10000000
2
3
4
5
9=1+3+5+7
11=9+10 ——
—— 40000000 4400000 1000000 110000 -1000000 -110000 40000000 4400000 44400000
——
——
—— 2913513.51
15000000 29400000
—— ——
—— ——
—— ——
—— ——
增值税纳税申报表附列资料（一）
（本期销售情况明细） 税款所属时间： 年 纳税人名称：（公章） 月 日至 年 月 日 金额单位：元至角分
《增值税纳税申报表附列资料一》本期销售情况明细.docx
附件1增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分一、一般计税方法计税开具增值税专用发开具其他发票未开具发票纳税检查调整合计服务、不动票产和无形资销项销项销项销项销项( 应价税合产扣除项目项目及栏次销售额( 应纳) 销售额 ( 应纳) 销售额( 应纳) 销售额 ( 应纳) 销售额本期实际扣纳) 税额计税额税额税额税额除金额123456789=1+3+510=2+4+ 11=9+112+76+8017%税率的货物及加工修理修配劳务1————17%税率的服务、不动产和无形资产2全部征13%税率3————税项目11%税率的货物及加工修理修配劳务4a————11%税率的服务、不动产和无形资产4b6%税率5扣除后含税( 免税) 销售销项(应纳)税额额14=13÷(100%+税13=11-12 率或征收率 ) ×税率或征收率————————————二、简易计税方法计税三、免抵退税四、免税其中：即征即退货物及加工修理修配劳务6————————————————————————即征即退项目即征即退服务、不动产和无形资产7————————————————6%征收率8————————————5%征收率的货物及加工修理修配劳务9a————————————5%征收率的服务、不动产和无形资产9b————4%征收率10————————————全部征3%征收率的货物及加工修理修配劳务11————————————税项目3%征收率的服务、不动产和无形资产12————预征率 %13a————预征率 %13b————预征率 %13c————其中：即征即退货物及加工修理修配劳务14————————————————————————即征即退项目即征即退服务、不动产和无形资产15————————————————货物及加工修理修配劳务16——————————————————————服务、不动产和无形资产17————————————————货物及加工修理修配劳务18——————————————————四、免税服务、不动产和无形资产19————————————————。
《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其附列资料
《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其附列资料一、表头部分1. 纳税人识别号：填写税务机关为纳税人确定的识别号，共 15 位或 18 位数字。
2. 纳税人名称：填写纳税人单位名称全称。
3. 所属日期：填写申报税款所属的时间区间，如 20XX 年 XX 月 XX 日至 20XX 年 XX 月 XX 日。
4. 填表日期：填写纳税人实际填写申报表的日期。
二、主表部分（一）按适用税率计税销售额1. 应税货物及劳务销售额：填写纳税人本期销售货物和提供加工修理修配劳务取得的全部销售额。
其中：应税货物销售额：专门销售货物的销售额。
应税劳务销售额：提供加工修理修配劳务的销售额。
2. 应税服务销售额：填写纳税人本期销售服务、无形资产取得的全部销售额。
其中：按适用税率计税销售额：适用一般计税方法的销售额。
免税销售额：符合免税条件的销售额。
免抵退税办法出口销售额：实行免抵退税办法的出口货物及劳务销售额。
免税劳务销售额：符合免税条件的劳务销售额。
（二）销项税额1. 应税货物及劳务销项税额：根据应税货物及劳务销售额乘以适用税率计算得出。
2. 应税服务销项税额：根据应税服务销售额乘以适用税率计算得出。
（三）进项税额1. 本期进项税额：填写纳税人本期购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产等支付或者负担的增值税额。
其中：认证相符的增值税专用发票进项税额：取得的认证相符的增值税专用发票上注明的增值税额。
其他扣税凭证进项税额：除增值税专用发票以外的其他扣税凭证上注明的增值税额，如海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票等。
2. 进项税额转出额：填写纳税人已经抵扣但按规定应转出的进项税额。
其中：免税项目用、集体福利、个人消费用：用于免税项目、集体福利或个人消费的进项税额转出。
非正常损失：因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质等非正常损失的进项税额转出。
（四）应抵扣税额合计1. 上期留抵税额：填写上期期末留抵税额。
《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料
税款所属期： 年 月 日至 年月日 纳税人名称（公章）：
期初余额 1
全部含税收入（适用3%征收率） 5
应税行为（3%征收率）扣除额计算
本期发生额
本期扣除额
2
3（3≤1＋2之和，且3≤5）
309000
309000
应税行为（3%征收率）计税销售额计算
本期扣除额
应税行为（5%征收率）计税销售额计算
本期扣除额
含税销售额
14=11
15＝13－14
不含税销售额 16＝157＝5－6
填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分
期末余额 4＝1＋2－3
0
不含税销售额 8＝7÷(1+征收率）
期初余额 9
应税行为（5%征收率）扣除额计算
本期发生额
本期扣除额
10
11（11≤9＋10之和，且11≤13）
期末余额 12＝9＋10－11
全部含税收入（适用5%征收率） 13
《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其附列资料
附件1 ： 增 值 税 纳 税 申 报 表
（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十五日内，向当地税务机关申报。
税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日填表日期： 年 月 日
金额单位：元至角分
主管税务机关盖章：
以下由税务机关填写：收到日期：
接收人：
增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日至年月日
增值税纳税申报表附列资料（二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日
增值税纳税申报表附列资料（三）
（应税服务扣除项目明细）
税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人名称：(公章)金额单位：元至角分
固定资产进项税额抵扣情况表
纳税人识别号：纳税人名称（公章）：
填表日期： 年 月 日金额单位：元至角分。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
——
——
——
——
——
——
——
—— —— —— —— 二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细 4%征收率 应纳税额 份数 销售额
—— —— —— ——
应纳税额
份数
——
——
——
——
——
—— —— —— —— 三、免征增值税货物及劳务销售额明细 免税货物 份数 销售额 税额 份数 —— —— —— —— —— —— —— 免税劳务 销售额 —— 税额 —— —— —— ——
附件2
：
纳税人名称：（公章）
项目Leabharlann 栏次 份数17%税率 销售额 销项税额
防伪税控系统开具的增值税专用发票 非防伪税控系统开具的增值税专用发票 开具普通发票 未开具发票 小计 纳税检查调整 合计
1 2 3 4 5=1+2+3+4 6 7=5+6 —— —— —— —— —— ——
6%征收率 项目 栏次 份数 防伪税控系统开具的增值税专用发票 非防伪税控系统开具的增值税专用发票 开具普通发票 未开具发票 小计 纳税检查调整 合计 8 9 10 11 12=8+9+10+11 13 14=12+13 —— —— —— —— —— —— 销售额
—— —— —— ——
金额单位：元至角分
小计
销项税额
份数
销售额
销项税额
——
——
——
——
—— —— —— ——
小计 份数 销售额 应纳税额
——
——
——
—— —— —— ——
小计 份数 销售额 税额
—— —— —— ——
项目
栏次
防伪税控系统开具的增值税专用发票 开具普通发票 未开具发票 合计
15 16 17 18=15+16+17
增值税纳税申报表附列资料（表一） 增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细） 本期销售情况明细）
税款所属时间： 税款所属时间： 年
填表日期： 年
月
月 日
一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细 应税货物 应税劳务 13%税率 销项税额 份数 销售额 销项税额 份数 销售额 销项税额