对公司财务管理情况的调查报告

对公司财务管理情况的

调查报告

文件排版存档编号：[UYTR-OUPT28-KBNTL98-UYNN208]

关于对XXXXX公司财务管理情况的调查报告

（姓名）

为了运用所学习的专业知识来了解会计核算的工作流程和管理办法,加深对会计工作的认识,将理论联系与实践,培养实际工作能力和分析解决问题的能力,达到学以致用的目的,为今后更好地工作打下坚实的基础，我于2017年2月13日——2017年3月3日在XXXXX公司进行了实践调查。在不到一个月的时间内，我主要采用了“多看、多问、多学、多悟”四多的方式，基本了解了该公司的整体情况和财务会计概况。具体情况如下：

一、调查单位的基本情况

XXXXX公司，成立于2004年4月16日，系房屋建筑工程施工总承包一级资质企业，注册资本金为2000万元。公司拥有专业技术职称人员176名，其中高级专业技术人员2人，中级专业技术人员54名。该公司财务科设有财务负责人1名，会计2名，出纳1名，保管1名，其主要任务是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。

二、XXXXX公司财务管理状况中存在的问题

财务管理掌持着企业的经济命脉，但也是很多企业的软肋。在此次调查过程中我发现该公司的财务管理仍处于低效率低水平阶段，与其日益发展壮大的要求不相适应。主要表现在以下几个方面：

（一）缺乏现代管理理念

缺乏现代财务管理观念是很多民营企业的通病。XXXXXX公司也不能摆脱这种宿命。公司对财务部门在公司中的定位还停顿在以往的算账、记账上，财务部门的主要工作是处理与管理财务数据，绝大部分人员和时间投入在处理会计凭证、制作财务报表、报销费用及应付工商银行税务等事务性工作上。财务部门的工作结果是各种财务数据报告，至于这些数据报告意味着什么，如何能够为企业经营管理决策提供有效的参考，都不是财务部门首要考虑的问题。财务管理工作只能从属于生产经营活动，只能顺应生产经营活动的发展和调整而作相应的发展和调整，既不能起到合理地配置企业内部资源、最大限度地吸收外部资源的作用，也不能从总体上对生产经营活动作出长远的预见性安排。这种财务管理的理念存在着不可克服的、低效率、低水平的缺陷从而阻碍了财务管理作用的发挥，使财务管理失去了它在企业管理中应有的地位和作用。

（二）会计人员素质水平整体偏低，会计基础工作薄弱

公司有些会计账目不清弄虚作假信息失真一方面是由于上述种种原因所导致，另一个不容忽视的方面就是会计人员素质偏低。从总体上讲公司财务人员虽然具备一定的专业知识和专业技能，但理财观念滞后，理财方法落后，习惯地一切听从领导，缺乏掌握知识的主动性，缺乏创新精神和创新能力。会计监督意识淡漠，导致会计基础工作薄弱。具体表现为会计科目使用不规范，原始凭证内容不完整，理账不及时，未达账过多，账簿设置不全，多笔经济业务合并在一起，做分录人为造成对应不明、计算不准、基数、方法不清等。

（三）不注重日常现金流量的管理，营运资金波动大

调查中我发现公司缺少对资金使用的长、中、短期计划,缺乏现金流量管理观念,存在重工程、轻理财的现象。特别是在经济繁荣时,公司可选择的机会多的时候,更容易忽视财务管理,盲目扩大生产规模,财务管理中存在的问题隐匿在盈利光环下。一旦公司外部环境发生变化,或者公司宣传广告开支过大,产品成本提高,经营

现金流入量锐减,或是新上项目见效慢,原有业务资金告急,或是债务到期,财务风险加大等等情况出现时,问题与危机就充分暴露出来。因此，掌握好现金的流量管理

势在必行。

三、对XXXXXX公司财务管理现状的建议

(一)更新财务管理理念

首先从思想上要更新企业财务管理观念充分认识到财务管理在企业管理中的战略核心地位使企业的财务管理工作不再是被动地服从再生产过程而是主动地支配和管理再生产过程使其满足资金增值的需要。主动的财务管理不仅要做好财务数据的记录和处理工作更要认真研究如何建立会计规范体系以确保财务原始数据的准确和会计工作效率的提高同时应充分利用预算工具进行管理。以企业整体经营目标为基础的全面预算是财务管理的重要手段起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。

(二)提高会计人员素质加强会计基础工作

会计核算的性质和特点决定了会计人员必须具有较高的政策水平、良好的职业道德、全面的业务知识和技能。针对会计人员素质的现状公司必须在强化会计队伍建设、提高会计人员素质上下功夫。要通过法制教育和思想政治教育使会计人员熟

悉和了解国家和行业各项相关的财经法规和政策，提高法律意识自觉遵守经济法、会计法、税法等相关法律制度。通过定期的岗位和继续教育，树立和更新会计人员的理财观念，提高会计人员处理会计业务的专业技能。通过职业道德教育培养会计人员爱岗敬业脚踏实地、务实求是、尽职尽守的良好职业道德。要坚持会计人员持证上岗制度。要按照《会计基础工作规范》的要求加强民营企业会计基础工作的规范性做好账簿的设置、会计科目的使用、会计凭证的填制与审核、现金银行和往来账的及时核对清理及会计报表的编制等会计基础工作做到账目齐全清楚、凭证完整无误、理账及时、计算准确。

(三)加强成本费用的控制与管理

开源节流”一直被认为是企业制胜的法宝。由于会计利润是当期收入和费用成本配比的结果，在任何收入水平下，都要加强成本费用的控制与管理，做好预算，减少不必要的支出，以提高利润、增加家具企业价值。加强公司财务预算，提高公司营运效率。财务预算能使企业正确预测风险，及时得到资金的各种信息，并采取措施防范风险，提高效益。。因此，财务管理应站在全局的角度，构建科学的预测体系，进行科学预算，包括销售预算、采购预算、投资预算、人工预算、费用预算等，本文收集于网，更多调查报告范文清到范文频道查看。

另外，随着改革的不断深入，公司的财务管理可能会出现新的情况，如融资范围进一步扩大，风险投资比例将大幅度增加等。所以要加快会计电算化和网络建设，提高会计信息管理水平，避免因手工操作失误而产生的会计信息失真情况。