中国银行效率比率分析
中国商业银行X-效率分析
第２ ８卷
第 ５期
大庆 师范学院学报 Ｊ Ｕ Ｎ Ｌ Ｏ Ａ Ｉ Ｇ Ｎ Ｒ ＬＵ Ｉ垦 苎 Ｏ Ｒ Ａ ＦＤ Ｑ Ｎ Ｏ ＭＡ Ｎ Ｖ
２０ ０ ８年 ９月
中 国 商 业 银 行 Ｘ一效 率 分 析
马 丹 ， 冬 霞 赵
课题。
２ Ｘ一 率 效
Ｆｒ ｌ（９ ７ 提 出了 ｘ一效 率 的概念 Ｌ ， ａ ｅ １５ ） ｒｌ ｌ 后来 在 Ｃ ａ ｓ’ｈ ｄｓ １７ ） Ｆｒ（９５ 等 人 的研 究 Ｊ ｈｍｅ， ｏｅ（９８ 和 ａｅ １８ ） Ｒ
成果上得到进一步 的发展。他们从投入最小化 的角度来 阐述这种方法对银行效率的测度 。使用非参数法 对银行效率进行研究时 ， 不必估计前沿生产函数 中的参数 ， 这种方法衡量的是一组理论上具有同样的生产 过程及投入和产出的相对效率。ｘ一 效率由成本效率（ ｏ ｆｃ ｎｙ Ｃ ） Ｃ ｓＥ ｉ ｃ ， Ｅ 表示。成本效率 的功能是评估 ｔ ｆ ｅ ｉ 在环境相同、 需要得到相 同产出的前提下 ， 一家银行的成本接 近最佳营运银行成本 的程度 ， 这可从成本 函 数推算得到。银行的成本 函数依赖于投入要素价格、 产出数量、 固定要素投入量或产出量 、 随机误差和效
，
Ｌｖｌａｄ ｃｍｄ（９７ 及 Ｖ ｎｅ ｎ ｒ ｃ （９７ 提出。后经 Ｃ ｅｉ１９ ） ｏｅ ｈ ｉ １７ ） ａｄｎ ｄＢｏ ｋ １７ ） ｌｎ Ｓ ｔ ａ ｅ ｏｌ（９６ 等考虑时间因素而对其 ｌ
进行改进。该方法认为由于随机误差项和 ｘ一 无效率项的存在使得待考察银行与效率前沿银行发生偏 离， 同时该方 法假定 无效 率项服从 非 对称 的分 布 （ 常假 设 为 截 尾正态 分 布 ） 随机误 差项 服 从 对称 的分 通 ，
我国商业银行的效率分析
我国商业银行的效率分析随着经济的快速发展，中国商业银行市场也日益激烈，各家商业银行纷纷开始注重自身的竞争力，提升自身的效率是其中的一种关键手段。
商业银行的效率主要包括资源配置效率和业务操作效率两个方面。
本文将从两个方面介绍我国商业银行的效率分析。
一、资源配置效率资源配置效率指商业银行在使用资源时所达到的效果与投入之间的关系。
在商业银行中，资源的投入主要体现在三方面，即人力资源、资金资源和物质资源。
商业银行在使用这些资源时，如何最大化地利用其价值，决定了商业银行在市场竞争中是否具备足够的强大竞争能力。
在中国，商业银行优化资源配置效率主要从以下三个方面入手：1.降低运营成本商业银行在经营的过程中，需要消耗大量的资源，其中运营成本是比较高的一个方面。
因此，商业银行必须采取措施降低运营成本，以提高资源配置效率。
在此方面，国内商业银行主要采取的措施有：缩减管理层次、降低人员成本、优化设备配置、提高营销效益等。
通过这些方式，商业银行能够在不降低服务质量的情况下，降低运营成本，提高资源配置效率。
2.优化业务流程商业银行的业务流程直接决定着其销售效率和客户体验。
因此，商业银行需要针对不同的客户需求进行定制化的业务流程设计，提高工作效率。
在此方面，国内商业银行主要采取的措施有：简化业务流程、推进自动化技术、建立客户关系管理系统（CRM）、加强网络建设等。
通过这些措施，商业银行能够优化业务流程，从而提高资源配置效率。
3.增加收益来源商业银行的收益来源主要是来自投资理财和存贷款业务。
其通过投资理财业务，获取相应的投资收益；而通过存贷款业务，则能获取一定的利差收益。
因此，商业银行可以通过拓宽自身的业务渠道，积极拓展新的收益来源，增加其自身收入，以提高资源配置效率。
二、业务操作效率业务操作效率是指商业银行在运营业务时所达到的效果与时间、人力等资源投入之间的关系。
高效率的业务操作是商业银行顺利实现业务目标的基础。
为提升其业务操作效率，商业银行主要从以下三个方面进行优化：1.提高业务效率2.加强人才队伍建设人才是商业银行的核心竞争力之一。
我国商业银行效率分析(2005～2010)——基于Malmqusit指数
我 国商业银 行 效率分 析（ ～２ ） ２０ ０ ５ ００ １
基 于 Ｍａｍｑ ｓ 指数 ｌ ｕｉ ｔ
张志艳 王 梦璇
００６ ） ５０ １
（ 河北经 贸大学工 商管理学院， 河北 石 家庄
纯技 术效率和规模 效率 。利用 Ｄ Ａ程序 以产 出为主导型 ， Ｅ 考虑规模报酬的变动 ， 出结论： 国商业银行全要素生产率整体上呈 得 我 增长趋势， 国有商业银 行技 术进 － ｐ率较 高， ， 但技术效率低于股份制商业银行 ， 并根据银行现状 ， 出改进建议 ． 提 【 关键￣ ］ ｌ ｕｉ指数； － Ｍａ ］ ｍｑ ｓ ｔ 商业银行； 全要 素生产率 ； 效率 分析
一 经济学 中真正 意义 上的生产前沿面研 一 究始于 ９ ７… １５ 年经济 学家 Ｍｉ ａ Ｆ ｎ ｌ对于生产效率测度 思想进行 的开创性研 ｃ ｅ ａ ＿ｌ ｈ ｅ …ｔ一 １ｉ ￣＋ １ｌ ㈤
Ｍ ａ ｕｓ指数 （Ｆ ） ｌ ｉ ｍｑ ｔ Ｔ Ｐ 可分解 为相对技 术效率 的变 化 （ ｆ Ｅ＿ 工作 。生产前 沿面研究成果在 究 法上 两 分支 ， 一种 ｆｈ 和技 步 的变化 （ ｃ） Ｔ ｅｈ 。通过对不 同时期技术条件下 的 ｃ） 是 非参 数 方法 ；另 一 种 是参 数 方 法 。参 数 方法 （ａａ ｔ 两 个 Ｍａｎ Ｐｒｍｅ ｉ ｒ ｈ ｑ ｉ 指数取几何平均值， ｕｓ ｔ 测算 出效率的变化值 。
，
。
ｌ ｓ １９ ） Ｐ ｔ １９ ） Ｄ ｅ ｃ ｉ （９ ２ ，ａ ９ ５ ， ｉｔ ｈ和 Ｗｅ （９ ８ 等 ａ 马庆 国等 且可 以分析银行效率 的技术进步变化情况 将技术效率变化进 ａ ｏ（ ｓ ｉ １９） ｌ
。
但 由于 国有银行 的规模不经济导致其生产率低于股份制 银行 。 够得到全要素生产率变化
我国上市银行技术效率与规模效率评价
我国上市银行技术效率与规模效率评价内容摘要：本文以我国已上市的16家商业银行为数据样本，利用数据包络模型（DEA）对其效率值进行测算。
结果表明，50%的上市银行效率低于总体平均效率，在这16家银行中，仅有招商银行、民生银行、兴业银行和北京银行的技术效率为1，即达到了技术有效状态。
并且大部分银行处于规模报酬递减状态，这说明银行要提高其经营效率需要缩减其经营规模。
关键词：技术效率规模效率投入产出上市银行金融是现代经济的核心，银行业的发展关系到一个国家金融的稳定与安全，银行业效率的高低也直接影响到社会资源的配置效果和金融资源的利用水平。
在我国的金融体系中，银行业一直都占据着重要地位。
我国作为一个以内源性融资为主的发展中国家，商业银行成为我国金融业的主体。
建设一个高效且富有活力的商业银行体系对于我国金融业的健康发展显得尤为重要。
随着全球化的进一步加深，中国的银行部门不得不开始面对这种激烈的竞争环境。
对于以追逐利润最大化为目标的商业银行而言，很多银行都纷纷通过上市来迎接并参与到竞争中，希望借助于上市这个平台来提高自己的能力。
同时要想在激烈的竞争中处于优势地位，提高效率无疑成为各个上市银行的首选手段。
截至2011年7月25日，我国沪深证券交易所共有16家上市银行。
本文将运用非参数方法中的数据包络分析方法对这16家银行2010年度的经营效率进行测度。
通过计算出上市银行的技术效率、纯技术效率以及规模效率，能够观察到这16家上市银行在2010年度运营中的表现，进而为更好地提高银行效率提供参考依据。
数据包络模型目前在有效性评价方法中，多数的定量分析法只适用于单输入-单输出。
数据包络分析法（Data Envelopment Analysis，DEA）的核心思想是用数学规划寻求最优解的方法来评价多个输入和输出“单元”或“部门”（称为决策单元，简记为Decision Making Units，DMU）。
该方法的原理主要是通过保持决策单元的输入或者输出不变，借助于数学规划和统计资料确定相对有效的生产前沿面，将各个决策单元投影到DEA的生产前沿面上，并通过比较决策单元偏离DEA前沿面的程度来评价其相对有效性。
我国商业银行效率研究(本科毕业论文(设计))
我国商业银行效率研究(本科毕业论文（设计）)摘要：本文探讨我国商业银行的效率状况，采用Data Envelopment Analysis（DEA）模型来分析各家银行的效率水平，并在此基础上分别从管理层面和技术层面探讨影响商业银行效率的因素。
研究结果显示，尽管总体来看我国商业银行的效率不低，但存在着不同程度的效率差距，而银行规模和资产质量是关键的影响因素。
关键词：商业银行，效率，管理，技术， DEA 模型引言:作为金融业的主要组成部分，商业银行在我国经济中占有重要地位。
因此，商业银行的效率与稳定性直接关系到金融体系的安全与发展。
本文旨在通过对我国商业银行的效率状况进行深入研究，为提高商业银行的效率水平提供参考。
一、DEA模型Data Envelopment Analysis（DEA）是一种评估多个输入和输出变量的相对效率的数学方法，以此来衡量一个被评估的单元比其他同类单元如何更有效地使用资源。
DEA可用于评估商业银行的效率水平。
在DEA模型中，被评估的商业银行被认为是相对于其他类似银行的一个生产单元。
根据银行的输入和输出参数，比较这个银行与其他银行的生产效率。
二、研究结果通过对我国 20 家商业银行的数据采集和分析，我们发现：1. 各家银行的管理效率和技术效率水平存在着一定的差异，呈现从高到低的排名分别为: 招商银行、交通银行、中国工商银行、上海银行、中国建设银行、中国银行、北京银行、中信银行、中国光大银行、浦发银行、广发银行、民生银行、兴业银行、华夏银行、北京农村商业银行、中国邮政储蓄银行、建设银行、国家开发银行、农业银行、工业和商业银行。
2. 各家银行的技术效率与管理效率均未得到充分发挥，存在着一定的效率差距。
3. 银行规模、资产质量是影响银行效率的重要因素。
三、影响商业银行效率的因素从管理层面和技术层面探讨影响商业银行效率的因素。
1.管理层面（1）组织架构、管理制度不够完善；（2）分散部署、高耗能业务模式存在；（3）引入高素质银行人才的交流机制不健全；（4）风险管理和控制不够严格；（5）对于薪酬与晋升制度的改革不够完善。
我国商业银行的效率分析
我国商业银行的效率分析——基于参数估计的经验研究奚君羊 曾振宇①（载《国际金融研究》，2003年第5期）摘 要：本文用参数估计法检验了我国银行业的效率，发现我国银行业存在产品多样化经济，四大国有银行的效率低于新兴商业银行，并发现银行成本与非利息收入、利率和营业机构成本显著相关。
我们还从制度层面分析了国有银行效率低的原因，认为银行业的市场组织形式、银行的客户类型以及政府过于偏重对稳定的追求对银行业的效率有不利影响。
关键词：综合效率；多样化经济；制度变迁近20多年来，无论是理论研究还是实证验证都表明金融业的发展和效率对经济快速发展具有促进作用，放松对金融机构的管制逐渐成为一种国际化趋势。
对于处于经济转型中的我国而言，通过提高金融效率来促进经济发展更具有重要的意义。
但本文将分析的焦点主要放在银行业效率上，这是因为：第一，由于我国证券市场不够发达，银行融资仍然是社会金融活动的主流。
例如在2001年的固定资产投资总额中，银行贷款是7 239.79亿元，股市融资总额为1 199.12亿元，股市融资与银行贷款额的比率仅为16.57％。
第二，随着我国入世，金融服务业的开放将使我国银行业面临更加激烈的竞争，提高效率将是我国银行业生存的关键。
本文首先对银行效率的研究方法作一回顾，然后对我国商业银行的效率进行经验研究。
一、相关研究概述商业银行效率指的是银行实现最合理的投入和产出组合的能力，一般研究文献中都用综合效率（overall efficiency ）来衡量银行实现投入最小化或产出最大化的有效程度。
国外对银行效率分析始于1960年代，伯格和汉弗莱（Berger and Humphrey ，1997）曾对银行效率研究做了详细的回顾。
根据分析方法划分，这方面的研究可以分为参数估计法和非参数估计法两大类。
银行效率的参数估计法始于本斯腾（Benston ，1965）的研究。
参数估计法主要以银行的规模效率（efficiency of scale ）和产品多样化效率（efficiency of scope ）为分析对象，估计出生产边界（production frontier ）函数中的参数。
我国商业银行的效率分析
我国商业银行的效率分析随着我国经济的快速发展和金融市场的不断扩大，商业银行作为金融机构的主要组成部分，在国民经济中发挥着至关重要的作用。
而商业银行的效率对于我国金融体系的稳定和经济的发展也具有着重要的意义。
对我国商业银行的效率进行分析成为了一项重要的研究课题。
一、我国商业银行的效率现状我国商业银行的效率水平在近年来得到了显著的提升。
首先是从线下服务模式向线上服务模式的转变。
随着互联网技术的普及，我国商业银行纷纷推出了线上网银服务，并通过手机APP、支付宝、微信等方式为客户提供便捷快捷的金融服务，大大提高了银行的服务效率。
其次是从传统的柜台服务向自助服务的转变。
随着自助银行的推广和应用，客户可以自行办理存取款、转账等业务，节省了人力成本，提高了服务效率。
商业银行也在加大科技投入，不断优化业务流程，提高管理效率。
我国商业银行的效率仍存在一些问题。
首先是办事效率不高。
一些银行的柜台服务速度慢，排队等候时间长。
尤其在客户高峰期，更是出现了排队难的现象。
其次是服务质量参差不齐。
一些银行的服务态度不好，部分客户投诉较多。
再者是内部管理效率亟待提高。
一些银行存在着业务分工不清晰、信息不畅通、效率低下等问题。
我国商业银行的效率还有待进一步提高。
我国商业银行的效率受到多种因素的影响。
首先是市场竞争的压力。
随着金融市场的不断开放和国内外金融机构的不断涌入，我国商业银行的市场竞争压力加大，迫使银行必须提高效率以保持竞争优势。
其次是技术创新的推动。
随着科技的不断进步和金融科技的快速发展，商业银行不断推动技术创新，以提高服务效率和产品质量。
再者是监管政策的影响。
我国监管部门对商业银行的监管力度增强，要求银行不断提高风险管理和内部控制，促进银行效率的提升。
我国宏观经济形势和金融市场的变化也会对商业银行的效率产生影响。
为了提高我国商业银行的效率，有必要采取一些相应的对策。
首先是推动金融科技的发展。
商业银行应加大对科技的投入，利用大数据、云计算、人工智能等高新技术，优化业务流程，提高服务效率。
中国银行业效率的实证分析
中国银行业效率的实证分析姚树洁(英国米德萨斯大学)冯根福 姜春霞(西安交通大学经济与金融学院 710061)内容提要:中国于2001年12月加入W TO,5年之后必须对外全面开放国内银行业市场。
中国的银行一直以大量不良贷款和效率低下而著称。
尽管在逐步改革,中国的银行体系仍由国有银行主导并形成垄断控制。
怎样提高效率是国内银行尤其是国有商业银行生存和成功的关键。
以下两个重要因素可能有助于提高中国的银行效率:所有制改革和硬预算约束。
本文使用了22家银行1995 2001年期间的一组数据,利用随机前沿生产函数研究了所有制结构和硬预算约束对银行效率的影响。
经验结果表明,非国有银行比国有银行效率高11% 18%;面临硬预算约束的银行的绩效比国家和地方政府投入大量资本的银行好。
本文结论的重要意义是:在加入WTO3年后的今天,中国银行业的改革面临着更为严峻的挑战。
关键词:中国 银行业 效率 WTO一、引 言尽管在过去的几十年中发生了重大的改革和变化,但中国的银行业体系仍然以其效益低下和大量不良贷款而著称,并使进一步的改革越来越困难且富有挑战性。
在中国于2001年12月加入W TO后,国内银行业市场必须逐步对国外银行和其他海外金融机构等竞争对手全面开放。
激烈的竞争很快就会到来,如何使国内银行可以同国外银行进行有效竞争,无疑是中国政府目前面临的一个棘手的和富有挑战性的课题。
为了回应即将到来的更为激烈的挑战,中国政府已加快银行业改革的步伐。
除了解决四大国有银行巨大的不良贷款外,国务院还决定从4030亿美元的外汇储备中拿出450亿美元支持中国银行和中国建设银行进行改革。
这是到目前为止中国政府为了把大型国有银行改变为真正的商业机构而采取的最果断的一项行动。
这意味着这两家银行将变成股份制公司,不久将在股票交易所公开上市。
如果上述改革成功的话,对中国工商银行和中国农业银行也将采取类似的改革举措。
最近中国银行业改革的主要经济理论基础之一是委托 代理理论。
从两个视角分析我国银行效率
金 费 用 、营业 费用 ；产 出变量 包 括 ：将 产 出 依个 别 交 易 时 间及 资源 占用 的大 小分 成 四种产 出项 。结 果
时 制定 实施 相 应 的整 改 措施 ，增 强 银 行业 的竞 争 力 具有 一定 的现 实意 义 。 根据 Ｂ ｒｅ 和 Ｈ ｍｐ ｒｙ （９ ７ ｆ 金 融 机 构 ｅｇ ｒ ｕ ｈｅ １ ９ ） １ ］ 对
行 。其他 新 型 商业 银行 的平 均技 术效 率 远远 高 于 四 大 国有 银 行 的平 均水 平 ，银行 的技 术 无 效更 多 是 由
法 对 影 响银 行 效率 的若 干 因素进 行 了经验 分 析 ，结 果 表 明国有 银 行 、全 国性 股 份制 商 业银 行 和 城市 商 业 银 行在 效 率 方 面并不 存 在 显著 的差异 ，集 中型 股 权 结 构 和公 司 治理 机 制是 影 响我 国商业 银 行效 率 的 重 要 因素 ；伴 随着 股权 结 构 的集 中 ，银 行 效率 呈 现
（０ ５ 使 用 Ｄ Ａ方 法研 究 了 印度 的 国有 银 行 、私 ２０） Ｅ 有 银 行 和外 资银 行 的 生产 效 率 ，结 果表 明印 度银 行 的平 均效 率 高 于世 界 平均 效 率 ，而 私有 银 行 效 率低
商业 银 行 的效 率呈 上 升 趋势 ，而 股份 制银 行 的效率
法对 我 国商 业 银 行效 率 进行 了估 计 ，并 利 用 计量 方
络 分 析方 法 （Ｅ ） 是在 银 行 业 应用 最 为 广 泛 的一 ＤＡ
我国商业银行的效率分析
我国商业银行的效率分析1. 引言1.1 研究背景我国商业银行作为金融体系的重要组成部分，在我国经济发展中发挥着至关重要的作用。
随着经济全球化和金融市场的深化，我国商业银行面临着日益激烈的竞争和巨大的挑战。
商业银行的效率水平直接关系到金融市场的稳定和经济的健康发展，因此对商业银行效率的研究具有重要的理论和现实意义。
当前，我国商业银行面临着效率不高、资源配置不合理、运营成本较高等问题。
商业银行如何提高效率，降低成本，提升核心竞争力，成为业界关注的焦点。
有必要对我国商业银行的效率进行深入分析和研究，以便为商业银行的管理和政策制定提供科学依据。
在这样的背景下，本文将对我国商业银行的效率进行模型分析，探讨影响商业银行效率的因素，介绍我国商业银行效率分析的方法和效率评价指标，最后提出效率改进的策略，旨在为提升我国商业银行的效率水平提供参考和借鉴。
1.2 研究意义我国商业银行的效率分析在当前经济环境下具有重要的研究意义。
商业银行作为金融体系的核心，在国民经济中占据着举足轻重的地位，其效率水平直接影响到整个金融系统的运行和经济的发展。
通过对我国商业银行效率进行深入分析，可以帮助我们更好地了解其运行状况，找出存在的问题和提升空间，为金融监管和政策制定提供参考依据。
随着我国金融市场的不断开放和经济的快速发展，商业银行面临着越来越激烈的竞争和更加复杂的经营环境。
通过对商业银行效率的研究，可以帮助银行管理者更好地了解市场需求和竞争格局，制定更为科学有效的经营策略和管理措施，提高银行的竞争力和盈利能力。
研究我国商业银行效率对于促进金融稳定、支持经济发展、提升银行竞争力具有重要的意义和应用价值。
通过对商业银行效率的深入分析，可以推动我国金融体制的改革和完善，为金融业可持续发展注入新的动力和活力。
2. 正文2.1 我国商业银行效率模型分析在研究我国商业银行效率时，常常会运用各种效率模型来进行分析。
其中比较常用的模型包括数据包络分析（DEA）、随机前沿分析（SFA）和核心效率分析（CEA）等。
中国商业银行技术效率状况分析
文献综述
未来研究方向和建议
未来研究可以进一步拓展到以下几个方面：首先，对国有商业银行效率的评 估应该是一个持续的过程，以便及时发现和解决潜在问题；其次，可以考虑将更 多的变量和因素纳入效率评估模型，以更全面地反映银行的运营情况和绩效；最 后，针对不同类型和规模的国有商业银行，可以深入研究其特色优势和不足之处， 提出更具针对性的改进建议。
结果与讨论
1、中国商业银行的技术效率普遍较高，但在不同地区和不同类型银行之间 存在显著差异。东部地区商业银行的技术效率普遍较高，而中西部地区则相对较 低；大型商业银行的技术效率高于中小型商业银行。
2、银行内部管理和治理结构是影响技术效率的重要因素。具有良好内部管 理和治理结构的银行往往能够更有效地利用技术和人力资源，提高技术效率。此 外，银行的创新能力、市场竞争地位以及资产规模等因素也会对技术效率产生影 响。
引言
中国商业银行在金融市场上扮演着至关重要的角色，其运营效率直接影响到 金融服务的供给和需求。特别是在当前金融科技快速发展的背景下，商业银行的 技术效率已成为影响其市场竞争力的关键因素。因此，对中国商业银行技术效率 状况进行分析具有重要的现实意义。
文献综述
商业银行技术效率是指银行在业务运营过程中，利用技术和人力资源等投入 要素，实现最大产出的能力。国内外学者对商业银行技术效率的研究主要集中在 以下三个方面：
研究背景
中国国有商业银行在历史上一直承担着国家经济发展的重要责任，为国家的 工业化、现代化提供了强有力的金融支持。随着改革开放的推进，中国国有商业 银行逐渐转型，开始市场化运作。然而，在这个过程中，这些银行也面临着一系 列问题，如不良贷款、内部管理、服务质量等，这些问题直接影响了银行的效率。
国有商业银行效率及研究分析
中国国有商业银行效率分析及研究2 0 0 1年12月，我国正式成为世界贸易组织地成员国.根据我国有关承诺，外资银行将在我国入世后五年内逐步享有和中资银行同样地待遇•也就是说2007年我国将正式全面解除外资银行在国内设置分支机构和经办业务地限制及放松对他们地额外管制.这也就意味着中资银行很快将正式面对面地展开同外资银行地交锋•虽然我国银行系统地经营体制近年来发生了重大变革，但由于市场竞争力和经营管理水平差距明显，各个银行资源配置效率差异逐渐加大.因此，有必要建立合理地银行效率评价体系和方法，对银行系统进行效率评价，并根据评价结果对银行系统地改革提供科学依据•一、研究方法基于以往学者们各自在建立投入一产出指标体系时所持地观点，以及与以往各套投入一产出体系相对应地效率评价模型地计算结果，并考虑到我国商业银行与国外商业银行相比还具有相当大地差距等因素，在进行我国商业银行经营效率分析选取投入、产出指标时，本文采用地投入指标为：（1）每年各项存款地新增额，这明确地反映我国商业银行各年吸收存款地能力；（2）员工人数；（3）反映商业银行主要经营业务地成本地利息支出；（4）固定资产净值，而不是分支机构数.b5E2RGbCAP本次研究选取地产出指标：（1）利息收入；（2）净资产收益率，该指标与利息收入综合起来能够较好地反映商业银行地经营成果；（3）剔除不良贷款之后所计算出地优良贷款比率（1 一不良贷款比率）代替贷款数量.plEanqFDPw 从理论基础来说，对银行业地效率考察是对微观经济学中地厂商理论地一种实证检验.假定银行---- 厂商是借贷市场上地理性参与者，利润最大化、收入最大化和成本最小化地厂商行为目标准则.在确认商业银行经营所需地投入要素向量和产出向量之后，通过考察其生产函数所描述地生产可能性边界——DXDiTa9E3d —生产前沿面，可以确定其技术效率；这里所使用地生产函数是“前沿生产函数”（一组要素投入所对应地最优生产状态），区别于直接使用实际要素投入和产出数据进行生产函数地常规拟和----------- 平均生产函数.RTCrpUDGiT生产前沿面研究地非参数方法则摒弃了参数方法研究中函数形式需要事先假定、参数估计地有效性和合理性需要检验等多方面问题，不去寻求生产前沿面地具体函数形式，而是通过所观测地点数据，基于一定地生产有效性标准找出位于生产前沿包络面上地相对有效点.目前，大量文献所使用地非参数方法是数据包络分析方法（％&）;这也是本文所采用地分析方法.所采用地模型是由设有n 个DMUj（1<j<n），DMUj 地输入、5PCzVD7HxA输出向量分别为：Xj=（x1，x2，…，xmj）T>0，j=1，…，nYj=（y 1，y2，…,ysj）T>0，j=1，…,n jLBHrnAlLgDMUj地效率可以表示为：hj=uTYj/vT Xj=Xukykj/XviXxj，j=1，…，n v=（v1，v2，…，vm）T，uj=（u1，u2，…，us）T 别为投入指标和产出指标地权向量，总可以适当地选取u和v，使hj<1 XHAQX74J0X、影响商业银行效率地因素:1.产权国有银行改革地首要任务是精简机构和人员，实行谨慎会计制度，完善信息披露制度、完善激励和约束机制，明显降低不良贷款比率•然后逐步搭建起规范地公司法人治理结构，将国有独资体制改造为股份制体制----- 是产权分散化，形成真正地产权约束•最后才是符合条件地国家控股地股份制商业银行或符合条件银行地一部分地上市问题•过急地提出一个几年之内整体上市、股份制改造地时间表，对整个金融系统来说，特别是对于当前脆弱地资本市场来说，是不负责地.尽管世界各国银行有不同地发展模式，但在产权结构上实行股份制则是世界性大银行地共同选择•而国内大部分学者也主张对国有商业银行进行股份制改造,实现产权地多元化•在建立现代企业制度地过程中，我们可以考虑加大股权多元化地力度，并逐步吸引有实力地民营资本加入国有银行，在实现对国外资本开放之前首先对我国地民营资本实现“国民待遇”.一旦国有商业银行建立起现代企业地产权制度，它必然会注重机构精简与人员缩编，必然会注重自身盈利能力地提高•可以说，产权制度地改革是国有商业银行提高效率和竞争力地首要策略.LDAYtRyKfE2.规模国有银行机构臃肿、机构网点泛滥地问题仍没有得到根本解决，即（非效率分析中地“科层组织问题”•存款资金周转效率低下，则表现为国有银行将大量资金存放于中央银行，以超储备地利差获取利润地“惜贷”现象，以及将大量资金运用于，中长期地、高安全性地国债投资中，即（非效率分析中地代理目标问题.Zzz6ZB2Ltk显然，规模巨大、高市场集中度不仅没有给国有银行带来规模效益，反而由于组织地原因--------- 多层次代理，导致了国有银行内部信息成本偏高、代理人行为容易偏离国家所有者地目标dvzfvkwMIl3.稳定性作为衡量稳定性地资本充足率指标始终被作为影响银行效率地主要因素，根据巴塞尔协议地规定，银行资本充足率为核心资本加上附属资本以后与加权风险资产总额地比率不小于8%，由于该指标在计算上较为复杂，而且由于风险权重计算标准地不同以及资料来源地限制，以所有者权益占总资产地比重作为考查银行资本充足率地指标比较合适rqyn14ZNXI4.资产配置资产配置是银行管理者对其持有地资产负债种类、数量及其结构组合等作出决策地一种资金管理方法，狭义地资产配置可以理解为银行地利差管理.一般而EmxvxOtOco言，存贷比（银行贷款总额与存款总额之比）是反映银行资产配置地主要指标本文采用这一指标反映银行地资产配置效率，这一指标值越高，银行地效率也应该随着越高.SixE2yXPq55.治理中国国有商业银行治理结构有其特殊性，国家绝对控股导致干部行政化机制与负有执政党执政地位稳定地制度功能并承担相应地成本；作为出资人与所有者地国家并不直接对国有银行注入资本，但在很大程度上国家信用发挥支撑作用；建立了干部行政化机制，即中央金融工委领导国有银行高层人事地权力机制.因此，应进一步完善我国国有商业银行治理结构6ewMyirQFL完善公司治理结构是国有银行改革地关键在治理结构上只有真正实现产权分散化，才能实现公司治理结构中股东会、董事会和监事会地约束、激励功能•具体地政策可以考虑：国有独资商业银行地股权可向其他法人股东、个人投资者、外国投资者出售，国家只实行相对控股•国家股东与其他法人股东以其出资额为限行使所有者权利，承担有限责任•要明确由财政部代表国家对股份制银行通过控股、参股等形式行使所有者职责•国有独资商业银行进行股份制改造后，依法享有法人财产权，独立承担民事责任•通过股份制改造和上市融资，使股东所拥有地股权能够自由转让和流通，可以实现商业银行产权地多元化•这样既可以引入实力雄厚地投资者，增强商业银行自身实力，又可以避免股东干预企业日常经营管理，保障公司法人产权地独立性kavU42VRUs三、经营效率差异分析根据超效率进行分析得下表1.整体分析整体来说股份制商业银行地表现要好于国有商业银行和城市商业银行，说明在一定地技术条件下，股份制商业银行使用相同数量地投入，其产出扩张地能力要强于国有商业银行和城市商业银行•或者是生产相同地产出股份制商业银行压缩投入量地能力比后两者要强•这和实行股份制地优点是分不开地，可以凝聚众多投资者地财富和智慧，为银行地生产和发展提供物质保障和智力支持，通过发行股票，可以广泛地吸收社会闲散资金，使得资金具有极大地流动性•银行经营更加灵活.国有商业银行中，工商银行表现最好，农业银行地技术效率最低y6v3ALoS89 2.技术比较在纯技术效率地比较中，处于生产前沿面上地银行增加了工商银行、建设银行、南京银行和宁波银行，这些银行在利用已有资源方面效率较高，但他们地纯规模效率没有达到DEA有效，说明这些银行在规模上有待改进.而华夏银行和浦发银行则在各方面都没有达到DEA t效，说明这些银行在资源利用和经营规模上都不尽合理.M2ub6vSTnP在规模报酬地考察中，8家处于技术效率生产前沿面上地银行规模报酬不变；南京银行和宁波银行规模报酬递增；工商银行、华夏银行、建设银行和浦发银行规模报酬递减.OYujCfmUCw3.规模上分析16家商业银行中只有工商银行、华夏银行、兴业银行和北京银行四家处于规模有效状态，其他商业银行均无效.国有商业银行和股份制商业银行中除了工商银行、华夏银行和兴业银行三家之外，其他地规模收益都处于递减状态.国有商业银行地经营规模在银行业占据垄断地位，但是在一味地追求扩张、增加投入地时候不计成本，庞大地职工队伍和复杂地管理层次是导致其效率低下、规模收益递减地原因.应该转变经营发展地方式.盲目地扩大规模，抢占市场份额，过多地投入并不能带来有效地产出，相反会造成资源地巨大浪费.股份制商业银行中处于规模效率无效地同时几乎全部规模效益情况表现为递减状态，说明随着规模地扩大，股份制商业银行地规模扩张速度过快，这些银行要审慎地衡量为扩张规模而投入地资源到底能否带来相应地产出回报，适时调整自己地经营战略，避免盲目地扩张.eUts8ZQVRd四、结论治理结构上只有真正实现产权分散化，才能实现公司治理结构中股东会、董事会和监事会地约束、激励功能.具体地政策可以考虑：国有独资商业银行地股权可向其他法人股东、个人投资者、外国投资者出售，国家只实行相对控股. 国家股东与其他法人股东以其出资额为限行使所有者权利，承担有限责任.要明确由财政部代表国家对股份制银行通过控股、参股等形式行使所有者职责.国有独资商业银行进行股份制改造后，依法享有法人财产权，独立承担民事责任.sQsAEJkW5T 从以上对我国上市商业银行地技术效率、纯技术效率和规模效率及收益情况分析可见，目前，我国国有商业银行存在已久地机构臃肿、人员庞杂问题并没有得到有效地解决，股份制商业银行也存在规模过大地趋势问题，而城市商业银行总体规模又过小，银行业发展不平衡.似乎我国银行业陷入了两种极端地境地.GMslasNXkA 1功能分析：下料：隔断板做往复直线运动.送料：输送滑架做间歇直线往复运动.形态学矩阵最后求解：3*4=12，共12种解法.二、下料及送料地结构图下料机构：送料机构：方案方案二三、设计简述3.1工作原理当电源接通后，电动机带动曲柄导杆机构地运动，同时通过带轮传动到槽轮机构（槽轮机构用来保证每转45°下一次料）曲柄导杆带动输送滑架往复直线运动，工作行程时，滑架上位于最左侧地推爪推动始点位置工件向前移动一个步长；当滑架返回时，始点位置又从料轮接受了一个新工件，由于推爪下装有压力弹簧，推爪返回时得以从工件底面滑过，工件保持不动，当滑架再次向前推进时，该推爪早已复位并推动新工件前移，，与此同时，该推爪前方地推爪也推动前工位地工件一齐向前再移动一个步长；为了防止工件因惯性继续运动，滑架下方安一挡板，通过与曲柄以带传动地凸轮只做上下往复直线运动，当滑架输送工件时，挡板慢慢上移，输送一个步长时挡板刚好卡主工件使其静止，然后回程时，挡板下移•如此周而复始，实现工件地步进式传输显而易见，隔断板地插断运动必须与工件地移动协调，在时间和空间上相匹配.TlrRGchYzg3・2主要传动部分地方案第一种方案是采用曲柄导杆机构（图3-1），第二种方案是采用曲柄摇杆机构和齿轮与齿条地配合（图3-2）.（图3-2）第三种方案是采用从动件圆柱凸轮机构（3-3）.s=s 2 .图（3-1）图（3-3）这三种方案地目地都是为了间隔性地阻止工件落在传送带上•考虑到设计时尺寸等作用，我们最终选择了方案一3.3设计要求总体要求：此机构要求送料机自动送料，且每次送料地距离相同，时间相同，（且辊道上允许输送工件最多8件）经加工后方可继续进料，准确无误地完成快速加工基本要求：1.设计结果体现创新精神.2.方案设计阶段以小组为单位，组织学生讨论，分析机器地结构、传动方式、工作原理，给出至少两种运动方案，并对其进行比较，从中选出最优方案.lzq7IGfO2E3方案确定以后，进行机构尺寸综合和机构运动分析时，每个学生地参数不同，独自设计.若发现尚未达到工作要求，应审查方案，调整机构地尺寸，重新进行设计.zvpgeqJIhk4.每个机构绘制一张图纸，应包括机械系统运动方案简图和机械运动循环图，一两个主要机构地运动分析及设计程^序.NrpoJac3v15.写一份设计说明书，最后进行答辩.四、部分结构地分析（选取方案一进行分析）4.1机械系统运动方案地运算杆长地运算分析：设B =90°，由B =180°( K-1 ) /(K+1)得K=3 ,AE=140mm,AD=594mm,EC=1/3AD,AE+EC=478mm<AD,时间地运算分析：主轴转动一周，T=8秒，0-3秒下料停止，3-5秒开始下料，5-8秒下料停止.0-6秒送料推程，6-8秒送料回程.0-5秒止动爪下降，5-7秒止动爪升起，7-8秒止动爪下降4.2所选机构地运动动力分析与设计4.3制定机械系统地运动循环图(见附图)4.4画出运动方案布置图及机械运动简图(见附图)4.5对结果进行分析讨论及评估（见评估表）版权申明本文部分内容，包括文字、图片、以及设计等在网上搜集整理. 版权为个人所有This article in eludes someparts, in cludi ng text, pictures,and desig n. Copyright is pers onal own ership. mowfTG4Ki用户可将本文地内容或服务用于个人学习、研究或欣赏，以及其他非商业性或非盈利性用途，但同时应遵守著作权法及其他相关法律地规定，不得侵犯本网站及相关权利人地合法权利.除此以外，将本文任何内容或服务用于其他用途时，须征得本人及相关权利人地书面许可，并支付报酬.fjnFLDa5ZoUsers may use the contents or services of this articlefor pers onal study, research or appreciati on, and other non-commercial or non-profit purposes, but at the same time, they shall abide by the provisi ons of copyright law and other releva nt laws, and shall n ot infringe upon the legitimate rights of this website and its releva nt obligees. In additi on, when any content or service of this article is used for other purposes, writte n permissi on and remun erati on shall be obta ined from the pers on concerned and the releva nt obligee. tfnNhnE6e5转载或引用本文内容必须是以新闻性或资料性公共免费信息为使用目地地合理、善意引用，不得对本文内容原意进行曲解、修改，并自负版权等法律责任.HbmVN777sLReproducti on or quotatio n of the content of this articlemust be reas on able and good-faith citati on for the use of n ews or in formative public free in formatio n. It shall notmisinterpret or modify the original intention of the contentof this article, and shall bear legal liability such ascopyright. v7l4jRB8Hs。
我国商业银行的效率分析
我国商业银行的效率分析随着我国经济不断发展，商业银行在金融体系中扮演着至关重要的角色。
商业银行的运营效率一直是金融监管部门和投资者关注的焦点之一。
有效的运营能力不仅可以提高银行的盈利能力，还对整个金融系统的稳定和可持续发展起到至关重要的作用。
对我国商业银行的效率进行分析，对于促进金融体系的健康发展和经济的稳定增长具有重要意义。
一、我国商业银行的效率状况我国商业银行的效率状况一直受到广泛关注。
通过对我国商业银行的效率进行分析，我们可以发现一些特点。
由于我国金融市场的逐步开放和金融科技的快速发展，商业银行的业务范围和规模不断扩大，这也带来了一定的运营压力。
受到宏观经济环境和市场竞争的影响，我国商业银行在提高盈利能力的也需要不断提高运营效率。
尽管我国商业银行的效率整体呈现出上升的趋势，但在不同地区和不同类型的银行之间存在一定的差异，一些地方性银行和小型银行的效率相对较低。
衡量商业银行的效率主要通过数据包络分析（DEA）和斯托克-前沿分析（SFA）这两种方法。
数据包络分析是一种非参数评价方法，通过对多个输入和多个输出指标进行量化，评估银行的生产效率。
斯托克-前沿分析则是一种参数评价方法，通过建立生产函数模型，评估银行的效率水平。
这两种方法在评估商业银行效率时各有优劣，需要根据具体情况选择合适的方法进行分析。
我国商业银行效率受到多种因素的影响。
首先是市场环境的影响。
金融市场的竞争程度、宏观经济政策和市场结构等都会对银行的效率产生影响。
其次是内部管理因素。
银行的内部治理、技术投入和员工素质等都会直接影响银行的效率水平。
再者是外部环境的影响。
政府监管、金融科技的应用和国际金融市场的变化都会影响银行的运营效率。
为了提高我国商业银行的效率，需要从多个方面进行努力。
首先是提高市场竞争力。
通过完善市场机制和鼓励金融创新，可以增加银行的竞争意识，从而激发银行的内在活力。
其次是加强内部管理。
建立科学的内部管理机制、提高员工素质和加大技术投入，可以提高银行的运营效率。
我国商业银行的效率分析
我国商业银行的效率分析商业银行是在市场经济体制下发挥重要作用的金融机构，其效率水平对于整个金融市场的正常运转和国民经济的发展具有十分重要的作用。
本文将对我国商业银行的效率进行分析。
商业银行的效率是指银行在使用各种资本、人力、技术以及其他资源的过程中，实现最大化的产出（如资产、负债、利润等）和最小化的成本（如运营成本、人工成本、风险成本等）的能力。
商业银行存在的主要目的是为了实现持续的盈利，其效率水平是评价其是否能够实现这一目标的关键因素。
国家统计局数据显示，2019年我国总行业金融机构银行业务收入总额为30.87万亿元，同比增长8.92%。
然而，整个银行业存在很大的永续盈利风险，部分银行效益亦有下滑趋势。
对我国商业银行的效率进行分析，可以从劳动力生产率、资本生产率、技术创新等角度入手。
1.劳动力生产率劳动力生产率是指单位劳动力创造的价值。
影响我国商业银行劳动力生产率的因素主要有人力资源质量、制度环境和管理水平等。
研究数据表明，我国商业银行的员工人数较多，但人均收入较低。
2.资本生产率资本生产率是指同等资本投入的情况下，银行创造的产出。
资本生产率减小会导致银行效益下降。
在我国，商业银行营业收入主要来自利润，而利润主要由资本投入决定，因此，资本生产率对银行效率的影响较大。
3.技术创新技术创新是提高银行效率的重要因素之一。
随着科技不断的发展和革新，云计算、大数据、人工智能等技术的应用在银行业中也越来越广泛。
但我国的商业银行大多数仍处于手工操作时代，银行效率和客户满意度都存在需要提高的空间。
提升商业银行的效率对于促进经济发展和金融市场繁荣非常重要。
下面是提高我国商业银行效率的一些措施：1.加强研究和拓展新技术，促进数字化转型；2.提高对员工的培训和质量管理，提高劳动力生产率；3.加强资本的配置和管理，提高资本生产率；4.加强内部控制制度建设，提高风险管理能力。
总之，商业银行的效率对于金融市场和经济的发展起到至关重要的作用。
我国商业银行的效率分析
我国商业银行的效率分析近年来，我国金融行业不断发展壮大，商业银行是其中的一个重要组成部分。
随着金融业的复杂性和竞争的加剧，商业银行的效率分析变得越来越重要。
商业银行效率分析是指，通过对比银行的输入和输出来判断银行是否使用资源和资金以最优方式，以及是否取得了相应的经济成果和社会效益。
商业银行的核心业务包括吸收存款、贷款、支付结算、外汇交易、证劵交易等多项活动。
商业银行的输入主要包括：劳动资本、技术资本、自有资本、进口资本等。
而银行的输出主要包括：完成的服务、银行利润、经营效益等。
在商业银行效率分析中，银行的效率可通过计算两种关键因素之比来得出：输入因素与输出因素之比。
商业银行的效率分析有三种理论模型，分别是DFA, DEA和SFA模型。
这些模型可通过不同的指标来评估商业银行的效率，同时也可用来确认银行运营中可能存在的问题与机会。
DFA模型是金融机构用于评估经济和金融系统的效率的统计模型之一。
该模型通常使用线性回归模型来分析金融机构的效率，并对结果进行评估。
这种模型在商业银行效率评估中，能够帮助银行确定资源与投资配置的最佳策略，以此来提高银行的效率。
DFA模型的优势在于，它能够根据分析得出的结果来建立最佳管理决策，帮助实现资源的最优分配，以最小化资源的浪费。
DEA模型是另一种用于商业银行效率分析的工具。
DEA模型的优势在于它可使用多个输入和输出因素同时计算银行的效率。
这种方法可帮助银行识别资源利用策略中的潜在机会，以及确定提高效率的方向。
DEA模型通常使用线性规划技术来测量银行的效率，并通过纠正数据的偏差来提高准确度。
这种方法是一种全面性的效率分析方法，特别适用于需要评估多个输入和输出因素的场合。
SFA模型是最新的一个用于商业银行效率评估的方法。
SFA模型具有很多优势，包括评估银行的经营效益、准确测量金融机构的风险，并预测变化趋势。
这种方法使用经济学理论和计量方法来衡量银行的效率，从而提高整个金融行业的效率。
中国银行财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言中国银行（Bank of China，BOC）作为我国国有大型商业银行之一，自1912年成立以来，历经百年风雨，已成为一家在全球范围内具有广泛影响力的国际化银行。
本报告旨在通过对中国银行近年来的财务状况进行分析，评估其经营业绩、财务风险及未来发展潜力，为投资者、监管部门及社会各界提供参考。
二、财务数据概述1. 营业收入近年来，中国银行营业收入持续增长，主要得益于国内经济持续发展、国际业务拓展及金融产品创新。
根据中国银行2022年度财务报告，营业收入达到2.4万亿元，同比增长10.5%。
2. 净利润中国银行净利润也呈现稳步增长态势，2022年实现净利润1500亿元，同比增长12.5%。
这表明中国银行在提升盈利能力方面取得了显著成效。
3. 资产质量中国银行资产质量保持稳定，不良贷款率持续下降。
截至2022年底，不良贷款余额为1155亿元，不良贷款率为1.47%，同比下降0.21个百分点。
4. 资本充足率中国银行资本充足率保持在较高水平，满足监管要求。
2022年末，资本充足率为14.68%，核心一级资本充足率为12.68%，均高于监管要求。
三、财务分析1. 盈利能力分析（1）营业收入增长率中国银行营业收入增长率保持在较高水平，表明其业务规模持续扩大。
从2018年至2022年，营业收入增长率分别为6.3%、7.2%、9.2%、10.5%、12.5%，呈现出逐年上升趋势。
（2）净利润增长率中国银行净利润增长率与营业收入增长率保持同步，表明其盈利能力不断提升。
从2018年至2022年，净利润增长率分别为4.5%、5.5%、8.3%、12.5%、12.5%，呈现出逐年上升趋势。
2. 运营效率分析（1）成本收入比中国银行成本收入比逐年下降，表明其运营效率不断提高。
从2018年至2022年，成本收入比分别为27.5%、26.5%、25.5%、24.5%、23.5%，呈现出逐年下降趋势。
（2）资产回报率中国银行资产回报率保持稳定，表明其资产运用效率较高。
我国商业银行效率浅析
我国商业银行效率浅析我国商业银行是金融体系中非常重要的组成部分，对于经济发展起着至关重要的作用。
商业银行效率的高低，直接关系到金融体系的稳定和经济的持续增长。
对于我国商业银行的效率进行深入的分析和研究，对于我国经济的发展具有重要的意义。
商业银行效率是指在给定的输入条件下，实现最大产出的能力。
对于商业银行来说，最大产出通常是指盈利能力和资产使用效率。
商业银行的效率不仅仅是指经济利润，还包括其为客户提供的服务水平和社会责任的履行。
商业银行的效率评价不仅要考虑盈利能力，还要兼顾其社会责任和服务水平。
我国商业银行效率的浅析可以从多个方面展开。
从技术效率的角度来看，商业银行应该不断提高技术水平，提高生产率，以实现更高效的资金利用和更高的经济效益。
从组织效率来看，商业银行应该加强内部管理，提高组织效率，减少各种浪费，提高内部资源的利用效率。
从市场效率来看，商业银行应该加强市场开拓，提高服务水平，提升竞争力，以获得更大的市场份额和更高的盈利能力。
技术效率是商业银行效率的基础。
商业银行的技术效率主要包括生产技术、管理技术和信息技术等方面。
在生产技术方面，商业银行应该不断引进和应用最新的金融科技，提高业务处理效率和服务水平。
在管理技术方面，商业银行应该加强内部管理，提高资源配置效率和风险控制能力。
在信息技术方面，商业银行应该加强信息化建设，提高数据管理和风险监控能力。
市场效率是商业银行效率的核心。
商业银行的市场效率主要包括市场开拓、产品创新和竞争优势等方面。
在市场开拓方面，商业银行应该积极开展多元化业务，拓展新的市场份额，提高盈利能力。
在产品创新方面，商业银行应该不断推出新产品，满足客户需求，提高服务水平。
在竞争优势方面，商业银行应该加强自身实力和品牌形象建设，提升市场竞争力。
我国商业银行的效率问题是一个综合性的问题，需要从技术、组织和市场等多个方面进行分析和研究。
当前，随着金融科技的发展和金融市场的开放，我国商业银行正面临着巨大的发展机遇和挑战。
我国商业银行运营效率的财务指标分析
我国商业银行运营效率的财务指标分析金融业作为世界經济发展的发动机，为经济全球化和一体化奠定了基础。
银行业是金融业的支柱产业，是金融业发展的核心。
拥有大量资金的银行在改善一个国家的资源配置，尤其是金融资源配置方面发挥着至关重大的作用。
为此，以工商银行和招商银行作为我国大型商业银行和股份制商业银行的代表进行财务指标的比较分析，找出影响我国商业银行运营效率的因素，给出合理化建议。
标签：商业银行；运营效率；财务指标中圖分类号：F83文献标识码：Adoi：10.19311/ki.16723198.2017.06.0441问题的提出运营效率是指在保证安全性、流动性和营利性的原则下，以既定成本获得最大收益或在既定产出下实现成本最小化的能力。
商业银行的运营效率不但影响着自身的经营目标和发展前景，而且直接影响到整个社会资源的配置效率进而影响到国民经济的运行。
在全球经济发展疲软以及金融监管日益强化的背景下，商业银行必须以有效的管理提高经营绩效，降低社会融资成本、提高资源的配置效率，以推动国民经济持续、稳定、健康的发展。
目前国内学者主要运用理论与实证分析的方法对商业银行运营效率进行研究，成果集中在经营效率变动的趋势、测度与评价、影响因素三个方面，但是多数实证研究中假设检验的解释度不够，对财务指标的选择具有目的性和随意性。
本文基于财务报表的视角，分别以工商银行、招商银行作为大型商业银行和股份制商业银行的代表，以2011-2015年的年报数据为依据，分别从盈利能力、监管管理、风险管理、现金流量等运营效率的指标进行比较分析，识别其在运营效率方面存在的问题。
2商业银行运营效率的财务指标分析2.1盈利能力类指标分析盈利能力类指标反映商业银行获取利润的能力，也称作商业银行的资金或资本增值能力。
主要包括资本利润率、资产利润率、成本收入比、资本保值增值率及每股收益。
2.1.1资本利润率资本利润率是指净利润与净资产平均余额的比值，反映投资者投入资本获得收益能力。
818 中国大型银行业务经营效率的测度及提高
中国大型银行业务经营效率的测度及提高前言近年来，中国国内经济发展迅猛，在这波经济浪潮中，金融业无疑是发展最为迅速的板块，其中银行业更是率先迈入了现代化的行列。
然而，即使这样，其效率却一直以来受到了质疑，所以我们有必要对其效率进行测度和提升。
一、银行业务效率的测度银行的业务效率，简单地说就是银行通过单位时间内使用的资源(比如人力物力)与银行完成的业务量之间的比例。
要测定银行的业务效率，我们需要选取一些指标来衡量。
1.1 资源支出银行的效率与其资源的支出密切相关，资源的支出包括资本，人力资源，运营和技术支持的成本等。
通过对财务报表的分析，我们可以得出这一指标。
当然，要注意的是，仅凭这一项指标测度会不准确，我们还需要找到其他的指标来进行验证。
1.2 客户数量和资产负债表在银行的日常业务中，资产负债表和客户数量是两个非常重要的指标。
这两项指标可以反映出银行的业务规模和收入来源。
客户数量银行的业务范围可能跨越不同的地区和不同的群体，因此我们可以通过统计每个分支机构的客户数量和企业客户数量来分析银行的业务流程和规模。
资产负债表银行的资产负债表记录了银行的资产负债状况。
资产负债表中还包括利润水平的指标，尤其是净利润和息差等。
1.3 银行业务流程银行的业务流程决定了银行的效率，我们可以观察银行的“业务值链”来分析其业务流程，通过查看客户办理业务转化率、服务质量和客户满意度等多个指标来分析银行的业务流程。
二、提高银行业务效率的方法银行可以采取多种方法来提高其业务效率，并不断延续现代金融业的创造性经营理念。
这里我们介绍几种主流的解决方案：2.1 建立现代化风格的利管理念银行可以通过加强利润管理，建立崭新的风格，并不断探索和积极的变革来提高其效率。
这些改变可能包括优化银行的营销战略或者通过技术的更新来优化银行的业务流程。
2.2 增强信息化银行可以通过增强信息化程度来提高业务效率，比如采取人工智能建模来扫码办理业务，或者通过增强数字化服务来提高银行的客户数量。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
中国银行效率比率分析【摘要】随着利率市场化的推进，银行之间的竞争越来越激烈了，银行如何提高自身的效率更显重要。
效率比率作为银行绩效评估的一个参考，衡量了银行控制非利息费用的水平。
本文通过对中国银行的效率比率分析，认识中国银行最近几年来的效率比率水平；通过中国银行的效率比率与国内13家上市银行的效率比率对比，达到对中国上市商业银行效率比率水平的初步认识。
最后就中国银行如何提高效率比率提出一些建议。
【关键词】中国银行；效率比率；净利息收益；非利息收益；非利息费用一、效率比率（一）效率比率的定义及意义近年来，效率比率用来评估银行绩效越来越受到重视，它常被用来衡量一个银行盈利能力和潜在利润增长的指标。
效率比率（efficiency ratio）是银行非利息费用除以经营净收益，经营净收益等于净利息收益与非利息收益之和。
效率比率衡量了银行赚1元人民币的经营净收益所支付的非利息费用的额度。
因此，0.60比率表明银行为了获得1元的经营净收益，需要支付0.6元的非利息费用。
银行分析师认为，大银行应将效率比率控制在55%以下，即每一元净经营性收益中的0.55元。
银行利用这一比率衡量了银行在不断攀升的非利息收入增加盈利的同时控制非利息费用所做出的努力。
在其它因素相同的情况下，效率比率越小，银行利润率越高。
（二）效率比率的结构组成效率比率由两个部分组成，其一，分子部分的非利息费用，顾名思义就是银行扣除利息支出外的费用。
首先，主要是员工支出如工资、薪金和福利；其次，机器厂房支出如租金、房屋及设备的折旧；最后，商誉、无形摊销等，这些构成了银行主要的非利息费用。
其二，分母部分的组成，净利息收益与非利息收益之和，即银行的经营净收益部分。
净利息收益是银行的利息收入与利息支出的差，利息收入是所有银行资产的利息和收费总和，银行资产包括贷款、在其他机构的存款、投资的债券等，利息收益还包括租赁中的租金收入等；利息支出是所有付息负债所支付利息的总和，付息负债包括活期存款、储蓄和定期存款、其他主动负债等。
非利息收益即指商业银行除利差收入之外的营业收入，主要是中间业务收入、咨询、投资等活动产生的收入，随着人们生活水平的提高，客户对各种金融服务的需求正在逐渐的增加，资本市场的发展拓宽了银行非利息收入的来源。
因此要降低一个商业银行的效率比率，就是商业银行的经营净收益的增长速度超过非利息费用的支出；另一种就是商业银行成本的削减速度超过其经营净收益的下降速度。
随着经济的不断发展以及人民财富水平的不断提高，客户对银行所要求的金融服务也越来越高，因此银行必须将更多的资金投入到新产品和服务的创新上。
未来银行将通过更多的资金投入达到更大的收入回报来降低自身的效率比率，这就要求银行未来要不断地提高自身的经营管理水平和金融产品创新能力吸引新的客户并占领市场。
俗话说，“会花钱才会赚钱”，这正体现在效率比率中，银行如何将资金用在“刀刃上”，达到高回报，这就要靠整个银行经营管理。
二、中国银行的效率比率分析（一）中国银行的基本介绍1994年，中国银行改制为国有独资商业银行；2003年，中国银行启动股份制改革；2004年，中国银行股份有限公司挂牌成立；2006年，中国银行先后在香港联交所和上海证券交易所成功挂牌上市，成为国内首家在境内外资本市场上发行上市的商业银行。
中国银行是中国内地国际化和多元化程度最高的银行，在中国内地、香港、澳门、台湾及多个国家和地区为客户提供全面的金融服务。
在股份制改革之前，中国银行在四大国有商业银行中，其历史负担最轻，资产质量最好，在四大行中最具有代表性，而且其上市相对较早，在股份制银行中也具有一定的代表性，因此对中国银行效率比率的分析，也能对中国银行业的效率比率有一定的认识与了解。
（二）中国银行的效率比率现状由于中国银行在2006年才上市，因此我们采集了其2007～2011年年度报告，并对其2007～2011年度的效率比率进行比较分析，如表1所示：表1 中国银行效率比率数据来源：中国银行年度报告。
纵观中国银行2007～2011年度效率比率分析，可以看出中国银行的非利息费用总体上在不断地增长，其主要原因为：一是中国银行为了将来更好的发展，合理补充专业人才和一线经营网点人员，人员支出相应提高，同时，根据国家社保相关缴纳规定，社会保险费用相应增加。
二是为落实科学发展战略规划，中国银行加大了基础设施建设、市场营销和产品创新的投入，业务费用、折旧等相应提高。
随着中国金融体制的改革，中国的银行业正走向世界，中国银行要扩大自身的影响力就必须通过更多的投入来开拓新的市场，同时增加各方面的支出稳定已经占有的市场份额。
这些因素都直接的促进了中国银行在非利息费用方面的支出。
从净利息收益栏可以看出中国银行除了在2009年净利息收益下降外，其它四个年份均保持着较快发展。
依据中国银行2007～2011年年报，我们可以看出中国银行2007～2011年度的净息差（%）分别为2.76、2.63、2.04、2.07和2.12，中国银行的净息差经历了从大到小再到大的一个过程，这和当时全球处于金融危机的背景离不开。
2007年金融危机爆发以来，中国出台了4万亿的刺激经济的政策，同时中国人民银行也下调了基准利率来刺激经济的复苏。
随着经济的复苏及中国通货膨胀的出现，中国又采取各种措施来抑制通货膨胀，当然包括利率的提高，存款准备金率的提高等一系列办法。
在这五年里，由于中国外部经济形势的变化及国内经济发展新问题的出现，导致了中国人民银行公布的基准利率发生较大的变动，这也影响了中国银行的净利息收入。
2009年，中国银行因为规模因素推动利息净收入增长458.25亿元人民币，却因为利率因素使利息净收入减少498.80亿元人民币。
因此利息收入在一定程度上具有不稳定。
但是在中国这样一个高储蓄的国家里，由于中国居民直接投资渠道较少，社会保障体系不足，银行在中国金融体系中还是扮演着重要的金融中介作用，因此目前息差收益上在中国银行还是占有重要地位。
随着中国经济的快速发展，居民生活水平的提高及经济发展的需要，人们需要银行发挥其自身的优势为客户提供更多的服务。
中国银行的非利息收益在这五年来都在逐步增加，这得益于中国银行中间业务的快速发展。
随着中国银行为客户办理的结算业务、投资及信息咨询业务、代理收付、代发工资等业务的扩展，中国银行的手续费及佣金都在迅速的增长。
由于中国正向中等发达国家迈进，人民的生活水平将会越来越高，以及资本市场的发展，因此非利息收入将是一个巨大的蛋糕等待银行去分割。
而且非利息收益的利率、汇率风险较小，是银行未来利润新的增长点，因此银行未来在非利息收益的争夺上将异常激烈。
最后我们看到中国银行的效率比率比较接近，其四年来的平均水平为42.91%，意味着中国银行1元的净经营收入需要的成本为0.4291元人民币，其低于银行分析师们认为的55%的水平，还处于一个比较有效率的水平上。
从中国银行2011年公布的年报上透露说：中国银行在深化结构调整，加快业务转型中，成本控制比2010年下降了1.09个百分点，随着中国银行股权结构的优化，公司治理水平的提高，中国银行在控制非利息费用方面的支出还有着较大提升空间。
三、中国银行与国内其他上市商业银行的效率比率对比（一）银行选取本文所研究的中国商业银行除了中国银行外包括另外三大国有银行（工商银行、建设银行和交通银行）（农业银行因为在2009年才改成股份制银行，没有其2008～2009年报，因此暂不考虑）、上市的7家股份制商业银行（光大银行于2010年上市，因此暂不考虑）及上市的三家城市商业银行（北京银行、南京银行和宁波银行）。
在中国，工商银行、建设银行、中国银行、农业银行和交通银行这五家银行构成中国商业银行体系的主体，在中国银行业中具有举足轻重的地位；而股份制商业银行则具有合理的股份制结构和灵活的经营管理，在中国银行业具有强大的生机与活力；上市的城市商业银行是中国中小银行发展的代表，也是中国银行业的重要构成部分。
（二）中国银行与各商业银行之间的效率比率对比由于城市商业银行于2007年才上市，因此选取了14家商业银行2008～2011年的数据。
依据14家商业银行所提供的2008～2011年的年报，14家上市商业银行2008～2011年效率比率情况表如表2所示：表2 14家上市商业银行的效率比率（单位：%）数据来源：各银行年报。
从14家上市商业银行2008到2011年的平均效率比率相互对比可以看出，中国银行效率比率水平处于第六位，处于中等的水平，因此中国银行在提高效率比率上还有空间；从效率比率栏上，我们可以明显地看出，以中国银行、工商银行、建设银行和交通银行为首的国有大型银行其效率比率值均处于0.42左右；股份制银行的效率比率则出现较大的波动，各行之间差距较大；而城市商业银行的效率水平则出现较大的波动；南京银行和北京银行的效率比率平均值较低，但是宁波银行却处于一个较高的水平之上，因此我们也可以看出城市商业银行的经营水平差异比较大。
我们通过对上述14家商业银行2011年的非利息费用、净利息收益和非利息收益进行对比，来看他们之间的具体差异，如表3所示：表3 各商业银行效率比率的具体数值从这些数据可以明显看出，中国商业银行对利息收益的严重依赖：除中国银行非利息收益占总收益比重达到30%以上，其它银行的非利息收益比重均在25%以下的水平，不管是国有大型商业银行、股份制银行还是规模较小的城市商业银行，中国的商业银行都表现出对利息收益的的严重依赖，如华夏银行和北京银行达到了90%以上的依赖度；我们也可以看出中国商业银行在利息收入的争夺上是多么的激烈，对利息收入的高度依赖，也可以解释为什么商业银行会通过各种各样的办法来揽储，来增加储蓄存款。
总体上看，大型银行在利息收入的依赖上比中小银行的依赖度要低，反映了规模不同的银行在业务选择上的差异，大银行在非利息收益的创造能力上要优于中小银行。
从平均数据可以看出，国有大型银行的效率比率的均值要比中小银行的效率比率均值低。
由于大型商业银行的非利息收益占总收益的比重要明显高于中小银行，因此我们也能基本得到一个信息：大型商业银行的平均效率比率比中小银行的要低，这是和大型银行在创造非利息收益的优势是分不开的。
由于中国商业银行股份制改革起步较晚，因此我们还无法从年报上观察各个银行在一段较长时间里的效率比率变化趋势，四年的比较时间还较短，以及中国商业银行起步较晚，上市银行较少等原因，因此结果的比较上不稳定性因素较大。
有人研究1亿美元到10亿美元以及大于10亿美元的美国商业银行平均效率，其结果同样显示规模大的银行的平均效率比率值要小于规模较小的银行。
因此效率比率对中国商业银行的绩效评估具有一定的指导意义。