全面预算管理考核办法(1)
全面预算管控的管理办法
全面预算管控的管理办法全面预算管理制度主要内容包括：总则、预算的组织机构、预算的编制、预算的管理体系、预算的控制与分析、总预算的考核与激励及附则。
全面预算按预算期的分为年度预算和月度预算。
年度预算的效期从当年1月1日至当年12月31日，以企业的经营目标为依据，旧属以下属控股公司销售预算为起点，编制全年的销售、生产、采购、费用、资本性支出等预算，组成年度预算。
财政年度的总目标必须二月份分解落实到每个季度，列出季度目标，便于季度检查以确保年度目标的实现。
长远目标年度预算是制定季度目标的重要依据。
月度预算的期限上周四从当月月初至当月月底。
根据年度预算和下一年度月度经营情况，编制月度资金预算，用于公司茂汶和费用管理。
一、总则全面预算管理制度是根据企业发展战略，逐层分解，对其总部各个部门以及下属公司下达经营目标，全程管理其经营活动，并对其的业绩进行考核与评价的内部管理会计制度。
通过全面预算行政管理，管理层可以及时发现和解决企业经营过程中遇到的问题，适时制定出关键性的经营应对策略，提高管理水平，构筑企业的重要一环竞争力。
全面预算管理的目的在于以一系列第二阶段的预算、控制、协调、考核为手段，管理企业生产经营活动全过程，最终实现跨国企业的战略目标。
全面预算管理体系是由一系列分析预算及差异分析表格、相应制度和说明共同组成的，根据企业经济活动前后贯通、相互关联、规范化排列形成的服务体系一个完整的报表体系，它完整地民企体现了企业对未来经济活动的预期，通过将经营结果与预算进行分析、比较，可以企业对企业经营社会活动中实行过程控制，促进企业经营首要目标的完成。
二、预算的组织机构全面预算会议组织机构一般包括总经理办公会议的预算专项管理、财务部以及预算责任体系。
办公会是实施全面预算管理的最高机构，次要在预算组织政府机构中居于核心地位，以预算专项会议的形式审议或审查各项预算事项，听取预算实施结果的分析听取意见汇报，办公点参加会议的主持人是公司总经理；与会人员是珍利、副总经理、公司各部门经理。
预算考核办法及实施细则
预算考核办法及实施细则一、背景介绍预算考核是一种管理工具，用于评估组织在财务方面的绩效和效率。
预算考核办法及实施细则的制定旨在确保预算的合理性、透明性和有效性，促进组织的财务管理和决策能力的提升。
二、预算考核的目的1. 评估预算执行情况：通过对预算执行情况的考核，评估预算的准确性和合理性，发现预算执行中存在的问题和不足，并采取相应的措施进行改进。
2. 提高预算管理水平：通过预算考核，促使各部门按照预算执行，加强预算管理，提高预算编制和执行的效率和质量。
3. 优化资源配置：通过预算考核，评估资源的利用效率，发现资源浪费和不合理的现象，以便进行调整和优化。
三、预算考核的指标体系1. 收入指标：包括预算收入的实际完成情况，收入的增长率等。
2. 支出指标：包括预算支出的实际完成情况，支出的增长率等。
3. 经济效益指标：包括预算执行对经济效益的影响，如利润率、投资回报率等。
4. 资源利用效率指标：包括预算执行对资源利用效率的影响，如人力资源利用率、物资利用率等。
5. 财务健康指标：包括预算执行对财务健康状况的影响，如偿债能力、流动性等。
四、预算考核的流程1. 制定考核计划：根据组织的需求和目标，制定年度预算考核计划，包括考核的指标、时间表和责任人等。
2. 采集数据和信息：采集预算执行的相关数据和信息，包括预算编制和执行的报表、财务数据等。
3. 分析和评估：对采集到的数据进行分析和评估，比较实际执行情况与预算计划的差异，找出问题和不足。
4. 提出改进措施：根据分析和评估的结果，提出相应的改进措施，包括调整预算计划、改进预算执行流程等。
5. 实施改进措施：将改进措施转化为具体的行动计划，并进行实施，监督和跟踪改进效果。
6. 定期报告和沟通：定期向相关部门和管理层报告预算考核的结果和改进情况，进行沟通和反馈。
五、预算考核的责任与监督1. 财务部门负责预算考核的组织和实施，制定预算考核办法及实施细则，并监督各部门的预算执行情况。
2023年公司全面预算管理考核细则
2023年公司全面预算管理考核细则一、全面预算管理考核范围纳入公司年度经营业绩考核范围的子公司、直属企业（以下简称“被考核企业”）。
二、在经营业绩考核指标体系中的考核分值全面预算管理考核满分为100分。
考核结果纳入企业经营业绩考核结果。
按照全面预算管理在经营业绩考核中所占的权重分，对全面预算管理得分进行折算（具体权重分值按经营业绩考核办法规定）。
三、全面预算管理考核内容与计分规则（一）全面预算管理考核内容。
1.预算目标考核。
考核年度营业收入、净利润预算完成情况，提质增效目标的完成情况。
2.预算管理考核。
主要内容包括：（1）预算组织机构的建立和履职情况。
（2）预算制度体系的建立情况。
（3）预算编制质量。
考核预算目标的合理性、偏差率情况、预算报表与说明的编制质量，以及执行公司预算编制工作要求的情况等。
（4）预算资料报送情况。
考核预算资料报送时效与审核反馈情况。
（5）预算执行情况。
（6）预算信息化系统运用情况。
（二）全面预算管理考核计分规则。
预算考核内容的具体事项、分值权重及计分标准，根据每年省委省政府以及省国资委对公司经营目标和预算管理的工作重点，以及公司经营发展的关注要点进行调整。
2023年全面预算管理考核计分规则见本文附表，2023年各指标分值权重如下：指标类别分值权重指标类别分值权重预算目标考核20% 预算组织机构建立5%预算制度体系建立情况10% 预算编制质量25% 预算资料报送及反馈情况10% 预算执行情况20% 预算信息化系统建立情况10% 合计100%四、考核材料的申报每年度结束后，公司发布开展全面预算管理总结的通知，由被考核企业应对年度全面预算管理情况进行总结，并于3月31日前向公司报送总结报告。
总结报告务必涵盖每一个考核内容和每一项计分项目，按顺序逐项说明，未按顺序或未说明的考核内容和计分项目不得分，未报送总结报告或延迟报送超过十个工作日的，全面预算管理考核不得分。
五、评分程序（一）部门审核初评。
公司全面预算管理考核办法
全面预算管理考核办法一、考核范围考核范围：集团投资设立的全资和控股子公司（学校）、事业部。
二、考核内容和计分方法全面预算管理考核内容分为预算编制与管理情况考核和预算偏离度考核两部分，采用计分制，总分满分100分，其中预算编制与管理情况考核占总分比重为30%；预算偏离度考核占70%。
总分=预算编制与管理情况考核得分×30%+预算偏离度考核得分×70%。
（一）预算编制与管理情况考核，包括年度预算编报考核、预算执行情况报告考核两项内容。
满分为100分。
对未达到考核标准和要求的项目实行减分制，单项扣分扣完为止。
1、年度预算编报考核，满分为50分。
（1）报表报送的及时性（20分）：能在规定时间内按时报送各类预算报表、说明及相关资料的，可得满分。
每迟报1天扣2分。
（2）报表数据的正确性（30分）：表内各项数据准确、完整，勾稽关系正确、合理，符合数据有效性要求；表间数据衔接正确，无逻辑性错误；预算报表主要指标与集团下达的年度经济责任指标保持一致；符合以上情况可得满分。
每出现一项错误扣3分。
2、预算执行情况报告考核：满分为50分。
（1）年中预算执行分析报告（20分）：能在规定时间内按时报送预算执行情况书面报告，对主要指标情况作出具体分析的，可得满分。
每迟报1天扣2分。
（2）年度执行情况分析报告（30分）：能在规定时间内按时报送预算执行情况书面报告，并达到内容全面、准确，分析透彻的，可得满分。
每迟报1天扣3分。
（二）年度预算偏离度考核，满分为100分。
各指标分值占总分比重见年度预算偏离度考核表。
预算目标偏离率P=（决算数-预算数）/预算数×100%。
1、营业收入、利润总额、归属于母公司所有者净利润、经营活动现金流量净额、应收账款周转率、存货周转率六项指标的计分方法如下：当︱P︱≤10%时，得分=分值×100%；当10%＜P≤50%时，得分=分值×（50%-P）/(50%-10%)；当-30%≤P＜-10%时，得分=分值×（30%+P）/(30%-10%)；当P＜-30%或P＞50%时，得分=0。
预算考核办法及实施细则
预算考核办法及实施细则引言概述：预算考核是企业管理中非常重要的一环，通过对预算的考核，可以评估企业的财务状况和经营绩效，为制定未来的预算提供参考。
本文将详细介绍预算考核的办法和实施细则，以匡助企业更好地进行财务管理和经营决策。
一、预算编制1.1 确定预算编制的时间和周期：根据企业的经营特点和需求，确定预算编制的时间和周期，通常为一年。
这样可以确保预算编制的及时性和连续性。
1.2 采集相关信息和数据：预算编制需要采集大量的信息和数据，包括历史财务数据、市场情况、竞争对手的表现等。
通过采集这些信息和数据，可以更准确地制定预算。
1.3 制定预算目标和指标：根据企业的战略目标和市场需求，确定预算的目标和指标，例如销售额、利润率、市场份额等。
这些目标和指标应该具有可衡量性和可实现性。
二、预算执行2.1 分配预算责任：将预算责任分配给各个部门和责任人，明确各个部门和责任人在预算执行中的职责和权限。
这样可以确保预算的执行能力和效果。
2.2 监控预算执行情况：建立有效的监控机制，及时了解预算的执行情况，包括收入、支出、成本等方面的情况。
通过监控，可以发现问题并及时采取措施加以解决。
2.3 做好预算调整和控制：根据实际情况，及时进行预算调整和控制。
例如，如果预算执行情况较好，可以适当提高预算指标；如果预算执行情况较差，应该及时采取措施进行调整和控制。
三、预算考核3.1 设定考核指标和标准：根据预算目标和指标，制定相应的考核指标和标准。
例如，销售额的完成率、利润率的达成情况等。
这些指标和标准应该具有可衡量性和可比较性。
3.2 进行定期考核：定期对预算执行情况进行考核，例如每季度或者每半年进行一次考核。
通过考核，评估预算的完成情况，发现问题并及时采取措施加以解决。
3.3 建立奖惩机制：根据预算考核结果，建立奖惩机制，激励和约束预算执行人员。
例如，对于预算完成情况较好的人员赋予奖励，对于预算完成情况较差的人员进行处罚。
全面预算考核办法
全面预算考核管理办法一、目的为准确及时编制预算并有效执行，确保实现公司预算目标，特制定本办法。
二、预算考核遵循的原则目标原则：以预算执行为基础，确保实现公司目标；刚性原则：预算目标一经确定，不得随意变更调整（执行期内）；时效原则：预算考核是动态考核，每期预算执行完毕即进行；例外原则：对影响预算执行的重大因素，如市场环境的变化、政策变化、重大意外灾害及其他客观原因等，考核时作为特殊情况处理，需报预算管理委员会批准。
三、预算考核的对象、内容及方式考核对象：各职能管理部门负责人、责任人及预算编制人。
考核内容：编制预算的及时性、准确性；控制预算的严格性、合理性；预算执行的偏差。
考核方式：预算考核分日常考核与年终考核。
日常考核采取每月度预考核形式进行，预算填报质量问题当月直接考核，预算数据执行实行月度通报，年度考核，旨在通过信息反馈，控制和调节预算的执行超支，确保预算目标的最终实现。
四、预算考核的程序考核程序：各公司财务部门对各部门预算执行情况进行统计考核，并将考核结果定期通报。
五、预算考核标准1、预算编制报送时间考核未按时上报预算的部门，对部门负责人及预算编制人进行考核。
延期三天内的，考核100元；延期超过三天的，考核200元；延期超过五天的，考核500元。
2、预算编制格式有下列情形之一的，对预算编制人考核50元/项。
2.1未按照公司统一预算表格格式编制的部门；2.2预算表明细数、汇总数编制不全的部门；2.3预算表间汇总数与明细数不一致的部门。
3、对预算执行偏差，按下列标准对部门负责人和责任人进行考核。
考核公式：Y=|实际数-预算数|/预算数*100%（按预算项目考核）考核金额见下表：3.1上述考核主要以偏差金额为基础，不同偏差比例考核对应的金额；3.2每项偏差5%以内，不予考核；3.3每项偏差超过30%的，且超支金额大于50万元，每项考核根据具体金额不得少于700元；3.4因人为失误未编制预算但实际有发生额的，根据实际发生数给予每项不少于300元考核。
全面预算管理考核办法
全面预算管理考核办法为落实公司全面预算管理各项工作任务，促进厂全面预算管理工作的深入开展，达到公司规定的实施进度和预期效果，提高厂全面预算管理水平，现根据《鑫利公司全面预算管理制度》有关规定，制定本办法。
一、考核对象厂所属各预算管理责任中心，即各车间及科室。
二、考核内容包括预算管理日常工作考核、重点和专项工作考核，重点工作和专项工作根据厂预算管理工作安排进行。
三、考核方式（一）全面预算管理实行动态量化考核，每月根据工作内容和重点制定考核细则。
（二）全面预算管理工作考核实行百分制。
其中厂机关各科室分日常工作考核和重点工作考核，部分无重点工作的科室按照基础工作各项得分乘以2 确定。
为调动各责任中心全面预算管理工作的积极性和主动性，设立预算管理创新弹性指标，对工作创新和亮点，产生实效的，经考评可给予考核加分，分值最高限为10 分。
当得分≥100 分，绩效考核全面预算管理项目得满分；当85≤得分＜100 分，按总分与实际得分的差异乘以相应权重扣绩效考核全面预算管理项目分；得分＜85 分，绩效考核全面预算管理项目不得分。
（三）全面预算管理考核工作采取自评与检查相结合的方式进行，一季度实行季度考核，以后月份每月考核，考核结果上报绩效管理办公室。
四、考核机构由全面预算管理办公室及相关科室组成考核小组，负责全面预算管理考核工作。
五、考核工作组织1、各被考核单位应于每月25 日前上报自评表（一季度为3 月25 日前）、总结和支持性附件，未按时上报的单位，绩效考核全面预算管理项目不得分。
2、厂考核组应于每月月底前组织考核，考核主要采取现场抽查相关资料、听取汇报，结合自报材料，经考核组评议后打分的方式进行。
六、本办法由厂全面预算管理办公室负责解释。
公司全面预算管理考核办法
鄂州市烟草公司全面预算管理考核办法第一条为了促进我公司可持续健康发展，强化企业内部的激励约束机制，规范各所属单位各部门全面预算管理活动，保证预算管理工作落到实处，收到实效，特制定本办法。
第二条本《办法》适用于各区局和机关各科室。
第三条对各区局和机关各科室的预算执行情况考核与评价由市公司预算委员会组织相关部门成立考核专班实施。
第四条每季（年度）终了，对各区局和机关各科室的预算执行结果和预算管理过程实行计分考核。
预算执行结果的基本分值为50分，预算管理过程的目标分值为50分。
第五条预算执行结果的考核评价以经营通报和预算审批系统的数据资料所反映的各项目标完成情况为依据；预算管理过程的考核评价由市公司预算管理办公室在日常工作中进行。
第六条预算执行结果的考核评价指标及方法预算执行结果考核评价基本分值共计50分，考核指标分别为：费用总额（目标分值为30分，最高分为36分），招待费用率（目标分值为10分，最高分为12分），办公、修理、水电、运输费用（目标分值为10分，最高分为12分）。
各区局和机关各科室各项预算执行结果考核以市公司下达的目标及本《办法》规定的分值为准，按各项指标完成值与目标值的比例进行计分。
其中：费用总额，办公、修理、水电、运输费用，招待费用率三项指标计分的公式为：目标分值×（预算数/实际完成数）×100%第七条预算管理过程的考核评价指标及方法预算管理过程的考核评价分值共计50分，包括：预算的执行（目标分值为15分），预算的编制与分析（目标分值为20分）。
一、预算的编制（目标分值为15分）：1、按时上报（5分）：各区局和机关各科室预算方案于12月31日以前上报市公司审批。
上报时间每延后一天，扣一分，扣完为止。
2、准确性（5分）：各区局和机关各科室预算主要指标与实际执行结果的负面差异率在5%以内，视为准确。
超过5%的，每超过1%，扣一分，扣完为止。
3、预算的编制要体现增进效益，压缩费用的原则（5分）。
全面预算管理考核办法
第十二条各成本中心在执行预算过程中出现预算节余时，不得违反经济活动的常规性突击使用预算，对违反经济活动的常规性突击使用预算的，处以突击使用预算金额两倍的处罚。
第十三条月度(季度)预考核
奖励前提条件：完成公司董事会下达的年度预算目标。
分级考核原则：预算考核要根据组织结构层次或预算目标的分解层次进行。公司考核归口管理部门及各成本中心，各成本中心考核班组（或个人）班组考核个人。被考核部门应结合自身实际制订向下一级预算执行部门（或班组、个人）的考核办法并对其进行考核。
第二章预算考核的对象和内容
第五条考核对象：各归口管理部门(成本中心)及其第一责任人。
预委会办公室将批准的考评结果报总经理工作部执行。
第九条预算月度考核与月度经营活动分析同时进行,考核结果在每月(季)的月(季)度经营活动分析会上通报，预算年度考核于次年的一月进行。
第三章预算考核的办法
第十条各归口管理部门（成本中心）因预算工作组织不力，不给予配合的，影响预算工作的推进，或对预算工作重视不够，敷衍应付，造成不良影响的，根据情节轻重，预委会办公室将对预算执行部门及责任人进行如下处罚：
第三章预算考核的程序
第八条预算考核的具体工作由预委会办公室负责组织，总经理工作部负责配合。考核程序如下：
以各成本中心的分析报告及财务管理部的账面数为依据，分析、评价各责任中心预算的实际执行情况，找出差距，查明原因；
预委会办公室对各成本中心进行考核；
预委会办公室将考核结果报公司预委会；
公司预委会对考核结果进行审批；
1.各归口管理部门（成本中心）未按公司规定的时间要求编制上报本成本中心预算、归口预算及月度分析报告、季度小节报告、年度总结报告等预算资料的，给予部门负责人处于200元以上1500元以下的绩效扣罚，扣罚部门当月8%～10%的绩效奖金。
预算考核办法及实施细则
预算考核办法及实施细则一、背景介绍预算考核是指通过一定的方法和程序对预算执行情况进行评估和检查，以确保预算的合理性、公平性和有效性。
预算考核办法及实施细则的制定，旨在规范预算考核工作，提高预算管理水平，促进财政资源的合理配置和使用。
二、预算考核的目的和意义1. 目的：- 确保预算的合理性：通过考核，评估预算的科学性和合理性，保证预算编制的基础和依据的准确性。
- 促进预算的公平性：通过考核，评估预算执行过程中是否存在不公平现象，确保资源的公平分配。
- 提高预算的有效性：通过考核，评估预算的执行情况，发现问题并及时调整，以保证预算的有效实施。
2. 意义：- 为决策提供参考：预算考核结果可以为决策者提供科学依据，匡助他们制定合理的预算政策和措施。
- 促进资源优化配置：通过考核，可以发现资源使用中的浪费和不合理现象，促进资源的优化配置。
- 提高预算执行效率：通过考核，可以发现预算执行中的问题和短板，及时进行调整和改进，提高预算执行效率。
三、预算考核的内容和方法1. 预算考核内容：- 预算收入考核：评估预算收入的实际情况，包括收入的来源、金额和时间等。
- 预算支出考核：评估预算支出的实际情况，包括支出的项目、金额和执行情况等。
- 预算绩效考核：评估预算执行的效果和绩效，包括经济效益、社会效益和环境效益等方面的考核。
2. 预算考核方法：- 定性考核：通过对预算执行情况进行描述和评估，如制定一些指标和标准，对预算执行情况进行评价。
- 定量考核：通过对预算执行情况进行数据统计和分析，如制定一些指标和标准，对预算执行情况进行量化评价。
- 对照考核：通过对不同地区、不同部门或者不同时间段的预算执行情况进行对照，找出问题和不足之处。
四、预算考核的程序和责任1. 预算考核程序：- 制定考核计划：根据预算编制的要求和目标，制定预算考核的计划，包括考核的内容、方法和时间等。
- 采集数据和信息：采集与预算执行相关的数据和信息，包括预算编制依据、执行情况和绩效评估等。
医院全面预算管理绩效考核办法
医院全面预算管理绩效考核办法第一章总则第一条为进一步加强医院全面预算管理，建立科学、规范的工作考核机制，根据《预算法》和国家卫生健康委《预算管理工作考核办法》等法规办法，结合医院工作实际，制定本办法。
第二条本办法所称全面预算绩效考核是指围绕全面预算的编制、执行、调整等环节所进行的管理工作考核。
第三条本办法考核对象是医院各预算编报部门。
第四条全面预算绩效管理考核遵循严格程序、量化标准、重点突出、激励示范的原则。
第二章组织机构与职责第五条收入的确认建立健全目标明确、共同参与、职责清晰、分工负责的全面预算管理工作考核机制第六条预算管理委员会委托预算管理办公室负责全面预算管理绩效考核，主要职责包括：(1)制订考核办法。
(2)组织考核工作。
(3)公开考核结果。
(4)评价和运用考核结果。
第七条预算编报部门主要职责：(1)配合预算管理办公室完成考核工作。
(2)组织本科室全面预算管理工作考核。
(3)公开考核结果。
第八条全面预算管理绩效考核工作重大事项集体决策。
第三章考核内容第九条全面预算管理工作考核主要分为基础工作考核、日常工作考核和工作创新考核。
第十条基础工作考核主要包括：(1)报送时效情况，主要是指在规定时间内完成相关材料报送情况。
(2)报送质量情况，主要是指报送材料形式规范，签字齐全，内容完整、真实、准确等情况。
第十一条日常工作考核主要包括：(1)预算编报管理情况，主要是指预算编报按照医院年度事业发展规划和科室发展目标，符合医院预算管理程序、原则和要求，立项科学、论证充分等。
(2)预算执行管理情况，主要是指按要求编报用款计划，考核执行进度、预算调整、预算执行符合率等情况。
(3)其他预算管理相关工作，主要是指配合预算管理办公室完成国家卫生健康委布置的其他预算管理相关工作以及预算管理联络员设置情况。
第十二条工作创新考核主要包括：(1)积极参与全面预算管理改革情况，主要是指参与滚动预算管理、全面预算管理等预算管理改革相关工作时创新工作方法、工作手段、工作制度和工作措施等情况。
预算考核办法及实施细则
预算考核办法及实施细则一、背景介绍预算考核是指对组织机构或个人在预算执行过程中的绩效进行评估和审查的一种管理方法。
通过预算考核，可以评估预算执行的效果，发现问题并加以解决，促进预算的科学管理和有效执行。
为了确保预算考核的公正性和科学性，制定预算考核办法及实施细则是必要的。
二、目的和意义1. 目的：制定预算考核办法及实施细则的目的是为了规范预算考核的程序和内容，确保预算执行的合理性和有效性，提高组织机构或个人的绩效水平。
2. 意义：预算考核办法及实施细则的制定可以促进预算管理的科学化、规范化和透明化，提高预算执行的效率和质量，推动组织机构或个人的发展和进步。
三、预算考核办法1. 考核指标的确定：（1）根据组织机构或个人的业务特点和目标，确定与预算执行相关的考核指标，包括财务指标、绩效指标等。
（2）考核指标应具有可衡量性、可比较性和可操作性，能够客观反映预算执行的情况。
2. 考核周期的确定：（1）根据预算执行的特点和需要，确定预算考核的周期，可以是月度、季度、半年度或年度。
（2）考核周期应根据实际情况合理确定，以确保考核结果的准确性和有效性。
3. 考核方法的选择：（1）根据考核指标的性质和要求，选择适合的考核方法，可以采用定量评分、定性评价、综合评估等方法。
（2）考核方法应公正、公平、合理，能够全面评估预算执行的情况。
4. 考核结果的反馈：（1）根据考核结果，及时向组织机构或个人反馈，明确存在的问题和改进的方向。
（2）反馈应及时、准确，帮助组织机构或个人改进预算执行的不足之处。
四、实施细则1. 预算编制阶段：（1）明确预算编制的目标和要求，确保预算的合理性和可行性。
（2）制定预算编制的时间表和任务分工，确保预算编制的顺利进行。
2. 预算执行阶段：（1）建立预算执行的监控机制，及时掌握预算执行的情况。
（2）加强预算执行的沟通和协调，确保预算执行的顺利进行。
3. 预算考核阶段：（1）按照预算考核办法确定的考核指标和方法，对预算执行的情况进行评估和审查。
全面预算管理办法
全面预算管理办法第一章总则第一条为了健全企业的内部约束机制，充分发挥预算管理在企业管理中的重要作用，明确各部门在预算管理中的职责，结合公司预算管理的要求，特制定本办法。
第二条本办法所称预算管理是指以业务预算、资本预算、财务预算为核心的全面预算管理。
第三条预算管理是利用预算对企业的各种财务及非财务资源，进行合理分配、落实、控制、考核，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。
全矿各级业务管理部门和基层单位务必要高度重视全面预算管理工作，切实将预算管理落实到各项生产活动中。
第四条全面预算管理按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下原则：1、以企业发展战略为导向，围绕经营目标实施；2、以财务控制为基本手段，力求积极稳健，加强风险控制；3、全面预算，全员参与，全方位实施，全过程控制；4、统筹安排，科学合理，效益优先，综合平衡；5、量入为出，量力而行，精打细算，科技增效；6、细化考核，有效监督，权责对等，权力约束并重。
第五条全面预算管理，实行“统一管理，分级负责”的预算控制体系。
统一管理是指全矿范围内统一预算政策、预算口径、编制方法，统一调整预算指标，统一管理各项资金，统一进行预算考核。
“分级负责”就是各责任单位负责本单位预算工作的组织、指标分解落实、执行过程监控以及对内部执行单位（区队、车间、班组等）预算执行结果的考核。
第二章预算管理的组织机构第六条矿设立预算管理领导组组长：矿长书记常务副组长：经营副矿长副组长：其他副矿级领导成员由计划财务科、机电科、生产技术科、调度室、通风科、基建后勤科、物资供应科、政工科、人劳科等单位负责人组成。
职责：负责制订预算的目标、政策，审定预算管理的具体措施和办法，审议、平衡预算方案，协调解决预算编制和执行中的重大问题，考核评价全面预算管理的执行情况。
第七条预算管理领导组下设预算管理办公室，办公室设在计划财务科。
主任：计划财务科科长职责：在预算管理领导组的领导下，具体组织做好相关收入、成本费用和资金预算编制、审核、分解、监控、分析和考核等工作。
全面预算管理办法(修订版)
XXXX股份有限公司全面预算管理办法（修订）第一章总则第一条为贯彻落实XXXX股份有限公司（以下简称公司）的发展战略，进一步规范公司全面预算管理，根据财政部《企业财务通则》、《关于企业实行财务预算管理的指导意见》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引第15号—全面预算》和国资委《中央企业财务预算管理暂行办法》的有关规定，结合公司经营管理的实际情况，制定本办法。
第二条公司的全面预算管理是利用预算对所属部门和单位的财务和非财务资源进行组织、分配、控制和评价，以便有效地组织和协调日常的经营活动，实现预期的经营和管理目标。
第三条公司设立预算管理制度，依据本办法组织年度财务预算的编制、审批、执行、分析，并实行对所属单位预算执行的引导、监督和考评。
第四条公司推行以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流量为核心，以财务报表为主要形式的全面预算管理体系。
公司全面预算包括业务预算、资本预算、筹资预算、财务预算四类。
第五条本办法中的超预算是指该预算项目在公司全面预算中已经列支但金额超过已审批金额的情况；本办法中预算外是指该预算项目未在公司全面预算中列支的情况。
第六条本办法中的预算调整是指经过批准的公司预算在执行中需要调整,使原批准的预算发生实质性变更的情况，不包括预算项目或部门预算之间发生调整但未导致原批准预算的整体情况发生实质性变更的情形。
第七条本办法适用于公司本部及所属的分公司和驻外机构。
公司所属子公司应当根据公司财务管理办法及本办法的相关规定，结合自身的生产经营特点和管理要求，制定适合本单位的预算管理办法，按规定程序审批后实施，并报公司财务部备案。
第二章组织机构第八条公司预算组织机构由管理机构和执行机构两个层面组成,分别行使各自的职责，承担年度预算目标的制定、年度预算编制、审议以及实施、控制调整和评价工作。
第九条按照公司章程等相关规定，预算管理机构行使下列职责：(一)股东大会负责审议批准公司的年度财务预算方案；(二)董事会负责制订公司的年度财务预算方案；(三)公司经理层负责组织编制、实施年度财务预算方案。
预算考核办法及实施细则
预算考核办法及实施细则一、背景介绍预算考核是一种对组织机构或个人在预算执行过程中的绩效评估方法。
它通过对预算执行情况进行定量和定性的评估，以确保预算的合理性、透明度和有效性。
为了规范预算考核的实施，制定预算考核办法及实施细则是必要的。
二、目的与原则1. 目的：确保预算的科学性和合理性，提高预算执行效率和绩效。
2. 原则：公平公正、科学合理、结果导向、激励约束。
三、预算考核办法1. 考核指标的确定（1）经济效益指标：包括财务收入、财务支出、利润等。
（2）社会效益指标：包括就业率、环境保护、社会责任履行等。
（3）管理效益指标：包括成本控制、资源利用效率、项目管理等。
2. 考核周期与频次（1）考核周期：通常为一年，根据实际情况可以调整。
（2）考核频次：可以根据需要进行季度、半年或年度考核。
3. 考核方法与流程（1）定量考核方法：通过数据分析和比较，评估预算执行情况。
（2）定性考核方法：通过综合评价和专家评审，评估预算执行绩效。
（3）考核流程：包括指标设定、数据收集、评估分析、结果反馈等环节。
4. 考核结果的运用（1）考核结果应及时反馈给被考核单位，以便其改进预算执行情况。
（2）考核结果可以作为绩效考核、奖惩和激励的依据。
四、实施细则1. 考核责任的明确（1）预算考核委员会：负责制定预算考核办法及实施细则，并监督执行。
（2）被考核单位：负责按照规定提交相关数据和信息，并配合考核工作。
（3）考核人员：负责具体的数据收集、分析和评估工作。
2. 数据收集与管理（1）被考核单位应按时提供相关数据和信息，并确保数据的真实性和准确性。
（2）预算考核委员会应建立统一的数据管理系统，确保数据的安全和可靠。
3. 考核结果的公示与通报（1）考核结果应在规定时间内公示，以保证透明度和公正性。
（2）考核结果应及时通报给被考核单位，并提供必要的解释和建议。
4. 考核结果的运用与改进（1）被考核单位应根据考核结果，及时采取措施改进预算执行情况。
预算考核办法及实施细则
预算考核办法及实施细则一、引言预算考核是一种对组织的财务管理和绩效评估的重要手段。
为了确保预算的合理性和有效性，制定预算考核办法及实施细则是必要的。
本文旨在详细阐述预算考核的目的、原则、程序以及相关指标的确定方法，以期为组织的预算管理提供明确的指导。
二、目的预算考核的目的是评估组织在预算执行过程中的表现，并为改进预算制定和执行提供依据。
通过预算考核，可以发现问题、优化资源配置、提高绩效，从而实现组织目标的有效实施。
三、原则1. 公平公正原则：预算考核应公平、公正地对待各部门和个人，避免偏袒或者歧视。
2. 目标导向原则：预算考核应以组织目标为导向，评估预算执行对目标的贡献程度。
3. 绩效为导向原则：预算考核应以绩效为核心，评估预算执行对绩效指标的影响。
4. 透明度原则：预算考核应公开透明，各部门和个人应清晰了解考核标准和程序。
5. 激励约束原则：预算考核应既能激励绩效优秀者，又能对低绩效者进行适当的约束和惩罚。
四、程序1. 制定考核指标：根据组织的目标和战略，制定与之相匹配的考核指标。
考核指标应具备可量化、可衡量、可比较的特点，并与组织的绩效评估体系相衔接。
2. 分配考核权重：根据各项考核指标的重要性，合理分配考核权重。
权重的分配应充分考虑各部门的职能和特点，确保考核结果的客观性和公正性。
3. 采集数据：采集与考核指标相关的数据，确保数据的准确性和完整性。
数据来源可以包括财务报表、绩效评估报告、调查问卷等。
4. 进行考核评估：根据考核指标和权重，对各部门和个人进行考核评估。
评估可以采用定量和定性相结合的方法，确保评估结果的客观性和全面性。
5. 反馈结果：将考核结果及时反馈给各部门和个人，让他们了解自己的表现和改进的方向。
同时，也应公开透明地向组织内外部披露考核结果，增加考核的公信力和约束力。
6. 改进预算管理：根据考核结果，及时调整和改进预算制定和执行的相关方案和措施，促进组织的持续改进和发展。
五、考核指标的确定方法1. 财务指标：包括预算执行率、成本控制率、利润率等，可以直接从财务报表中获取。
预算考核办法及实施细则
预算考核办法及实施细则一、背景介绍预算考核是指对组织机构、部门、项目等单位的预算执行情况进行评估和核查的过程。
通过预算考核，可以评估单位的财务状况、资源利用效率以及绩效达成情况，为改进预算管理提供依据。
为了规范预算考核工作，制定预算考核办法及实施细则是必要的。
二、目的和原则1. 目的：制定预算考核办法及实施细则的目的是确保预算执行的合规性、效率性和绩效性，促进预算管理的科学化、规范化和透明化。
2. 原则：a. 公正公平原则：预算考核应公正、公平，遵循公共资源的合理分配原则。
b. 绩效导向原则：预算考核应注重单位的绩效达成情况，鼓励单位提高绩效水平。
c. 量化评估原则：预算考核应采用量化指标对单位的预算执行情况进行评估，提高评估的客观性和准确性。
三、预算考核指标体系1. 预算执行指标：a. 预算执行率：单位实际执行的预算金额与编制的预算金额之比。
b. 预算结余率：单位实际结余的预算金额与编制的预算金额之比。
c. 预算执行效率：单位实际执行的预算金额与实际完成的工作量之比。
2. 绩效评估指标：a. 绩效目标达成率：单位实际达成的绩效目标与设定的绩效目标之比。
b. 绩效评分：根据单位绩效目标的达成情况，赋予相应的评分。
c. 绩效改进措施：对绩效不达标的单位，制定相应的改进措施，推动绩效的提升。
四、预算考核程序1. 数据采集：采集单位的预算执行数据和绩效数据。
2. 数据分析：对采集到的数据进行分析，计算各项指标的数值。
3. 指标评估：根据指标体系，对单位的预算执行情况和绩效情况进行评估。
4. 绩效评分：根据评估结果，赋予单位相应的绩效评分。
5. 反馈与改进：将评估结果反馈给单位，指导单位制定改进措施，提升预算执行和绩效水平。
五、预算考核结果的应用1. 决策参考：预算考核结果可以作为决策的参考依据，匡助领导层制定预算调整和资源配置的决策。
2. 绩效激励：根据绩效评分，对绩效优秀的单位赋予奖励和激励，提高单位的积极性和创造性。
预算考核办法及实施细则
预算考核办法及实施细则一、背景介绍预算考核是对组织机构在预算执行过程中的绩效进行评估和监督的重要手段。
为了确保预算的合理性、合规性和效益性，制定预算考核办法及实施细则是必要的。
本文将详细阐述预算考核的目的、原则、内容、程序和指标等方面的要求，以确保预算考核的科学性和公正性。
二、目的预算考核的目的是评估组织机构在预算执行过程中的绩效，促进资源的合理配置和效益的提高，提高财政预算管理的科学性和规范性。
三、原则1.科学性原则：预算考核应基于科学的方法和理论，确保考核结果客观、准确、可比。
2.公正性原则：预算考核应公正、公平、透明，避免人为主观因素的干扰。
3.激励性原则：预算考核应设立激励机制，鼓励组织机构在预算执行中取得优异绩效。
4.可操作性原则：预算考核指标应具备可操作性，能够被组织机构理解和接受，并能够实施和监督。
四、内容1.预算执行情况考核：对组织机构在预算执行过程中的收入、支出、资金使用、绩效目标完成情况等进行评估和考核。
2.预算管理绩效考核：对组织机构在预算管理方面的制度建设、流程优化、内部控制等方面进行评估和考核。
3.预算执行效益考核：对组织机构在预算执行过程中的经济效益、社会效益、环境效益等方面进行评估和考核。
五、程序1.确定考核指标：根据组织机构的特点和预算执行的要求，制定相应的考核指标，确保考核指标的科学性和可操作性。
2.收集数据：组织机构应按照规定的程序和要求，及时、准确地收集相关数据和信息。
3.数据分析：对收集到的数据进行分析和比较，评估组织机构在预算执行过程中的绩效表现。
4.结果评定：根据数据分析的结果，对组织机构的预算执行情况、预算管理绩效和预算执行效益进行评定和打分。
5.结果反馈：将评定结果及时反馈给组织机构，明确优点和不足，并提出改进意见和建议。
六、指标1.预算执行率：反映组织机构在预算执行过程中实际支出与预算支出的比例。
2.绩效目标完成率：反映组织机构在预算执行过程中实际完成的绩效目标与预算设定的绩效目标的比例。
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全面预算管理考核（暂行）办法
第一章总则
第一条为了适应建立现代企业制度的要求，建立灵活的激励和约束机制，充分调动公司各部门和全体员工的积极性和创造性，更好地推动管理水平的逐步提高，确保实现公司目标，根据《国投曲靖发电有限公司全面预算管理（暂行）办法》，特制定本办法。
第二条预算考核是发挥预算约束与激励作用的必要措施，通过预算目标的细化分解与激励措施的付诸实施，达到引导公司每一位员工向公司战略目标方向努力的效果。
第三条预算考核的目的是对上一考核周期各部门的预算目标完成情况进行考核，及时发现和解决经营中的潜在问题，确保预算的完成，或者必要时修正预算，以适应外部环境的变化。
第四条预算考核是对预算执行效果的一个认可过程。
考核应遵循以下原则：
目标原则：以预算目标为基准，按预算完成情况评价预算执行者的业绩；
刚性原则：预算目标一经确定，不得随意变更调整；
激励原则：预算目标是对预算执行者业绩评价的主要依据，考核必须与激励制度相配合，采用奖励为主，扣罚为辅的原则，体现目标、责任、利益的相互统一；
时效原则：预算考核是动态考核，每期预算执行完毕应立即进行；
例外原则：对一些阻碍预算执行的重大因素，如市场环境的变化、
政策变化、电网调度、重大意外灾害等，考核时应作为特殊情况处理。
分级考核原则：预算考核要根据组织结构层次或预算目标的分解层次进行。
公司考核归口管理部门及各成本中心，各成本中心考核班组（或个人）班组考核个人。
被考核部门应结合自身实际制订向下一级预算执行部门（或班组、个人）的考核办法并对其进行考核。
第二章预算考核的对象和内容
第五条考核对象：各归口管理部门(成本中心)及其第一责任人。
第六条考核内容：以公司与预算执行部门签订的目标责任书和下达的预算为依据，对预算执行情况进行考核。
考核内容：编制预算的及时性、准确性；控制预算的严格性、合理性；预算分析的透彻性、预见性；预算执行的正确性、节约（或）超支值。
第七条考核方式：预算考核分日常考核与年终考核。
日常考核采取每月度预考核形式进行，旨在通过信息反馈，控制和调节预算的执行偏差，确保预算的最终实现，年终考核旨在进行奖罚和为下年度的预算提供依据。
第三章预算考核的程序
第八条预算考核的具体工作由预委会办公室负责组织，总经理工作部负责配合。
考核程序如下：
以各成本中心的分析报告及财务管理部的账面数为依据，分析、评价各责任中心预算的实际执行情况，找出差距，查明原因；
预委会办公室对各成本中心进行考核；
预委会办公室将考核结果报公司预委会；
公司预委会对考核结果进行审批；
预委会办公室将批准的考评结果报总经理工作部执行。
第九条预算月度考核与月度经营活动分析同时进行,考核结果在每月(季)的月(季)度经营活动分析会上通报，预算年度考核于次年的一月进行。
第三章预算考核的办法
第十条各归口管理部门（成本中心）因预算工作组织不力，不给予配合的，影响预算工作的推进，或对预算工作重视不够，敷衍应付，造成不良影响的，根据情节轻重，预委会办公室将对预算执行部门及责任人进行如下处罚：
1.各归口管理部门（成本中心）未按公司规定的时间要求编制上报本成本中心预算、归口预算及月度分析报告、季度小节报告、年度总结报告等预算资料的，给予部门负责人处于200元以上1500元以下的绩效扣罚，扣罚部门当月8%～10%的绩效奖金。
2.各归口管理部门（成本中心）未按公司规定的预算内容、格式要求编制上报本成本中心预算、归口预算及月度分析报告、季度小节报告、年度总结报告等预算资料的，给予部门负责人处于200元绩效扣罚，扣罚部门当月8%的绩效奖金。
3.各归口管理部门（成本中心）对其归口管理的部门、班组、个
人负有考核责任，对未履行考核职能或考核不力的，扣罚部门负责人100元绩效奖金，扣罚部门当月5%的绩效奖金。
4.各成本中心在工作中应互相配合，密切协作，提倡高姿态。
对工作相互推诿，严重扯皮且导致考核困难的，将对等考核扯皮各方部门当月2%的绩效奖金，同时对扯皮部门负责人处于200元绩效扣罚。
第十一条对在正常情况下不按预算执行，或未经批准擅自更改调整预算的，给予归口管理部门（成本中心）负责人200元绩效扣罚。
第十二条各成本中心在执行预算过程中出现预算节余时，不得违反经济活动的常规性突击使用预算，对违反经济活动的常规性突击使用预算的，处以突击使用预算金额两倍的处罚。
第十三条月度(季度)预考核
月度(季度)预考核与月度(季度)当期的绩效奖金挂钩。
月度(季度)当期各项指标均在当期预算范围之内（包括预算值本身）的为合格，不进行扣罚。
当期指标中有一项（以归口管理费用明细表中的指标划分为准）超预算，就对归口管理部门（成本中心）进行考核，有两项及两项以上实际指标均超预算指标的，按各项指标的考核标准进行迭加考核，月度总考核金额不封顶，如果出现预算考核数额大于部门绩效工资应发总额度，差额从以后月份的绩效奖金或岗位工资中扣罚。
具体单项指标考核标准见本办法附件《全面预算管理预算指标考核表》。
考核表中“备注”一览中注明“采用月度(季度)预考核方式”的，
表明此奖金本月预(季度)考核，待年度终了后按年度累计额再进行最终考核。
第十四条年度考核
年度考核与月度(季度)预考核的月度(季度)绩效奖金和年终绩效奖金（包括公司董事会及总经理设立的各种年度奖励）挂钩。
年度当期各项指标均在年度预算范围之内（包括预算值本身）的为合格，不进行扣罚。
年度指标中超一项考核一项，超两项考核两项，按各项指标的考核标准进行迭加考核。
对月度(季度)预考核中扣留的月度(季度)预考核绩效奖金，如年度累计值未超预算指标，则补发相应指标月度(季度)预考核的绩效奖金，如年度累计值超预算指标，则相应指标预考核的绩效奖金不再发放。
第十五条奖励
为调动预算各成本中心的积极性，使其认真履行职责、严格管理，严格控制，积极开展节能降耗措施，努力提高经济效益，月度或年度终了后根据预算执行的情况进行适当奖励，具体奖励标准见本办法附件《全面预算管理预算指标考核表》。
各预算指标的完成情况及各归口管理部门（成本中心）的考评结果是年终奖励分配的重要依据。
奖励前提条件：完成公司董事会下达的年度预算目标。
第十六条发电量和息税、拆旧、摊销前利润两项预算指标考核特殊约定：
1.技术安全部、设备管理部
人均考核额度=（发电运行部考核总额度/部门人数+设备管理部考核总额度/部门人数）/2×部门系数+单项考核数额/部门人数；技术安全部系数为1.1，技术安全部系数为1.2。
2. 财务管理部、经营策划部、总经理工作部、商务管理部、燃料管理部管理人员人均考核额度=（生产部门考核总额度/生产部门总人数）×部门系数+单项考核数额/部门人数。
3. 总经理
考核额度=总经理工作部人均考核额度×个人系数。
4．经营副总经理
考核额度=（经营策划部人均考核额度+商务管理部人均考核额度+燃料管理部人均考核额度）/3×个人系数。
5. 生产副总经理/总工程师
考核额度=生产部门（技安/运行/设备）人均考核额度×个人系数。
6. 财务管理副总
考核额度=财务管理部人均考核额度×个人系数。
第三章附则
第十七条本办法中考核基准数为每年的预算分解下达值，以后每年度的考核基准数由全面预算管理委员根据当年董事会下达的指标值进行修正。
第十八条本办法在执行过程中，公司全面预算管理委员会可在
不违背考核原则的前提下进行修改补充；发生本办法未提及的问题，由全面预算管理委员会集体研究决定。
第十九条本办法由预委会办公室负责解释。
第二十条本办法自下发之日起执行。
附件全面预算管理预算指标考核表
附件
全面预算管理预算指标考核表
精选资料
附件
全面预算管理预算指标考核表
精选资料
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全面预算管理预算指标考核表
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全面预算管理预算指标考核表
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全面预算管理预算指标考核表
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全面预算管理预算指标考核表。