审计报告(模板)

深圳市东方宇之光电子科技有限公司

已审会计报表

二ＯＯ六年度

目录页次

一、审计报告1—2

二、已审会计报表

资产负债表3-4 利润及利润分配表 5 现金流量表 6--7 会计报表附注8-19

深圳市长城会计师事务所有限公司

ShenZhen Great Wall Certified Public Accountants Co.,Ltd.

地址：深圳市彩田南路彩虹大厦七楼A、C室

电话：82915671 传真：（0755）82915640 邮编：518033

*机密* 深长审字（2007）第号

审计报告

深圳市东方宇之光电子科技有限公司董事会：

我们审计了后附的深圳市东方宇之光电子科技有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括二ＯＯ六年十二月三十一日的资产负债表，二ＯＯ六年度的利润及利润分配表、现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，

在所有重大方面公允反映了贵公司二ＯＯ六年十二月三十一日的财务状况以及二ＯＯ六年度的经营成果和现金流量。

深圳市长城会计师事务所有限公司中国注册会计师

中国深圳中国注册会计师

二ＯＯ七年三月五日

深圳市东方宇之光电子科技有限公司

会计报表附注

二ＯＯ六年度

单位：人民币元

附注1.公司设立说明

本公司系经深圳市工商行政管理局批准，于2000年4月26日成立的有限责任公司，企业法人营业执照注册号为4403012045140，执照号为深司字S23896号，经营期限10年，注册资本为人民币11,800,000.00元。2003年4月25日，被深圳市科技局认定为高新技术企业，统一编码：S2003037，2003年10月10日被深圳市信息化办公室认定为软件企业，证书编号：深R－2003－0266。公司法人代表李皓，注册地址：深圳市福田区车公庙天安高尔夫海景花园豪景阁16B。

业务范围：兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业；PCB／LCD激光光绘系统的科技开发；电子产品、计算机软硬件的技术开发；信息咨询（不含专营、专控、专卖商品及限制项目）；激光光绘机、激光照排机、飞针测试机的生产（生产场地另办执照）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制性的项目须取得许可后方可经营）。

附注2.重要会计政策

本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。

(1)会计年度

会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。

(2)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(3)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为基础，各项资产物资按取得时的实际成本计价。

(4)坏账核算方法

本公司对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，根据本公司董事会的批准作为坏账损失。

根据本公司以往的经验，不估计坏账损失。

(5)存货

存货包括原材料、库存商品、生产成本、低值易耗品等。

原材料、库存商品以实际成本计价，发出原材料和库存商品的成本按加权平均法计算确定。

二ＯＯ六年度,本公司未发生足以证明存货跌价的事项,故未计提存货跌价准备。

低值易耗品在领用后按一次摊销法摊销。

存货的细节在附注7中表述。

(6)长期股权投资核算方法

a.长期股权投资计价

长期股权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本是指取得长期股权投资时支付的全部价款减去包含在价款中的已宣告但尚未领取的现金股利，或放弃的非现金资产的账面价值，加上应支付的相关税费，但不包括为取得长期股权投资而发生的评估、审计、咨询等费用。

b.收益确认方法

对于股票投资和其它股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下或持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算；持股50%以上采用权益法并合并会计报表。

采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。

处置股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值和尚未领取的现金股利或利润的差额，确认投资损益。

c.股权投资差额

对采用权益法核算的长期股权投资,若长期投资取得时的初始成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额,作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：当初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额时，计入股权投资差额，期末对股权投资差额进行摊销，分期计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按十年（不超过十年）的期限摊销；当初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之时，作为资本公积处理。

d.长期投资减值准备

对长期股权投资提取长期投资减值准备。决算日，对长期投资逐项进行检查，如果由于长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值准备计入当年度损益类账项。

对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。

二ＯＯ六年度,本公司未发生足以证明长期投资减值的事项，故未计提长期投资减值准备。

长期股权投资的细节在附注9中表述。