内部管理-资金管理的内部制度设计 精品
(完整word版)货币资金管理制度设计
关键词：货币资金漏洞及处理方法内控目标内控方法。
货币资金是企业资产的重要组成部分,包括现金、银行存款及其他货币资金。
任何企业要进行生产经营活动都必须拥有货币资金,持有货币资金是进行生产经营活动的基本条件，是企业生存和发展的基础.货币资金是企业资产中流动性最强、控制风险最高的一种资产.就会计核算而言，货币资金的核算并不复杂，但是,由于货币资金是企业资产中流动性最强、控制风险最高的一种资产,因此，在组织会计核算过程中，加强货币资金的管理和控制是至关重要的.一、货币资金管理中的漏洞及其处理方法(一）现金收付业务1.涂改凭证金额。
会计人员使用退字灵、修正液等化学药剂,乘机更改发票或收据上的金额，贪污相应款项。
对此,会计主管或审核人员应认真审查原始凭证上的数量、单价、金额是否有疑点，有无改动痕迹。
2。
票据头尾不一。
对于一式多联的票据，在出票时往往需要套写,若利用假复写的方法，会使票据联和存根联金额不一致，造成收多报少或支少报多。
为防范此类行为,企业应将填制收付款原始凭证职责与收付款职责严格分开.3.撕毁票据，盗用凭证。
会计人员或出纳人员对收入现金的票据，乘机撕毁,从而将票款私吞;或用盗取的发票、收据等向客户开票，隐匿现金。
究其原因是企业未能有效地控制票据的数量和编号，对于收入款项的监督不力。
4.虚开发票。
会计人员利用职务上的便利条件,与外部人员串通,在购物时虚开发票，或在做账时虚列工资、奖金等,从而将多支的现金据为己有。
这往往是由于有关经济业务事项的办理由一人负责全过程,未能做到薪金支付单等由企业人事部门编制和审核,而会计稽核人员也未能真正发挥作用。
5.错记金额,贪污现金。
出纳人员在登记现金日记账时故意记错业务发生金额或将其合计数加错，表现为少计收入，或多计支出。
出纳人员除登记日记账外，还兼登记明细账和总账，是其贪污行为得逞的一个重要原因。
(二）银行存款收支业务1。
擅自提现或填票购物。
会计人员或出纳人员,擅自签发现金支票提取现金或擅自签发转账支票套购物品,不留存根,不记账，将公款及实物据为己有。
公司内部运营资金管理制度
公司内部运营资金管理制度一、制度目的为确保公司资金的安全、合理使用，提高资金使用效率，降低财务风险，特制定本制度。
二、资金计划与预算1. 各部门应于每月初制定当月的资金需求计划，提交至财务部门。
2. 财务部门根据公司财务状况和资金流动情况，编制月度资金预算，并报公司管理层审批。
3. 经批准的资金预算作为当月资金使用的依据，非经特殊程序不得擅自变更。
三、资金审批流程1. 所有资金支出必须经过严格的审批流程，包括部门负责人审核、财务部门复核以及管理层批准。
2. 对于超出预算或特殊性质的支出，需提前申请，详细说明原因，并由管理层特别审批。
四、资金使用与监控1. 资金使用应严格按照预算执行，任何超出预算的支出都应及时报告并说明原因。
2. 财务部门负责监控资金流向，定期对各部门的资金使用情况进行审查。
3. 对于发现的任何不规范操作或异常情况，财务部门应立即采取措施并向管理层报告。
五、资金结算与审计1. 各部门应在规定时间内完成资金结算工作，确保账目清晰、准确。
2. 内部审计部门定期对资金使用情况进行审计，评估资金管理的有效性和合规性。
六、风险管理与应急机制1. 公司应建立资金风险评估机制，对可能影响资金安全的因素进行定期分析。
2. 设立应急资金，用于处理突发事件，确保公司运营不因资金问题而受到影响。
七、责任与奖惩1. 对于遵守本制度，有效节约成本、提高资金使用效率的个人或部门，公司将给予表彰和奖励。
2. 违反资金管理制度，造成公司经济损失的个人或部门，将根据情节轻重，给予相应的处罚。
八、制度的修订与完善本制度应根据公司经营状况和管理需要，定期进行修订和完善，以适应不断变化的管理要求。
资金收支两条线管理制度三篇
资金收支两条线管理制度三篇篇一：资金收支两条线管理制度第一章总则第一条为保证集团资金的整体管理与调配，做到资金事前有计划、事中有控制、事后有分析，加快资金周转，提高资金使用效益，强化集团资金监控能力，为集团领导决策提供有用信息，全面提升企业的核心竞争力，特制定本制度。
第二条资金收、支两条线为集团财务内部控制管理制度，本制度规定了资金收、支的控制方法及操作流程。
第三条本制度适用于集团各个单位。
第四条本制度所涉及的资金审批、调配授权按集团有关文件规定执行。
第五条财务信息属于企业的商业秘密必须做好保密工作，本制度规定各单位上报的财务资料、信函、报表必须通过电子扫描仪建立电子文档，在规定时间内通过专用财务电子邮箱进行传递。
第二章收、支账户的设置及使用第六条银行账户的开户及销户：各单位银行账户的开户及销户须报集团授权人批准方可用印办理。
严禁擅自办理。
第七条收入性银行账户的设置：各单位须在农业银行(省外单位暂不作强制要求)开设一个一般性账户作为收入性专用账户，因信贷关系各单位开设的其他银行账户作为收入性一般账户管理。
第八条收入性银行账户的使用：收入性银行账户可根据集团授权人签发的资金调配通知单办理以下资金调配转账业务：1、收入性一般账户转入收入性专用账户，然后通过银行网络管理系统自动转入集团账户；2、收入性账户直接转入支出性账户；3、收入性账户直接汇入集团或集团内部各单位；4、归还银行贷款、划转贷款利息、划转承兑汇票保证金等信贷性转账业务；5、代收代支的收入，根据实际支出金额转入支出性账户；5、办理定点划转的转账业务如：缴纳税款、劳动保险、水电费等；6、集团要求发放工资的转账业务；7、董事长同意办理的其他转账业务。
收入性账户严禁办理其他支出性转账业务。
第九条支出性银行账户的设置：各单位开设的基本银行账户（按照各单位就近方便的原则开设，最好是农业银行）规定为支出性专用账户。
第十条支出性银行账户的使用：支出性账户可根据审批手续齐全、票据取得合法的原始凭证办理任何支付业务。
内部现金管理制度
内部现金管理制度内部现金管理制度是指组织为了规范和管理内部现金流动而确立的一系列规章制度和控制措施。
它是组织内部财务管理的基础，对维护财务安全、促进经济运转、提高管理效率具有重要意义。
下面将从内部控制、现金流管理、审计监督等方面探讨内部现金管理制度的重要性及实施要点。
一、内部控制内部控制是组织为实现业务目标而建立的一套系统，包括组织结构、权责分配、内部审计和监督等要素。
在现金管理中，内部控制应当包括领取、保管、支付、使用等环节，确保资金安全和流动的合理性。
内部控制制度应明确现金操作流程和权限分配，规定资金使用的范围和限额，并建立健全的流程监督和异常情况处理机制。
同时，应加强内部人员的培训，提高其对内部控制制度的理解和执行情况的监督。
二、现金流管理现金流管理是指组织对现金流动进行合理规划和控制，确保资金的安全性和流动性。
为了实现现金流管理目标，组织应建立现金收支计划，预测资金需求和供给情况，并及时调整资金结构以应对各种风险。
在现金流管理中，组织还应建立预算和绩效评估机制，监督和评价现金使用情况，制定合理的现金管理政策和措施，确保资金的高效利用和风险的有效控制。
三、审计监督审计监督是对内部现金管理制度执行情况的监督和评估。
通过审计监督，可以发现现金管理中存在的问题和风险，并提出改进建议，促进内部控制的进一步完善和提高。
组织应建立健全的审计监督机制，包括内部审计、财务审计和合规审计等多种形式，确保现金管理的合规性和有效性。
同时，组织应建立完善的报告制度，及时向相关领导和部门通报审计监督结果和问题整改情况。
结语内部现金管理制度对于组织的财务安全和经济效益具有重要意义。
通过建立健全的内部控制、合理的现金流管理和有效的审计监督机制，可以提高财务管理效率，降低经营风险，促进组织可持续发展。
希望组织能够重视内部现金管理制度建设，不断改进和完善，从而实现财务管理的可持续发展和优化。
参考资料：•《企业内部控制基本规范》•《现金管理制度实施细则》•《审计监督指南》。
学校现金内部管理制度
学校现金内部管理制度第一章总则第一条为规范学校现金的使用，加强对现金的内部管理，制定本制度。
第二条本制度适用于学校所有教职工、学生以及与学校相关的现金管理工作。
第三条学校现金管理工作应遵循“公开、公正、公平、规范”的原则。
第四条学校现金管理工作应依法合规，保证资金的安全和合理利用，防止财务风险。
第五条学校财务部门负责学校现金管理工作，并向学校领导层报告工作情况。
第二章学校现金管理流程第六条学校现金管理包括财务预算、资金审批、资金监管和资金清算等环节。
第七条财务预算应根据学校的实际需求编制，经过相关部门审核并报学校领导层批准后方可执行。
第八条资金审批应有权限的人员进行，根据预算用途与金额适度人员审批，并签署相关文件。
第九条资金监管应由专人负责，确保资金的安全和合理使用，遵守会计法律法规并做好相关记录。
第十条资金清算应定期进行，由财务人员核对账目，保证与实际资金相符合。
第三章学校现金管理规范第十一条学校现金管理应做到公开透明，遵循公示公告的原则，及时向相关人员通报资金的使用情况。
第十二条学校现金管理应严禁私自挪用公款，一经发现将依法追究相关人员的法律责任。
第十三条学校现金管理应按照预算用途使用资金，不得超出预算范围，严禁违规支出。
第十四条学校现金管理应建立健全的内部审计制度，确保资金使用的合理性和合规性。
第十五条学校现金管理应建立完善的风险防控机制，及时发现并解决可能存在的财务风险。
第四章学校现金管理责任第十六条学校领导层对学校现金管理负有最终责任，需审核并批准有关资金预算与使用。
第十七条财务部门负责学校现金管理的具体工作，需定期向学校领导层报告工作情况。
第十八条相关部门负责审核和审批资金使用事项，需确保资金使用的合理性和合规性。
第十九条学校教职工和学生应严格按照学校现金管理制度执行，不得私自使用公款。
第五章学校现金管理监督与评估第二十条学校现金管理应定期进行内部审计，并报告审计结果。
第二十一条学校现金管理应配备专门的监督机构，及时发现并纠正管理中的问题。
资金管理制度规定
资金管理制度规定一、概述本文档旨在规范资金管理流程，确保公司资金的安全性、高效性和合规性。
所有员工在使用公司资金时都必须遵守本制度规定，以保护公司和员工的利益。
二、资金使用权限1.所有资金使用必须获得公司授权，并按照授权范围使用。
2.各部门负责人有权决定其部门资金的使用和支出，但需报告给上级领导，并遵循相关预算和审批程序。
3.资金使用权限的变更必须得到合适的授权，并及时通知相关人员。
三、资金申请和审批流程1.资金支出必须根据合理的需求提出申请，包括申请金额、支出事由、费用明细等。
2.资金申请需要填写相关表格，并附上必要的支持文件，如报价单、合同等。
3.资金申请需要经过适当的审批流程，包括部门领导、财务部门等。
4.若资金申请超出预算范围或需要特殊审批，则需向公司高层提出申请。
四、资金支付和报销1.采购支付时，应优先选择公司指定的供应商，并通过公司设定的支付渠道进行支付。
2.资金支付前，需检查相关文件的真实性和合法性，并与实际支付金额核对无误。
3.收到发票后，需及时报销并进行相关业务记录，避免超期未报销的情况发生。
4.资金支付和报销必须符合公司的财务政策和相关法律法规要求。
五、资金监控和审计1.财务部门应建立有效的资金监控机制，定期对公司的资金流动情况进行监视和分析。
2.对资金的使用、支付和报销过程进行内部审计，确保资金使用符合规定并能提供合理的业务支持。
3.外部审计机构可随时对公司资金流动和相关报表进行审计，以确保公司财务状况的真实性和透明度。
六、违规处理1.对于未经授权或超出授权范围的资金使用行为，将按照公司制定的相关规定进行处理，包括纪律处分和经济赔偿等。
七、风险管理1.资金管理过程中存在的风险需及时识别并采取相应的控制措施，以保障资金安全。
2.员工应提高对资金管理的风险意识，妥善保管相关账户和密码，遵循公司的安全规定。
八、免责条款1.公司对于不可抗力造成的资金损失概不负责。
2.员工个人因违反本制度规定而造成的资金损失，公司将追究其责任。
公司现金管理内控制度范文
公司现金管理内控制度范文一、总则本制度是为规范和加强公司现金管理，确保公司现金资金的安全性、合规性和高效性，制定的内部操作指南。
所有公司员工都应严格遵守本制度的要求，确保公司现金管理工作的正常运行。
二、职责分工1. 财务部门- 负责公司现金管理工作的组织实施，并制定相应的现金管理策略和制度。
- 负责管理公司现金流量日报表和现金支付凭证，确保凭证的准确性和合法性。
- 负责监督和控制公司现金的使用和流转，确保公司现金资金的安全和合理利用。
- 负责与银行等外部机构的资金往来，维护公司与外部机构的良好合作关系。
2. 各部门负责人- 负责本部门现金管理工作的组织实施，确保现金的安全和合理管理。
- 负责制定和实施本部门现金使用和报销制度，确保现金的合理使用和报销。
- 负责监督现金的收付情况，及时报告财务部门，确保现金的准确记录和账务处理。
三、现金收付管理1. 收款管理- 现金收款人员应核对客户身份信息，并出具收款凭证，确保收款的真实可靠。
- 现金收款人员应按时将收款凭证和现金交财务部门备案，财务部门统一记录和管理。
- 现金收款凭证应按规定流程经过审核和复核，确保凭证的准确性和合法性。
2. 付款管理- 现金支付人员应核实付款对象的身份和金额，并出具支付凭证，确保付款的合理性和合法性。
- 现金支付人员应按时将支付凭证和现金交财务部门备案，财务部门统一记录和管理。
- 现金支付凭证应按规定流程经过审核和复核，确保凭证的准确性和合法性。
四、现金存储和运输管理1. 现金存储- 公司现金应存放在指定的保险柜或保险库中，保持良好的防火、防盗条件。
- 现金存储柜或库的钥匙应由财务部门统一保管，并定期进行钥匙盘点。
- 禁止将现金存放在个人办公室或其他容易被盗窃的地方。
2. 现金运输- 现金运输应由专门的保安或保安公司进行，确保现金安全无误。
- 现金运输过程中应采取必要的安全措施，如密封袋、随机器、警戒车等。
- 现金运输计划需提前通知财务部门，确保财务部门能进行相应的准备和记录。
记账公司资金管理制度范本
记账公司资金管理制度范本一、目的和原则为加强资金管理，保证资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
本制度依据国家有关法律法规，结合本公司实际情况，坚持合法合规、安全高效的原则，旨在通过严格的资金管理流程，防止资金滥用和挪用，确保每一笔资金的流向都清晰可追溯。
二、资金计划与预算1. 公司应根据年度经营计划和预期收益，编制年度资金预算，明确资金的收入和支出计划。
2. 各部门需根据年度资金预算，制定具体的月度或季度资金使用计划，并报财务部门审核。
3. 财务部门应定期分析资金计划执行情况，对超支或节余情况提出调整建议。
三、收支管理1. 所有收入必须及时入账，严禁私设小金库或账外循环。
2. 对于大额支出，必须经过严格的审批程序，未经批准不得擅自支付。
3. 日常小额支出应控制在预算范围内，超出预算需提前申请。
4. 所有支出必须有合法的原始凭证作为依据，无凭证或凭证不全不得报销。
四、账户管理1. 公司应设立专门的银行账户进行资金管理，不得将公司资金存放于个人账户。
2. 对于银行账户的管理，应实行双人审批制度，确保资金的安全。
3. 定期对银行账户进行清查，核对银行存款余额与账面余额是否一致。
五、内部控制1. 建立健全内部审计机制，定期或不定期对资金使用情况进行审计。
2. 对于违反资金管理制度的行为，应明确责任人，并依规进行处理。
3. 加强对员工的培训和教育，提高员工对资金管理重要性的认识。
六、应急处理1. 建立应急预案，对于突发事件导致的资金短缺或其他财务危机，能够迅速做出反应。
2. 确保有一定的流动性储备，以应对紧急情况下的资金需求。
七、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
保险公司资金管理的内部控制
保险公司资金管理的内部控制保险公司作为金融机构，其业务的特殊性和复杂性导致了其日常运营中需要进行大量的资金管理工作。
为了保证资金操作的安全性和有效性，保险公司需要建立健全的内部控制机制。
下文将从保险公司资金管理的内部控制目标、原则、控制措施等方面进行阐述。
1、确保资金操作的安全性保险公司开展资金管理工作时，必须确保资金操作的安全性。
其主要体现在以下四个方面：（1）防止内部人员操作失误或故意破坏导致资金损失；（2）防范恶意攻击、黑客入侵等网络安全风险；（3）建立完善的资金风险管理机制，以应对市场风险、信用风险等风险；（4）加强信息安全保护，防范信息泄漏、篡改、丢失等风险。
2、保证资金流动的有效性（1）建立完善的资金结算机制，确保资金可以及时安全地流转；（2）规范资金管理流程，强化资金的盘点、调拨、用途审批等环节的管理，确保资金流动的合法合规；（3）确保资金的使用效益，制定科学有效的投资计划，避免出现资金滞留和闲置的情况；（4）加强与银行、投资机构等外部合作方的沟通与协调，保证资金流动的畅通和快速。
3、保障资金管理的透明性和可审计性（1）建立全面的资金管理体系，确保资金操作可以被记录下来并留下相应的痕迹；（2）制定明确的资金管理制度和流程，确保操作规范；（3）加强与审计、监管机构的沟通与合作，确保对资金操作进行有效监督与管理。
1、全员参与，内部控制贯穿全过程保险公司资金管理的内部控制需要全员参与，内部控制应贯穿于资金管理的全过程。
全员参与意味着建立与实施内部控制的责任和义务应落实到各个层面和员工的个人责任上。
保险公司需要强调内部控制的工作责任和义务，通过制度设计、培训教育等方式提高员工对内部控制的理解和重视程度，形成全员参与的工作氛围。
2、制度、流程规范，确保内部控制有效性保险公司资金管理的内部控制应建立规范的制度和流程。
制度的制定需要结合保险公司自身实际情况，落实“因地制宜”的原则，同时还需要注重规范性、可操作性、透明度等要求。
财务管理内部控制规章制度措施
财务管理内部控制规章制度措施
1.会计核算制度：建立完善的会计核算制度，明确会计分录的编制和
账务处理的规范，确保财务数据的准确性和真实性。
2.预算管理制度：建立预算编制、执行和控制的制度，包括制定年度
预算、分解到各个部门和项目、编制预算执行报告等，通过预算控制企业
运营和投资决策，确保资源的合理利用和控制财务风险。
3.资金管理制度：建立资金管理制度，包括资金计划、筹资和运用、
资金监控等，确保企业资金的充足性和有效运用，避免资金短缺和滞留。
4.采购管理制度：建立采购管理制度，规范采购流程，包括采购需求
的申请和审批、供应商评估和选择、合同管理等，确保采购的公平、透明
和合规性。
5.库存管理制度：建立库存管理制度，包括库存计划、采购、收发货、盘点等，确保库存的准确性和及时性，避免过多或过少的库存。
6.固定资产管理制度：建立固定资产管理制度，包括资产登记、盘点、折旧计提等，确保固定资产的安全和处置的准确性。
7.成本控制制度：建立成本控制制度，包括成本预测、成本核算、成
本控制等，确保企业的成本控制在合理范围内，提高盈利能力。
8.财务报告制度：建立财务报告制度，要求定期编制财务报表、资产
负债表、利润表和现金流量表等，确保财务报告的及时性和准确性。
9.内部审计制度：建立内部审计制度，定期对各项财务管理制度和措
施进行自检和评估，及时发现问题并提出改进意见。
10.信息系统安全制度：建立信息系统安全制度，包括数据备份、权限管理、防火墙等，确保财务数据的安全和保密，防止信息泄露和篡改。
以上是一些常见的财务管理内部控制规章制度措施，企业在实际操作中可根据自身情况进行具体的制度设计和优化。
公司资金收支及账户管理制度样本
公司资金收支及账户管理制度样本首先，公司应设立专门的财务部门来管理公司的资金收支和账户。
1. 资金收支管理
- 设立预算：公司每年设立财务预算，包括收入预算和支出预算。
财务部门负责制定预算计划，并监督和控制执行。
- 收款管理：财务部门负责管理公司的收款流程，包括开立发票、收取款项、登记记录和确认收款。
- 付款管理：财务部门负责管理公司的付款流程，包括审核付款申请、安排支付方式、核对账户信息和发放付款。
- 资金调度：财务部门负责根据业务需要和资金状况进行资金调度，确保公司的日常运营和项目推进。
2. 账户管理
- 开立银行账户：财务部门负责根据公司需求开立和管理公司的银行账户，包括基本账户、资产账户和操作账户。
- 银行交易授权：财务部门负责设定和管理公司的银行交易授权，包括授权人员、交易额度和操作权限。
- 账户监控：财务部门负责监控公司的账户余额和交易记录，及时发现并处理异常情况。
- 外汇管理：财务部门负责管理公司的外汇交易，包括外汇风险评估、交易操作和汇率把握。
3. 内部控制
- 财务制度：公司应制定和完善财务管理制度，明确各项资金收支和账户管理的流程和要求。
- 审计与审批：财务部门负责内部审计和审批工作，确保资金使用的合规性和合理性。
- 监督与报告：财务部门负责向公司高层管理层汇报资金收支状况和账户情况，并及时发现和解决问题。
以上是公司资金收支及账户管理的一些参考制度，具体制度的制定和执行应根据公司的实际情况进行调整和完善。
同时，公司应配备专业的财务人员，确保资金的安全和合理利用。
金库管理制度范文
金库管理制度范文第一章总则为加强金库管理，规范金库操作，保护金库资金和财产安全，提高金库管理效率，特制定本管理制度。
第二章范围和目的金库管理制度适用于所有金库工作人员，包括金库主管、金库出纳员等。
本管理制度的目的是规范金库工作流程，保障金库资金和财产安全，提高金库工作效率。
第三章金库设施金库设施包括金库房间、金库保险柜、防火设施、安全设备等。
金库设施应符合国家相关标准，保证金库工作人员的人身安全和金库资金的安全。
第四章金库资金管理1. 金库日常资金管理金库要负责接收、保管、发放公司现金，并及时做好记账和资金统计工作。
金库日常资金管理要求仔细认真，确保每笔资金的安全和准确。
2. 金库资金存取管理金库要建立健全资金存取管理制度，规范员工存取现金的程序和权限。
凡是涉及金库资金的存取，必须经过严格审批和记账手续。
3. 金库资金结款管理金库要及时结算公司与外部单位的交易款项，并按规定流程做好相关账务处理和资金日记账记录。
第五章金库财产管理1. 金库财产保管金库要建立健全财产保管制度，对金库的现金、有价证券、贵重金属、票据、重要文件等财产负责保管，做到严格保密、密封和登记。
2. 金库财产清点查核金库要定期对财产进行清点查核，确保账实相符，发现问题及时解决并报告相关领导。
3. 金库财产调动管理金库财产调动要进行书面审批，做好交接手续和登记记录，确保财产安全。
第六章金库安全管理1. 金库安全设备管理金库安全设备包括摄像头、防盗门、报警器、烟雾感应器等，金库要定期检查维护安全设备，确保其正常运行和有效性。
2. 金库安全检查金库要定期组织安全检查，检查金库设施是否完好，资金和财产是否安全，发现问题及时改进并报告相关领导。
3. 金库保密管理金库工作人员要严格遵守保密规定，不得将金库的相关信息透露给外部人员，确保金库资金安全和工作秩序。
第七章金库工作规范1. 金库工作流程规范金库工作人员要按照规定的工作流程进行工作，不得私自更改或违背规定操作，确保工作流程合法合规。
协会内部管理制度范文（二篇）
协会内部管理制度范文协会内部管理制度是保障协会正常运行的重要组成部分，它规范了协会成员之间的行为准则，最大限度地提高协会的效率和效益。
本文将就协会内部管理制度进行详细探讨，以期为各类协会提供参考。
一、会员资格管理1.会员申请（1）任何符合协会入会条件的个人或组织均可向协会提出申请。
（2）申请人需填写入会申请表，并提供相关证明材料。
2.会员资格审批（1）协会设立会员资格审批委员会，负责对会员申请进行审批。
（2）审批委员会应对申请人的资格进行严格审查，确保其具备满足协会入会条件的资格。
3.会员权益（1）会员享有参与协会活动和项目的权益。
（2）会员享有参与决策和选举的权益。
（3）会员享有获得协会提供的资源、服务的权益。
二、组织架构管理1.协会成立者（1）协会成立者为协会创始人，享有创始人的特殊地位。
（2）协会成立者对协会事务具有最高的决策权。
2.协会理事会（1）协会理事会是协会的最高权力机构，负责制定协会的整体发展战略和决策。
（2）协会理事会由各个部门和委员会的代表组成，包括主席、副主席、秘书等。
3.部门设置（1）协会根据需求设立相应的部门，如财务部、宣传部等。
（2）每个部门设立一个负责人，由理事会委派或选举产生。
4.委员会设立（1）协会可以设立各类委员会，如学术委员会、活动策划委员会等，负责协会特定领域的工作。
（2）委员会的成员由理事会委派或选举产生，具体组成根据工作需要确定。
三、会议管理1.理事会会议（1）协会理事会定期召开会议，会议周期根据需要确定。
（2）会议时间、地点由主席或副主席确定，并提前通知各理事。
2.常务会议（1）协会主席或副主席可以召集常务会议，以解决紧急和重要的事务。
（2）常务会议以提前通知的形式召开，确保所有相关人员能够参与。
3.会议程序（1）会议由主席或副主席主持，确保会议秩序井然。
（2）会议应以会议议程为依据，提前准备并向与会人员发送。
（3）会议记录由秘书担任，记录重要讨论、决议和行动计划。
论货币资金内部控制
（ 实行不相容职务相互分离 二） 控制。 不相 ２私设“ 、 小金库”违法违纪。储蓄存款有 位货 币资金内部控制制度不健全， ， 也有的单位 容职务的分离主要包括： 经济业务的授权批准 “ 随存随取， 款额不限， 灵活方便” 的优势。因 虽然建立 了相对完善 的货 币资金 内部控 制制 者与业务执行者应当分离： 经济业务的审核监
公司金钱管理制度
公司金钱管理制度一、概述公司作为一个经济实体，必须对其金钱管理进行科学规范，以确保资金安全、合理使用资金、提高资金的利用效率。
因此，公司金钱管理制度是公司的重要管理制度之一。
本制度的目的是规范和约束公司各部门、各职能部门和每个员工的金钱管理行为，以确保公司的财务安全和健康发展。
二、金钱的保管1.公司金钱包括现金、银行存款、支票等形式。
公司所有金钱应由财务部门统一保管，未经批准不得私自保管或挪用。
2.公司金钱应存放在专用的金库中，金库要定期检查保险箱和保险柜，并定期检查金库的保险设施。
3.财务人员应当保管好公司的金钱和财务文件，不得私自取用，并且不得随意调整资金的用途和方向。
4.公司的财务人员应当定期检查公司的金钱和财务文件，确保其安全、完整。
5.公司金钱应该随时保持充足的现金流，以满足公司的日常运营和生产需要。
6.公司应当为金钱安全做好冷藏存储，避免金钱被盗窃或遗失。
三、金钱的使用1.公司的金钱使用应当在严格控制下进行，严格按照公司的规章制度和相关部门的授权程序进行。
2.公司的金钱使用应当按照预算计划进行，不得超支或透支。
3.公司的金钱使用应当尽可能采取电子支付方式，减少现金流动，降低偷漏税风险。
4.公司的金钱使用应当及时、合理、规范，严格遵守公司的相关规定和程序。
5.公司的财务人员应当严格执行公司的金钱使用政策，不得私自占用或处置公司的金钱。
6.公司的金钱使用应当注重效率和效益，必须达到公司财务目标和利润回报。
四、金钱的监督1.公司应当建立各级财务监督机构，对公司的金钱管理进行监督和管理。
2.公司应当建立健全的内部控制制度，规范公司的财务管理行为。
3.公司应当定期对公司的金钱进行审计，及时发现和纠正金钱管理中的问题。
4.公司应当对公司的财务人员进行岗位培训和定期考核，提高其金钱管理水平。
5.公司应当建立金钱管理的信息系统，提高金钱管理的科学化、自动化和智能化水平。
八、处罚措施1.公司对于违反金钱管理制度的行为，将根据公司的规定进行严肃处理，包括警告、记过、降职、开除等处罚。
管理公司资金管理制度怎么写
管理公司资金管理制度怎么写
资金管理制度的核心目的是规范企业内部资金的筹集、使用和监控流程，确保资金的安全性和增值性。
为此，制度中应明确以下几个关键要素：
1. 资金来源管理：包括资金的筹集方式（如自有资金、债务融资、股权融资等），以及各种筹资方式的比例限制和成本控制原则。
2. 资金使用管理：明确资金使用的基本原则和审批流程，包括但不限于投资决策、运营支出、资本支出等各个方面的资金使用标准。
3. 现金流管理：建立有效的现金流量预测系统，确保企业有足够的流动资金应对日常运营和突发事件。
4. 内部控制与审计：设立内部控制机制，防止资金滥用或挪用，同时定期进行内部审计，评估资金管理的有效性和合规性。
5. 风险管理：识别和评估可能影响资金安全的各种风险因素，如市场风险、信用风险、流动性风险等，并制定相应的风险应对措施。
在具体制定资金管理制度时，应遵循以下步骤：
步骤一：需求分析。
根据企业的业务特点和发展需求，分析资金管理的目标和重点。
步骤二：制定原则。
确立资金管理的基本原则，如安全性原则、流动性原则、效益性原则等。
步骤三：设计流程。
设计详细的资金管理流程，包括资金的筹集、使用、监控等各个环节的操作流程。
步骤四：制定规章。
根据流程设计，制定具体的规章制度，明确各个部门和个人的职责和权限。
步骤五：实施与监督。
将制度落实到实际操作中，并进行定期的监督检查，确保制度的执行效果。
步骤六：评估与修订。
定期对资金管理制度的效果进行评估，并根据内外部环境的变化及时进行修订和完善。
公司货币资金管理制度模板
公司货币资金管理制度模板一、总则1. 为了加强公司货币资金的管理，保证资金的安全、合法、高效使用，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
2. 本制度适用于公司及其下属各分支机构的货币资金管理工作。
二、管理机构及职责1. 财务部门是公司货币资金管理的主管部门，负责制定和执行货币资金管理制度。
2. 财务部门应设立专职或兼职的出纳人员，负责日常的现金收付工作。
3. 审计部门负责对货币资金的管理和使用情况进行监督和审计。
三、账户管理1. 公司应在银行开设基本存款账户，用于处理日常的现金收支业务。
2. 对于大额交易，应通过银行转账或其他电子支付方式进行，减少现金的使用。
3. 任何个人或单位不得私自设立账户或使用公司账户进行非法活动。
四、现金管理1. 出纳人员应严格遵守现金管理制度，确保现金的安全。
2. 现金的收付必须有合法的凭证，并由授权人员签字确认。
3. 每日结束前，出纳人员应对现金进行清点，并与账面记录核对一致。
五、银行存款管理1. 财务部门应定期检查银行对账单，确保银行账户的资金安全。
2. 对于超过一定金额的银行存款，应及时进行投资或理财，以提高资金使用效率。
3. 严禁未经授权的人员操作银行账户，防止资金被挪用或盗用。
六、内部控制1. 建立健全内部控制体系，对货币资金的收付、存储、管理等环节实施有效控制。
2. 定期进行内部审计，发现问题及时纠正，防范财务风险。
3. 加强对员工的培训和教育，提高员工的财务管理意识和能力。
七、监督检查1. 审计部门应定期对公司的货币资金管理进行检查，并向管理层报告检查结果。
2. 对于违反本制度的行为，应根据情节轻重，给予相应的处罚。
八、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。
企业内部资金集中管理的意义和作用
企业内部资金集中管理的意义和作用1.引言1.1 概述企业内部资金集中管理是指企业通过统一的管理机制和流程，将分散在各个部门、项目或账户中的资金集中起来进行统一管理和使用的一种管理方式。
如今，随着企业规模的不断扩大和经营范围的不断拓展，资金管理变得更加复杂和重要。
在这种背景下，企业内部资金集中管理被越来越多的企业认识到了其重要性和作用。
首先，企业内部资金集中管理可以提高资金使用的效率和灵活性。
通过将分散在各个部门、项目或账户中的资金集中起来，企业可以更好地掌握资金流动的情况，实现资金的统一调度和管理。
这样一来，企业可以根据实际需求，灵活地调配和使用资金，提高资金的使用效率，避免资金的闲置和浪费。
其次，企业内部资金集中管理可以降低企业的风险和成本。
在分散管理的情况下，不同部门或项目可能存在着资金的浪费、滞留或挪用等问题，增加了企业面临的风险。
而通过集中管理，企业可以更好地监控资金的流动和使用情况，及时发现和解决问题，降低因资金管理不善而引发的风险。
此外，企业内部资金集中管理还可以减少冗余的资金占用，提高资金利用效率，降低企业的资金成本。
最后，企业内部资金集中管理有助于加强企业内部的协同和整合。
不同部门、项目或账户之间的资源共享和合理配置，可以促进企业内部的协作和合作，提高企业的整体效益和竞争优势。
同时，集中管理还可以减少不同部门间的信息孤岛和沟通障碍，为企业的战略决策提供更加全面和准确的信息支持。
综上所述，企业内部资金集中管理具有提高资金使用效率和灵活性、降低企业风险和成本、加强企业内部协同和整合等重要意义和作用。
因此，企业在进行资金管理时，应认识到集中管理的重要性，并建立相应的管理机制和流程，以实现资金的集中管理和最优化利用。
文章结构部分的内容应该对整篇文章的框架和组织进行描述，引导读者了解文章的组织结构和内容安排。
以下是文章1.2 文章结构的内容建议：1.2 文章结构本文主要分为引言、正文和结论三个部分。
资金管理制度范本
资金管理制度范本一、总则为加强对公司资金的合理使用和有效管理，规范资金管理行为，确保资金安全、提高资金利用效率，特制定本资金管理制度。
二、资金管理原则1.合法合规原则：公司资金的运用必须符合国家法律法规和公司相关规定，严禁非法操作和违规行为。
2.风险控制原则：公司资金运用应遵循风险可控、分散投资的原则，控制投资风险，并采取适当的风险防范措施，确保资金安全。
3.高效利用原则：公司资金应以取得最大利润为目标，提高资金周转速度，增加资金利用效率，降低资金成本。
4.公平公正原则：公司资金运用应公平公正，不得偏袒个别部门或个人，坚决反对权钱交易和内外勾结。
三、资金管理职责1.公司领导班子负责全面领导资金管理工作，制定公司资金管理发展战略、政策和措施，确保公司资金管理工作有效实施。
2.财务部门负责公司资金管理工作，具体职责包括：（1）全面负责公司资金的统一管理、合理配置和有效使用，编制资金管理规定，制定相关制度和流程。
（2）建立健全资金监控和预警机制，定期开展资金监督检查，发现问题及时纠正并追究相关责任。
（3）加强对资金凭证的管理，确保凭证的真实性和完整性，防止资金挪用和财务造假。
（4）协助公司领导班子进行资金决策分析，提供决策参考意见。
四、资金运营管理1.资金监控与预警（1）建立有效的资金监控机制，定期对公司的资金状况进行分析和监控，确保资金的充足和周转。
（2）设立预警指标，一旦发现资金紧张、债权违约等异常情况，及时报告上级领导并采取相应措施。
2.资金规划与预算（2）编制年度资金预算，确保公司资金的合理分配和使用。
（3）定期对资金预算执行情况进行评估和调整，提出改进意见。
3.资金调拨和结算（1）根据资金需求和公司政策，合理调配资金，优化资金结构。
（2）建立完善的资金结算制度，确保资金收支的准确记录和及时结算。
（3）加强与银行、投资机构等合作伙伴的沟通与协调，优化资金运作效果。
五、资金管理制度执行1.资金管理制度应公布在公司内部，向全体员工宣传并培训。
企业内部管理制度(4篇)
企业内部管理制度是指企业为了规范和优化企业内部各项业务活动，保障企业的正常运转和稳定发展而制定的一系列规章制度。
企业内部管理制度的主要目标是加强组织协调、提高效率、降低风险、保障员工权益，以实现企业整体目标。
以下是企业内部管理制度中常见的几个方面：1. 组织架构和职责：明确企业内部各个部门的职责和权限，确保各个部门之间的协作和配合。
2. 人力资源管理制度：包括招聘、培训、绩效评估、薪酬福利、职业发展等方面的制度，以合理配置和管理企业的人力资源。
3. 财务管理制度：涉及会计核算、预算管理、资金管理、审计、财务报告等方面的规定，以保障企业的财务稳定和报告的准确性。
4. 运营管理制度：包括供应链管理、生产管理、质量控制、技术开发等方面的规定，以确保企业的产品和服务的高质量和高效率。
5. 信息管理制度：涉及信息安全、数据保护、信息共享和沟通等方面的规定，以保护企业的信息资产和促进信息流动。
6. 内部控制制度：包括风险管理、内部审计、合规性管理等方面的规定，以确保企业的合法合规和风险的有效控制。
企业内部管理制度的具体内容和形式可以因企业的规模、行业、特点等不同而有所差异，但总体目标都是为了实现企业的目标和利益最大化。
企业应根据自身情况进行合理的制度设计和持续的改进，以适应外部环境的变化和企业的发展需求。
企业内部管理制度（二）以下是一份企业内部管理制度的范本，仅供参考：1. 目的和范围本制度的目的是为了规范和优化企业的内部管理，确保企业的运作能够高效、透明和合规。
本制度适用于所有企业内部员工和管理者。
2. 组织结构2.1 公司架构：详细描述公司的组织结构，包括各个部门的职责和职位。
2.2 汇报关系：明确各级管理者和员工之间的汇报关系和权力分配。
3. 人事管理3.1 招聘与录用：规定招聘和录用新员工的程序和标准。
3.2 员工培训：制定培训计划，确保员工具备必要的技能和知识。
3.3 岗位职责：明确每个岗位的职责和权限。
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资金管理货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
货币资金是公司资产的重要组成部分是公司流动性最强的一种资产,也是惟一能够转换为其他任何类型资产的资产。
所以,货币资金是涉及面最广、应用最广泛,并且极容易发生丢失、短缺和被盗窃等现象,最容易被挤占和挪用,甚至产生舞弊行为。
因此,公司必须加强对货币资金管理,规范货币资金的使用,完善货币资金的内部控制制度,实行不相容的职务相互分离制度,建立收入和支出环节的内部控制制度,强化货币资金的保管和控制,实行统—财务管理,防范资金风险,避免现金不足和过剩所产生的不良现象,不能因为对货币资金的管理不善而导致公司的正常运转和经营效益。
货币资金实行垂直管理,在董事长、财务总监的直接领导下,会计组(含财务主管及会计)、出纳组(含资金主管、出纳及收款员)等均在各自的职权范围内开展工作。
公司董事长和财务总监负责审议资金管理制度,全面负责公司的资金运作。
出纳组在财务总监的领导下负责日常资金的业务经办、资金调配等,接受会计组的监督。
会计细负责制定、修改、解释资金管理制度报董事长及财务总监审批,负责监督资金的日常管理工作。
一、建立货币资金的预算制度实行货币资金的预算制度,对于完善公司货币资金的管理,有着举足轻重的作用。
货币资金预算提供了控制公司日常货币资金流动的主要依据,也是评价各部闸、各单位对货币资金管理成绩的考核标准和重要手段。
货币资金的预算制度,增加了资金运行的透明度,可充分利用资金,从制度上、管理上防止挤占和挪用的现象产生。
编制货币资金预算,首先要根据本单位的事业发展规划、业务规模、生产状况等单位的发展经营计划因素,由专业人员、销售人员、采购人员和直接参与资金支付业务的人员根据业务需要,从单位最基层开始编制资金预算,逐级上报审查。
经过单位内部各有关部门的认真研究、反复协商、综合平衡修订后,会计主管部门审核,最后由单位的最高管理层批准后执行。
实行货币资金预算,可以避兔货币资金不足和过剩的现象发生,有利于提高单位资金的使用效率,防范金融风险和提高公司适应市场经济的应变能力。
二、完善货币资金的内部控制制度完善货币资金的内部控制制度,规范会计行为,要依据国家有关法律法规的规定和要求,完善公司内部货币资金控制制度,健全监督制约机制。
公司的主要负责人要对本公司的内部会计控制的有效实施负总责,并明确各级管理部门、公司内部各职能部门在预算安排、计划管理、实物资产、对外投资、项目招标、工程采购、经济担保等经济活动中的管理权限,依法制定严格的批准制度,明确审批权限、方式、方法、程序、责任和相关的内部控制制度。
1、对货币资金的支出控制货币资金支出控制的范围包括支付货款、有关费用和对内支付工资等有关劳务费用。
(1)、明确现金收支的界限。
首先东华科技园要在国家规定的现金管理范围内收支现金，依法办理。
其次就是为了保证现金收支的安全，不要超过相应的安全界限，例如：企业的职工个人借款的金额不要超过其当月应付工资总额，职工的差旅费按级别、部门划分其限额等。
(2)、对现金支付量较多的部门建立备用金制度，实行备用金管理。
A、设置批准制度。
对哪些部门、哪些业务实施备用金管理，建立一个规范的申请、批准制度，例如确定差旅费备用金、工资备用金等等。
B、定额管理制度对批准使用备用金的部门，根据需要事先核定一个合理的备用金定额。
由使用部门按核定的金额填制借款单，一次从财会部门领出现金，实际使用后凭审核后的原始作证向财会部门报销，再由财会部门用现金补足其定额。
C、审查入账制度。
对备用金使用部门报销的所有票据，财会部门都要像对其他原始凭证一样，进行严格的审核后填制付款凭证。
(3)、所有的付款业务都要有合格的原始凭证，并且要经业务人员签字证明、主管领导批准，经会计部门审核后，出纳部门才能根据审核后的付款凭证付款。
(4)、明确报销手续。
规定各种报销凭证的报销手续和传递程序，确定各种现金支付业务的报销要求，对于超出现金开支界限的或者没有按规定填制单据办理的各种手续的支出，按其具体情况改为转账结算或者待其补齐手续后办理报销。
(5)、现金支出的审批权限。
根据企业其经营规模的大小和内部职责分工的情况，确定不同额度的现金支出时相应的审批权限。
例如：凡是现金开支在200元以下的行政费用支出，由会计人员审查批准；凡现金开支在200元以上，1000元以下的行政费用开支，由财务主管审查批准；凡涉及到物资采购业务，同时应有采购主管签字同意；凡涉及到销售费用，同时应有销售主管签字同意；凡金额在1000元以上（含1000元）的支出，必须由单位主要负责人审查批准，对于未经过有关部门审核批准或者某些人员超权审批的，出纳员不可以受理。
(6)、支付每一笔款项时，都要做到以下几点：审核资金支付申请，看申请是否有理有据；审核资金支付审批，看审批程序、权限是否正确，审批手续是否齐全；审核资金支付复核，看复核工作是否认真负责；审核资金支付办理，看是否按审批意见和规定程序、途径办理，是否及时登记现金和银行存款日记账。
对货币资金的支付实行严格的授权审批制度，重点控制大笔金额货币资金支付。
(7)、款项支付后，出纳必须及时在付款凭证上加盖“现金付讫”或“银行付讫”图章，以防止重复支付或者漏付。
(8)、增加结算起点金额，建立与通货膨胀率挂钩的现金结算起点的调整机制，如可将原结算起点1000元放宽到1000—5000元。
2、对货币资金的收入控制货币资金收入控制的范围包括各种收入及欠款回收。
(1)、严格控制货币资金的收款日期和收款金额，保证应得的收款及时收取、不缺不漏并及时送存银行。
(2)、所有的收款收据和发票都必须连续编号，并建立一套严格详细的领用和回收制度。
(3)、对已取得的货币资金收入必须及时入账，严禁收入不入账，如果现金收入不入账则可利用发票、收据编号的连续性，核对收到的货币资金与发票、收据金额是否一致，以确保收到的货币资金全部入账。
(4)、对于发票、收据必须加强其购买、领用、保存的管理，设计一个岗位，负责存根联与记账联定期或不定期抽查核对工作，及时发现其中的错弊。
(5)、建立往来账核对控制。
通过定期与对方核对往来账余额,及时发现挪用、贪污企业货币资金等违法行为，以评价清欠货币资金是否及时入账或货币资金还欠是否真实。
特别应注意对于已作坏账处理的应收账款，了解其是否有收回款项不入账的情况。
(6)、建立催收制度和欠款预警系统等手段来加速资金流动、缩短企业应收账款周转天数。
企业对到期的应收账款，应当及时提醒客户依约付款；对逾期的应收账款，应当采取多种方式进行催收；对重大的逾期应收账款，可以通过诉讼方式解决。
同时还要建立客户资信制度，来降低客户违约拖欠的风险；(7)、建立应收账款与业务员业绩挂钩的内控制度，及时收回企业的应收账款。
企业应落实内部催收账款的责任，将应收账款的回收与内部各业务部门的绩效考核及其奖惩挂钩，要求其对自己经办的每一笔业务进行事后监督，直到收回资金为止。
对于造成逾期应收款项的业务部门和相关人员，企业应当在内部以恰当方式予以警示，接受员工的监督。
对于造成坏账损失的业务部门和责任人员，企业应当按照内部管理制度扣减其奖励工资。
3、对银行开户点的控制多头开户也好,公款私存也罢,干个人、单位、国家,危害都十分严重。
特别是只管开户,不管检查和清理,导致自己认为早已废弃的账户实际上还在被某些个人和单位使用,由此引发的潜在风险巨大。
开户的混乱必然导致管理的混乱,而管理的混乱必然留下管理的漏洞,从此埋下隐患。
因此,严格按照《支付结算办法》等有关规定开立银行账户并及时、定期清理或检查,势在必行。
4、对现金盘存点的控制财政部发布的《内部会计控制规范——货币资金(试行)》规定:“单位应当定期和不定期地进行现金盘点,确保现金账面余额与实际库存相符。
发现不符,及时查明原因,作出处理。
”在现阶段,公司的日常现金盘点基本上都是由现金经办人员自行完成的,这项制度需要改进,至少应增加其他第三者参与盘点或者进行监盘的内容,保证现金管理不出纰漏。
该企业应该强化盘点制度，建立定期或不定期存货盘点制度，至少在会计报表决算日应当对货币资金进行全面盘点。
对库存现金的盘点(1)出纳人员每天营业终了结出现金日记账余额并进行实地盘点现金，将现金日记账余额与实地盘点结果相核对。
如果发现与帐面记录有差异，立即报告主管人员，以便及时查明原因并采取措施妥善处理。
(2)专门财产清查人员定期和不定期盘点在出纳人员每日盘点的基础上，还要由专门财产清查人员进行定期和不定期相结合的复核、检查性盘点。
这种复核、检查性的盘点除了对现金进行实地盘点外，还审核现金收付凭证和有关账簿等资料，检查现金收付业务的合理、合法性，包括账簿资料是否完整、齐全，有无遗漏、多计、计算错误等情况；检查库存现金限额的遵守情况；有无“白条”顶库、挪用情况，并在清查盘点报告的“备注”栏说明。
清查结束后无论是否发现问题，都应将清查盘点结果填列在“库存现金清查盘点报告”上，并由清查人员和现金出纳签字盖章，以确保其效力。
5、对公司与银行、客户对账点的控制单位与银行之间的对账,最常见的方式,是定期编制银行存款余额调节表,看公司银行存款余额与银行对账单是否相符。
如果调节不符,应查明是属了未达账项,还是别的什么原因,并及时予以处理。
—般而言,公司与银行之间的对账比较有规律,按照银行规定,每月至少核对一次。
相比之下,公司与客户之间的对账难度较人。
一是因为社会信用危机的普遍存在,使逃避债务的行为时有发生,公司时常应接不暇,即使尽全力追讨也往往效果不佳,以至于个别地方出现了雇佣黑社会分子“帮忙”的咄咄怪事。
二是客户分布也比较复杂,经常天南地北,相隔遥远,在客观上也增加了对账的实际困难。
现在,对异地的客户,一般采用电话催账或函询对账的方式,虽然亟需改进,但也有所收获;而对同城的客户,却不是人们想象的那样实行登门对账,有的甚至连函询对账都没有,成了“灯下黑”。
但实际上,无论是国家行政机关开展的执法检查结果,还是财务管理专家实地考证的研究结果都表明:单位虚构经济业务、伪造往来交易经常“联系”异地单位,而公司内部“蛀虫'利用往来账项牟取私利,不少是和同城单位“亲密合作”。
当然,也有同城单位被蒙在鼓里的情况。
因此,加强与异地和同城单位之间往来款项的核对,确保货币资金支付合理、回收及时、足额,实在不可忽视。
1、企业与银行对账企业货币资金收支的绝大部分都是通过银行进行转账结算的。
为了保证银行存款核算的真实、准确，保证银行存款的安全，企业必须与银行进行银行存款的清查核对。
企业与银行之间的对账，每月至少核对一次。
定期编制银行存款余额调节表，查看单位银行存款余额与银行对账单是否相符。
要指定专门清查人员负责定期与不定期相结合的对银行对账单的审查、管理。