银行承兑汇票业务操作流程A
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银行承兑汇票业务操作流程
一、票据
• 这里所说的票据是指出票人根据法律的规定所签 发的,由自己或者委托他人在见票时或者在一定的 票载日期,无条件支付票面金额给持票人或者收款 人的一种有价凭证.
• 票据的特征:
– 有价证券 – 要式证券 – 无因证券 – 文义证券 – 流通证券
二、汇票
• 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者 在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者 持票人的票据。
• 银行汇票是汇款人将款项存入当地出票行,由出票 银行签发的,由其或代理兑付行在见票时,按照实际 结算金额无条件支付给持票人或收款人的票据
• 商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期 无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据.商 业汇票的付款期限由交易双方商定,但最长期限不 能超过六个月.商业汇票提示付款期限自汇票到期 日十日内
（一）出票 （二）承兑 （三）背书 （四）贴现
票据行为
1、出票--出票人申请
（一）出票人申请需符合条件 （二）出票百度文库申请应提交的资料
（一）申请条件
• 一、依法登记注册，并依法从事经营活动的企业法人或其 他经济组织；
• 二、在信用社（行）开立存款账户； • 三、资信状况良好，近两年在我社（行）无不良贷款、欠
2.对银行承兑汇票的理解
1）银行承兑汇票是由银行担任承兑人，在商业汇票上签章 承诺付款的远期汇票，是一种短期债务凭证，是一种可流 通票据。
2）承兑是指承兑人在汇票到期日无条件的向收款人支付汇 票金额的票据行为。付款人/在汇票上注明承兑字样并签 字后，就确认了对汇票的付款责任，并成为承兑人。
3）承兑人对承兑申请人承兑，即是给了申请人一个远期信 贷承诺，并向任一正当持票人保证，如果在汇票到期时申 请人的存款账户余额达不到汇票的金额，承兑人负有无条 件支付的责任，银行承兑汇票从开出之日起至到期承付日 止，最长不超过六个月。
• 汇票按出票人的不同,可分为银行汇票和商业汇 票
• 商业汇票按承兑人的不同,可分为银行承兑汇票 和商业承兑汇票
• 汇票根据申请人的不同,可分为现金汇票和转帐 汇票
• 汇票按付款期限的不同,可分为即期汇票和远期 汇票
• 汇票按流通地域的不同,可分为全国汇票和华东 三省一市汇票和省辖汇票等
• 汇票按是否附有票据,可分为光票和跟单汇票
• 2、承兑信用社将办理好的银行承兑汇票交付给出票人。
• 3、银行承兑汇票到期前，出票人将足以支付汇票金额 的资金存入承兑社。
• 4、汇票到期，持票人将银行承兑汇票送交其开户行 （社）办理托收。
• 5、托收银行（持票人的开户银行）将银行承兑汇票和 委托收款凭证传递给承兑信用社。
• 6、承兑信用社向收款人（持票人开户银行）划转汇票 款项。
付，等于从银行处获得了一笔成本较低的资金，这也就是银行承兑汇 票的融资功能；对销货方而言，在银行承兑汇票到期前，也可通过向 银行申请贴现的方式，获得资金。 9）持票人可持未到期的银行承兑汇票通过背书转让给其他债权人。 10）只用于单位与单位之间；只能转账，不能支取现金。 11）同城、异地均可使用。（银行汇票只能同城）
• 对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行 基于对出票人资信的认可而给予的信用支 持。
1、银行承兑汇票的特点
1）无金额起点限制。（单张最高1000W） 2）银行是主债务人。 3）出票人必须是在承兑银行开立存款账户的法人。 4）只有根据购销合同进行合法的商品交易才能使用银行承兑汇票，其
它方面的结算，如劳务报酬、债务清偿、资金借贷等不可采用此方式。 5）付款期限最长达6个月。 6）持票人在汇票到期日前可以持票到银行办理贴现。 7）汇票有效期内可以转让。 8）对于购货方而言，使用银行承兑汇票无须付现，即完成了货款的支
二、银行承兑汇票的样式和记载事项
1、银行承兑汇票的样式 2、银行承兑汇票的记载事项
1、银行承兑汇票票样第一联
银行承兑汇票第二联
第二联背面
银行汇票第三联
2.银行承兑汇票绝对记载的事项
根据《票据法》和《支付结算办法》的规定，签发 银行承兑汇票必须记载下列事项： 1）表明"银行承兑汇票"的字样。 2）无条件支付的委托。 3）确定的金额。 4）付款人名称。 5）收款人名称。 6）出票日期 7）出票人签章。
1.出票人 出票人是指签发银行承兑汇票的单位。
2.收款人 收款人是指收受银行承兑汇票款项的单位。
3.付款人 付款人是指向收款人支付银行承兑汇票款项的人，
银行承兑汇票的付款人为承兑银行。
五、银行承兑汇票操作流程图
• ▲ 操作流程(传统意义上)
• 1、出票人申请办理银行承兑汇票。农村信用社按照内 部操作规程进行审批，审批通过后，办理相关担保手 续。出票人与承兑社签定《银行承兑协议》，出票人 签发票据，信用社加盖汇票专用章。
欠缺记载上述规定事项之一的，银行承兑汇票无效
付款人 名称
出票日期
表明“银行承兑汇 票”的字样
收款人 名称
出票 金额
无条件 支付的 承诺
出票人签章
三、银行承兑汇票的相关规则
1）每张银行承兑汇票金额不超过人民币1000万元整。 2）付款期限根据贸易合同确定，最长不超过6个月；
提示付款期限自汇票到期日起10日。 3）出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银
息及其他不良信用记录。 • 四、具有支付汇票金额的可靠资来源； • 五、以真实、合法的商品交易为基础，有真实、合法的商
行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票 当日支付票款。（若账户余额不足也应支付） 4）承兑手续费按承兑金额的0.5‰收取，每笔不足 人民币10元的按10元收取。
四、银行承兑汇票的当事人
一般来说，银行承兑汇票的当事人包括出票人、收 款人（持票人）、付款人（承兑人）。如果银行 承兑汇票经过背书转让，则当事人还应包括背书 人和被背书人。
银行承兑汇票的优点
• 1、丰富业务品种 • 2、增加手续费收入 • 3、发展优质客户 • 4、吸收存款 • 5、方便现有企业客户 • 6、加大与其他信用社的业务往来
一、银行汇票的概念及特点
• 概念：银行承兑汇票是由在承兑信用社开 立存款帐户的存款人出票，向开户信用社 申请并经审查同意承兑的，保证在指定日 期无条件支付确定的金额给收款人或持票 人的票据。
一、票据
• 这里所说的票据是指出票人根据法律的规定所签 发的,由自己或者委托他人在见票时或者在一定的 票载日期,无条件支付票面金额给持票人或者收款 人的一种有价凭证.
• 票据的特征:
– 有价证券 – 要式证券 – 无因证券 – 文义证券 – 流通证券
二、汇票
• 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者 在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者 持票人的票据。
• 银行汇票是汇款人将款项存入当地出票行,由出票 银行签发的,由其或代理兑付行在见票时,按照实际 结算金额无条件支付给持票人或收款人的票据
• 商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期 无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据.商 业汇票的付款期限由交易双方商定,但最长期限不 能超过六个月.商业汇票提示付款期限自汇票到期 日十日内
（一）出票 （二）承兑 （三）背书 （四）贴现
票据行为
1、出票--出票人申请
（一）出票人申请需符合条件 （二）出票百度文库申请应提交的资料
（一）申请条件
• 一、依法登记注册，并依法从事经营活动的企业法人或其 他经济组织；
• 二、在信用社（行）开立存款账户； • 三、资信状况良好，近两年在我社（行）无不良贷款、欠
2.对银行承兑汇票的理解
1）银行承兑汇票是由银行担任承兑人，在商业汇票上签章 承诺付款的远期汇票，是一种短期债务凭证，是一种可流 通票据。
2）承兑是指承兑人在汇票到期日无条件的向收款人支付汇 票金额的票据行为。付款人/在汇票上注明承兑字样并签 字后，就确认了对汇票的付款责任，并成为承兑人。
3）承兑人对承兑申请人承兑，即是给了申请人一个远期信 贷承诺，并向任一正当持票人保证，如果在汇票到期时申 请人的存款账户余额达不到汇票的金额，承兑人负有无条 件支付的责任，银行承兑汇票从开出之日起至到期承付日 止，最长不超过六个月。
• 汇票按出票人的不同,可分为银行汇票和商业汇 票
• 商业汇票按承兑人的不同,可分为银行承兑汇票 和商业承兑汇票
• 汇票根据申请人的不同,可分为现金汇票和转帐 汇票
• 汇票按付款期限的不同,可分为即期汇票和远期 汇票
• 汇票按流通地域的不同,可分为全国汇票和华东 三省一市汇票和省辖汇票等
• 汇票按是否附有票据,可分为光票和跟单汇票
• 2、承兑信用社将办理好的银行承兑汇票交付给出票人。
• 3、银行承兑汇票到期前，出票人将足以支付汇票金额 的资金存入承兑社。
• 4、汇票到期，持票人将银行承兑汇票送交其开户行 （社）办理托收。
• 5、托收银行（持票人的开户银行）将银行承兑汇票和 委托收款凭证传递给承兑信用社。
• 6、承兑信用社向收款人（持票人开户银行）划转汇票 款项。
付，等于从银行处获得了一笔成本较低的资金，这也就是银行承兑汇 票的融资功能；对销货方而言，在银行承兑汇票到期前，也可通过向 银行申请贴现的方式，获得资金。 9）持票人可持未到期的银行承兑汇票通过背书转让给其他债权人。 10）只用于单位与单位之间；只能转账，不能支取现金。 11）同城、异地均可使用。（银行汇票只能同城）
• 对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行 基于对出票人资信的认可而给予的信用支 持。
1、银行承兑汇票的特点
1）无金额起点限制。（单张最高1000W） 2）银行是主债务人。 3）出票人必须是在承兑银行开立存款账户的法人。 4）只有根据购销合同进行合法的商品交易才能使用银行承兑汇票，其
它方面的结算，如劳务报酬、债务清偿、资金借贷等不可采用此方式。 5）付款期限最长达6个月。 6）持票人在汇票到期日前可以持票到银行办理贴现。 7）汇票有效期内可以转让。 8）对于购货方而言，使用银行承兑汇票无须付现，即完成了货款的支
二、银行承兑汇票的样式和记载事项
1、银行承兑汇票的样式 2、银行承兑汇票的记载事项
1、银行承兑汇票票样第一联
银行承兑汇票第二联
第二联背面
银行汇票第三联
2.银行承兑汇票绝对记载的事项
根据《票据法》和《支付结算办法》的规定，签发 银行承兑汇票必须记载下列事项： 1）表明"银行承兑汇票"的字样。 2）无条件支付的委托。 3）确定的金额。 4）付款人名称。 5）收款人名称。 6）出票日期 7）出票人签章。
1.出票人 出票人是指签发银行承兑汇票的单位。
2.收款人 收款人是指收受银行承兑汇票款项的单位。
3.付款人 付款人是指向收款人支付银行承兑汇票款项的人，
银行承兑汇票的付款人为承兑银行。
五、银行承兑汇票操作流程图
• ▲ 操作流程(传统意义上)
• 1、出票人申请办理银行承兑汇票。农村信用社按照内 部操作规程进行审批，审批通过后，办理相关担保手 续。出票人与承兑社签定《银行承兑协议》，出票人 签发票据，信用社加盖汇票专用章。
欠缺记载上述规定事项之一的，银行承兑汇票无效
付款人 名称
出票日期
表明“银行承兑汇 票”的字样
收款人 名称
出票 金额
无条件 支付的 承诺
出票人签章
三、银行承兑汇票的相关规则
1）每张银行承兑汇票金额不超过人民币1000万元整。 2）付款期限根据贸易合同确定，最长不超过6个月；
提示付款期限自汇票到期日起10日。 3）出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银
息及其他不良信用记录。 • 四、具有支付汇票金额的可靠资来源； • 五、以真实、合法的商品交易为基础，有真实、合法的商
行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票 当日支付票款。（若账户余额不足也应支付） 4）承兑手续费按承兑金额的0.5‰收取，每笔不足 人民币10元的按10元收取。
四、银行承兑汇票的当事人
一般来说，银行承兑汇票的当事人包括出票人、收 款人（持票人）、付款人（承兑人）。如果银行 承兑汇票经过背书转让，则当事人还应包括背书 人和被背书人。
银行承兑汇票的优点
• 1、丰富业务品种 • 2、增加手续费收入 • 3、发展优质客户 • 4、吸收存款 • 5、方便现有企业客户 • 6、加大与其他信用社的业务往来
一、银行汇票的概念及特点
• 概念：银行承兑汇票是由在承兑信用社开 立存款帐户的存款人出票，向开户信用社 申请并经审查同意承兑的，保证在指定日 期无条件支付确定的金额给收款人或持票 人的票据。