外贸信托及境内家族信托业务介绍
信托公司的家族信托业务解析
信托公司的家族信托业务解析一、引言在当今经济发展的背景下，信托业务受到越来越多家族企业的青睐。
本文将对信托公司的家族信托业务进行深入解析，包括定义、特点以及家族信托的实际应用等方面内容。
二、家族信托的定义家族信托是指由家族成员设立的信托计划，通过信托公司作为信托执行人，对家族的财富进行有效管理和分配。
家族成员将其财富委托给信托公司，由信托公司依法负责管理和运营，以实现家族财富的长期保值和增值。
三、家族信托的特点1. 长期性：家族信托是为了实现家族财富的长期增值和传承，因此具有持久性和稳定性的特点。
2. 高度私人化：家族信托的设立是基于家族成员的需求和利益，因此其执行计划和投资策略更贴合家族的特殊情况。
3. 税收优势：通过家族信托，家族企业可以合理规避税收风险，降低负担，并在传承过程中减少财富转移所引发的税务纠纷。
4. 资产保护：家族信托可以有效保护家族财富免受债权人和官司的侵害，提供更稳定的财富传承环境。
5. 灵活性：家族信托具有一定的灵活性，可以根据家族成员的需求和市场变化进行调整和优化。
四、家族信托的实际应用1. 财富保值与增值：信托公司作为家族信托的执行人，负责管理家族财富，通过有效的投资策略和资产配置，实现财富的保值和增值。
2. 资产传承与规划：家族信托可以帮助家族成员做好财富传承规划，确保家族财富在世代间有效传承，并避免家族内部纠纷。
3. 税务优化：通过家族信托，可以合法利用税收优惠政策，降低财富转移过程中的税务负担，实现税务优化。
4. 防范风险：家族信托可以起到严格监督和保护财产的作用，防止家族财富因为债权纠纷、诉讼等风险而受损。
5. 家族治理结构：家族信托作为家族治理的重要工具，可以帮助家族企业建立有效的决策机构和权力平衡机制，促进家族企业的长期发展。
五、结论家族信托作为一种重要的财富管理工具，在家族企业中具有广泛的应用前景。
通过信托公司的专业管理，家族成员可以更好地实现财富保值和传承，同时降低财富转移过程中的税务风险。
外贸信托及境内家族信托业务介绍(20141115)
受益人享有信托利益的请求权， 在信托存续期间，根据《信托合 同》分期或一次性行使对信托财 产的所有权。
信托一经有效，信托财产即从委托人、受托人和受益人的 自有财产中分离出来，成为一独立运作财产。 6
一、解读海外信托
2、海外信托运行规则
什么是海外信托
• 海外信托：亦称离岸信托或称为外国信托，是受外国法律监管的信托。 • 信托法案表述：“该信托，在各方面都应该受到**群岛法律的监管。** 群岛法庭对执行、解释和强制该信托的约定或信托约定以及**群岛相关 法律规定影响范围内的任何事务拥有独立的管辖权。” • 监管范围：一个**群岛的信托对于一个其他国家的客户来说就是一个海 外信托，和客户设立的信托相关的一切事务都必须由海外的法院和法律 所监管。 • 信托成立：当信托签署后，信托协议需要在信托注册处或其他任何主管 部门进行登记。这是海外信托所需要全部手续。海外信托并不一定要用 当地语言来书写，也不一定要在当地来签署。信托所拥有的财产不一定 位于信托司法辖区所在国。连受托人也不需要是监管信托的那个司法辖 区的人。 • 信托参与者:信托关系人包括委托人，就是信托的创建者；受托人，法 律上信托财产的持有人，以及一个或多个受益人。
资料来源：/services/offshore-trust/
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一、解读海外信托
2、海外信托运行规则
国家法律 风险
海外信托设立的风险规避
企业经营 风险
国家经济 风险
环境
国家政策 风险
企业/ 个人
家庭成员 风险
个人债务 /健康风 险
资料来源：/services/offshore-trust/
资料来源：外贸信托风险法规部《FOTIC法律通讯》2014年4 9 月刊-海外信托规则
家族信托分类
家族信托分类家族信托是一种根据法律规定建立的信托基金，用于管理家族财产和财富传承。
它是大家族财富传承、家族项目管理的重要机构，能为家族成员提供长期的财务保障。
家族信托常见的分类有以下几种：一、离岸家族信托离岸家族信托是指由家族成员及其财产设立的信托，设立地点通常是离开其家庭所在国家的地方，如开曼群岛、百慕大等地区。
这种信托主要是为了避税和法律风险而设立的，因为这些地区有着较为宽松的监管法规和税收政策。
离岸家族信托的管理机制和运作方式相对复杂，需要借助专业的信托管理机构来提高资产管理的效率和安全性。
二、公益家族信托公益家族信托是一种旨在为社会公益事业作出贡献的信托基金。
家族成员将一部分或全部财产转化为公益基金，用于慈善、公益事业的支持和发展。
公益家族信托不仅能够展示家族的社会责任和亲善形象，也能够达到遗产税优化和财富传承的目的。
此外，公益家族信托还有一定的税收优惠政策，家族成员也可通过此种方式实现慈善事业的心愿，达到实质性的心理奖励和满足感。
三、传统家族信托传统家族信托是一种较为常见的信托类型，它主要是为了保障家族成员的经济利益和传承家族文化、传统而设立的。
家族成员可以将财产转让或投资给信托基金，由信托管理人管理资产，确保家族成员的财富安全。
传统家族信托的管理机制和资产配置由家族成员自行把控，可以根据不同的需求和情况来调整投资组合和运作方式。
四、税务家族信托税务家族信托是为了实现财富传承的同时最大限度减少遗产税而设立的一种信托类型。
如在美国，每个人在去世后留给继承人的遗产超过几百万美元，都要缴纳遗产税。
税务家族信托的设立主要是为避免这种情况的发生，家族成员通过信托将财产转移给信托，由信托管理人打算资产的投资规划及分配，按照规定财产分配计划将财产逐渐地调入财产管理中，避免了不必要的税收，保证了家族财富的传承。
综上所述，家族信托作为家族财富管理的重要手段，在不同的情况下应选择不同的类型，以达到家族成员最大的利益和财富传承。
有多少钱可以设家族信托？
有多少钱可以设家族信托？作者：叶辉来源：《投资与理财》2016年第09期作为境内银行私行首单家族信托的开发机构，外贸信托搭建了境内一站式服务平台，以专业视野为金融机构高净值客户进行家族信托设计，针对客户个性化需求专享专属地定制差异化服务，实现“一站式”的信托设立安排，提供包括架构设计、信托管理、资产配置在内的全程式专业服务。
外贸信托家族信托团队从2012年开始组建，目前已经签约210多单，签约金额60亿，已经交付的资金规模达41亿元，信托期限多在20～50年期间，市场份额和服务种类均居行业领先。
记者就一些家族信托的热点问题，采访了外贸信托家族财富管理部总经理朱闵铭。
记者：目前“富不过三代”的现象很普遍，为了家族财产的分配和管理，各家族成员间矛盾重重的现象也挺多。
在这方面，您觉得家族信托对家族财富的传承有什么样的意义？答：家族信托着眼于家族财富传承，一大特色在于它是“他益信托”。
举个例子说吧，如果说客户有100块钱，那么提出其中的20块钱给子女设信托，将来这位客户万一做生意中欠债被别人起诉查封，或者破产或者去世，这些财产追偿只在未设信托的80块钱算，与已设立的信托20块钱没关系，因为这20块钱已经跟客户的财产隔离。
第二，客户这20块钱设信托，转移到信托名下，这20块钱跟信托公司也是隔离的。
即便信托公司破产或经营倒闭，清算财产的话，只会在信托公司的自有财产中清算，与这20块钱信托财产无关。
第三，如果信托存续30年，那么这20块钱在没有分配到受益人孩子名下之前，跟受益人的财产也是隔离的。
正因为这么一个隔离状态，家族信托具备了资产独立和风险隔离的功效。
正因如此，客户纷纷运用这个工具来达到财产保护和财富传承的目标。
家族信托是客户作为委托人根据《信托法》进行合法拥有的财产进行规划安排，与《继承法》项下的财产继承安排完全不同，客户将信托财产支付给作为受益人的家庭成员，谁多谁少都由委托人说了算。
获得财产分配少的，或者没有得到财产分配的家庭成员，想根据《继承法》去法院起诉主张想要的份额，是得不到法院支持的。
家族信托的概念、类型及作用
家族信托的概念、类型及作用家族财富传承一直是一个世界性难题。
家族信托作为财富管理的集大成者，秉承了信托业“受人之托，代人理财”的本源，在风险隔离和受益权安排上优势突出，近年来成为国内外高净值人士财富管理的首选之一。
01 何为家族信托？信托制度源于英美法系，最初是一种道德行为，后随着商业的发展以及利益冲突的不断产生从而形成了信托民事法律制度。
家族信托（也称家庭信托，Family Trust）则起源于英国，在美国第二个“镀金年代”发展壮大，其特指委托人将家族财产转移给受托人，并由受托人根据家族成员的利益或特定目的进行的财富管理模式。
简而言之，家族信托就是帮助高净值人士实现财富传承、财富保值、增值的一种方式。
家族信托将资产所有权和收益权相分离，受托人将代为持有并管理财产，产生的收益会根据委托人的意愿进行分配，从而实现财富的管理和传承。
基于此家族信托已成为实现财富转移、遗产规划、税务策划、婚姻财富管理、子女教育、家族治理和慈善事业等各种高净值人士需求的重要工具。
家族信托作用何在？随着社会财富增加，中产阶层不断扩大，高净值人群的财富管理问题日益突出，而家族信托作为理想的财产管理工具则主要通过以下五个方面实现家庭财产的安全处置，确保财富的顺利传承：(1) 风险隔离：防止企业经营困难对个人财富构成巨大威胁，如债权人索偿；婚变导致的财产缩水或权利争斗可直接影响财富的分配；对后代财富使用缺乏约束则会加速资产流失；(2) 保护隐私：由于委托人通常将信托财产置于特定属地(一般首选离岸国家或地区，如瑞士、香港、卢森堡、开曼等)，且这些属地通常具有良好的法律体系和客户信息保密原则，可有效避免财产明细被披露或因某些政治因素被罚没等；(3) 财富规划：确保财产授予人的意愿在子孙后代中得以延续，为子孙后代留下一笔永恒的财富，提供除遗嘱认证以外的选择；(4) 紧急保障：委托人出现意外情况时，如重大疾病、自然灾害、商业损失等，保障家庭其他成员的日常开支，降低其生活受影响程度；(5) 税务规划：对财产收入和资本增值部分进行税务规划，就可能会征收的遗产税进行税务筹划；选择税率较低的司法辖区，经过合理的架构设计，以减少一定的遗产税或所得税，最大程度地保留家族财富。
家族信托业务流程
家族信托业务流程一、引言随着社会的进步和财富的积累，越来越多的家族开始考虑如何更好地管理和传承自己的财富。
家族信托作为一种专业的财富管理工具，通过设立信托来实现财富的规划、管理和传承，受到越来越多家族的青睐。
本文将介绍家族信托的业务流程，帮助读者更好地了解家族信托的运作方式。
二、家族信托的设立1. 家族信托的设立是一个复杂的过程，需要家族成员与信托机构进行多方面的沟通和协商。
2. 首先，家族成员需要明确设立信托的目的和规模，确定信托的资产规模和受益人。
3. 其次，家族成员需要选择合适的信托机构，对其进行评估和比较，确保其信誉和专业能力。
4. 然后，家族成员与信托机构签订信托合同，明确双方的权利和义务，确保信托的合法性和有效性。
5. 最后，家族成员需要将信托资产转移至信托机构名下，完成信托的设立手续。
三、家族信托的运作1. 家族信托的运作主要包括资产管理和受益人分配两个方面。
2. 资产管理是指信托机构根据家族成员的要求，对信托资产进行有效的管理和投资，以实现资产的增值和保值。
3. 受益人分配是指信托机构根据信托合同的约定，将信托收益按照一定比例分配给受益人，以满足受益人的经济需求。
4. 家族成员可以根据自身的需求和情况，随时调整信托的资产配置和受益人分配，以实现财富的最大化和传承的顺利进行。
四、家族信托的监督和管理1. 家族信托的监督和管理是保证信托有效运作的重要环节。
2. 家族成员可以通过信托合同约定的方式，对信托机构进行监督和管理，确保信托机构按照约定的方式进行资产管理和受益人分配。
3. 家族成员还可以委托专业的第三方机构对信托机构进行监督和评估，确保信托机构的合规性和风险控制能力。
4. 家族成员可以定期与信托机构进行沟通和交流，了解信托的运作情况，及时进行调整和优化。
五、家族信托的终止1. 家族信托的终止可以通过多种方式实现，包括达到信托目的、信托期满、受益人死亡等。
2. 家族成员可以根据信托合同的约定，在达到信托目的或信托期满时终止信托，取回信托资产或进行再投资。
家族信托保险金信托概论
家族信托和保险金信托是信托业务中的两种重要形式，它们各自有着不同的特点和应用场景。
家族信托是指信托公司接受单个人或者家庭的委托，以家庭财富的保护、传承和管理为主要信托目的，提供财产规划、风险隔离、资产配置、子女教育、家族治理、公益（慈善）事业等定制化事务管理和金融服务的信托业务。
家族信托的信托财产可以更加丰富，包括现金、股权、不动产等多种形式的资产。
通过家族信托，委托人可以实现家族财富的长期规划和传承，保障家庭成员的生活和教育，同时避免财产纠纷和损失。
保险金信托则是家族财富管理服务工具的一种，是委托人以财富的保护、传承和管理为目的，将人身保险合同的相关权利及对应的利益和资金等作为信托财产，当保险合同约定的给付条件发生时，保险公司将按保险约定直接将对应资金划付至对应信托专户。
保险金信托的核心功能是在保险的基础上增加信托架构，实现保险金的个性化分配和传承安排，达到财富传承和保护的目的。
与家族信托相比，保险金信托的起步门槛相对较低，更适合一般家庭使用。
总的来说，家族信托和保险金信托都是信托业务中的重要形式，它们通过信托架构实现财富的传承和保护，为委托人提供更加灵活和个性化的财富管理服务。
在实际应用中，委托人可以根据自身的需求和情况选择适合自己的信托形式，实现财富的长期规划和传承。
家族信托业务流程
家族信托业务流程一、家族信托的定义和概述家族信托是指家族成员通过设立信托计划，将家族财富进行有效管理和传承的一种方式。
信托计划通过设立信托人、受益人和信托财产三者之间的关系，实现财产的保全、增值和合理分配，同时也确保了家族成员的权益和家族财富的长期稳定发展。
二、信托计划的设立1. 家族信托的设立需要家族成员共同商议并达成共识。
首先确定信托目标，明确家族成员对于财富管理和传承的期望和目标。
2. 拟定信托计划书，包括信托计划的基本信息、信托财产的组成、信托受益人的权益和福利、信托期限等内容。
3. 选择信托机构，进行咨询和协商。
信托机构应具备良好的信誉和专业能力，能够为家族成员提供全方位的信托服务。
4. 签署信托协议，明确信托计划的权益和义务。
信托协议是家族信托的法律依据，应具备法律效力。
三、信托财产的组成和划拨1. 家族成员将个人或家族的财产划入信托计划，并由信托人进行管理。
信托财产的组成应根据家族的实际情况和需求进行合理配置，包括不动产、股权、证券、基金等。
2. 信托财产的划拨应符合法律法规的规定，遵循公平、公正、公开的原则，并经过相关部门的审批和备案手续。
四、信托计划的管理和运作1. 信托人根据信托计划的要求，对信托财产进行有效管理和运作。
管理包括对财产的保管、增值和运营等方面。
2. 信托人应制定详细的投资策略和管理规则，以确保财产的安全和增值效益。
3. 定期对信托计划进行评估和调整，根据市场情况和家族成员的需求进行相应的变更和调整。
五、信托计划的终止和分配1. 信托计划在设立时应明确信托的终止条件，如信托期限、达到特定目标等。
2. 信托终止时，信托财产应按照信托计划的约定进行分配。
分配可以是一次性的，也可以是按照一定的分期方式进行。
3. 分配时应考虑家族成员的权益和福利，确保公平、公正、公开。
六、信托计划的监督和评估1. 家族成员可以通过信托委员会或监督委员会对信托计划进行监督和评估，确保信托人的管理和运作符合信托计划的要求。
海外家族信托介绍
海外家族信托一、海外家族信托介绍1. 定义指在有健全信托法的国家和地区，依据有关法律法规建立的委托人、受托人及受益人之间的关系。
海外家族信托一般都是离岸信托。
2.设立海外信托一般方式委托人通过信托公司（受托人），设计信托结构，指定受益人，设立海外信托。
将其境内资产转移至信托公司控股的海外（一般在上述岛国）公司，作为信托财产。
信托关系成立后，受托人按委托人意愿，日常运作及执行信托资产管理/处置/分配。
3.其他关系人1）可设监察人对受托人进行监督；2）可设董事（多由委托人本人或其指定人士担任），负责海外控股公司的日常运作及执行重大决策；3）可设投资顾问（多为委托人指定或本人担任），由受托人及海外控股公司作为专业顾问聘用并支付顾问费用，负责对信托资产的投资/处置。
4.期限及地点1）存续期：海外信托一般可存在百年以上。
2）成立海外信托的常见国家：开曼群岛（Cayman）、英属维京群岛（BVI）、新加坡、泽西岛、百慕大、库克群岛等。
图1 海外家族信托结构图1.李嘉诚家族信托1）信托结构分析李嘉诚通过其成立的私人信托公司，设立了至少4个信托基金，分别持有旗下公司的股份，并对每个信托基金指定了受益人。
整个信托控股架构基础的是四个全权信托——The Li Ka-Shing Unity Discretionary Trust（下称“DT1”）及另一全权信托（下称“DT2”），李嘉诚为四个全权信托的成立人。
Li Ka-Shing Unity Trustee Corporation Limited（下称“TDT1”）及Li Ka-Shing Unity Trustcorp Limited（下称“TDT2”），分别为DT1和DT2的受托人。
TDT1和TDT2各自持有房产信托The Li Ka-Shing Unity Trust（下称“UT1”）中的若干物业，但上述全权信托在UT1的任何信托资产物业中并无任何利益或股份。
海外信托研究(含大陆及港澳著名家族信托介绍)
金融市场每周观察(专刊)海外信托产品分析外贸信托金融产品研究部2012年第2期2012年12月20日一、海外信托概念及内容：●定义：海外信托是指在有健全信托法的国家或地区，依据有关法律、法规建立的委托人、受托人及受益人之间的关系,海外信托一般都是离岸信托。
●法律关系：成立人将其财产权委托给受托人，而受托人则按照成立人的意愿,以受托人的名义，为受益人的利益进行保管及处理的行为。
●信托财产包括：现金、公司股权（上市/私有）、不动产、人寿保险、私人飞机/游艇/古董/艺术品、其他受托人同意接受的资产。
●存续期：海外信托一般可存在百年以上。
●成立目的：财产传承、风险隔离、财富管理、税务筹划、财产保密等●成立海外信托的常见国家：开曼群岛（Cayman）、英属维京群岛（BVI）、新加坡、泽西岛/格恩西岛、以及巴哈马等。
●海外信托的内涵：各国税收政策的竞争。
●海外信托一般方式：委托人通过信托公司（受托人），设计信托结构，指定受益人，设立海外信托。
将其境内资产转移至信托公司控股的海外（一般在上述岛国）公司，作为信托财产。
信托关系成立后，受托人按委托人意愿，日常运作及执行信托资产管理/处臵/分配。
●其他关系人：可设监察人对受托人进行监督；可设董事（多由委托人本人或其指定人士担任），负责海外控股公司的日常运作及执行重大决策；可设投资顾问（多为委托人指定或本人担任），由受托人及海外控股公司作为专业顾问聘用并支付顾问费用，负责对信托资产的投资/处臵。
海外信托框架图：二、大陆及港澳已成立海外信托介绍1、吴亚军、蔡奎夫妇家族信托2012年11月20号，上市公司龙湖地产董事会主席，中国女首富吴亚军离婚案，为中国家族企业利用信托处理同类事件树立了一个样本。
764亿港元的市值公司，577亿港元的身家分割，龙湖地产估价并未因在这场离婚案受到太大影响。
原来早在2008年6月龙湖地产公司上市之前，吴亚军与其丈夫蔡奎便已通过汇丰国际信托，各自设立了一个家族信托，将即将上市的公司股权分别转移其中。
家族信托概念
家族信托概念1. 定义家族信托是一种由家族成员设立的法律实体，用于管理和保护家族的财富和资产，并为家族成员提供财务和法律支持。
家族信托是家族内部的投资工具，旨在实现财富传承、税务优惠和家族成员的资产保护。
家族信托的核心是信托产生的法律关系，即信托人将财产转让给受托人，由受托人按照双方约定的目的和方法管理和使用该财产，最终将收益分配给受益人。
2. 关键概念2.1 信托人信托人是指将财产转让给受托人的人，也是信托的创立者。
信托人通过设立信托来将自己的财产安置在信托中，以实现财富传承、保障家族成员利益等目的。
信托人在设立信托时需要明确指定信托的受益人和受托人，并详细规定信托的用途和约束条件。
2.2 受益人受益人是指享受信托财产收益的人，也是信托的最终受益者。
受益人可以是信托创立时确定的特定人，也可以是后期根据具体情况确定的人。
受益人可以是家族成员、员工、慈善机构等，根据信托设立的目的和要求确定。
2.3 受托人受托人是信托的管理者和执行者，负责按照信托文件中规定的要求管理和运作信托财产。
受托人必须具备专业的财务和法律知识，能够保障信托财产的安全和投资收益。
受托人在信托运作过程中需遵守法律法规，并按照信托文件的约定履行职责。
2.4 信托财产信托财产是信托成立时由信托人转让给受托人的财产，可以包括现金、房产、股票、基金等各种形式的资产。
信托财产的所有权从信托人转移到受托人名下，并由受托人按照信托文件约定的目的和方式管理和运作。
2.5 信托文件信托文件是设立信托时信托人与受托人之间达成的书面协议，详细规定了信托的目的、受益人、受托人的权力和义务、信托财产的种类和分配方式等。
信托文件是信托的法律依据，受托人在信托运作过程中必须按照信托文件的规定行事。
3. 重要性3.1 财富传承家族信托可以通过设立信托和制定相应的规则和约定，实现财富的延续传承。
信托财产可以在多个代际之间流转，避免了财产分割和瓜分的问题。
通过设立家族信托，家族成员可以在财富传承中规避税务风险，保证家族财富在家族内部的延续。
信托公司开展国内家族信托业务的相关实务操作问题及解决方案
信托公司开展国内家族信托业务的相关实务操作问题及解决方案近年来，家族信托作为一种新的业务类型受到众多信托公司的青睐，家族信托的开展不仅满足了信托公司信托业务回归信托本源及业务类型创新的需求，且对于提高信托公司品牌影响力具有较大作用。
鉴于家族信托业务尚处于起步探索阶段，信托公司开展家族信托业务将面对与传统信托业务不同的实务操作问题，为此，笔者对之前实际参与的家族信托项目中遇到的具有相对共性的实务操作问题及解决方案进行了总结，以期对信托公司开展家族信托业务提供助力。
一、关于家族信托业务的尽职调查信托设立前，信托公司作为受托人应围绕信托有效性、信托公司作为金融机构开展信托业务的监管要求等方面开展尽职调查工作，立足于上述尽职调查拟实现的目标及家族信托事务类他益信托的特点，建议信托公司在开展家族信托项目前从以下几个角度开展尽职调查工作：1、对信托当事人的尽职调查（1）委托人除对委托人基本身份信息的核实等常规尽职调查内容外，建议信托公司根据《反洗钱法》及相关的法律法规的规定和监管部门的要求对委托人进行反洗钱和恐怖融资调查，调查内容包括但不限于：1）是否被列入国家有关部门发布的恐怖组织、恐怖分子、通缉罪犯名单及其他禁止性名单；2）是否因涉嫌违法违规案件被国家金融监管部门通报；3）是否因涉嫌洗钱、恐怖融资等犯罪行为被国家有关部门要求协助调查；4）是否因国家有关机构要求协助调查；5）是否有违法犯罪记录；6）所处行业是否为易发生违法犯罪的高风险行业。
（2）第三方如家族信托的投资管理中涉及第三方监管或享有决策（参与）权的第三方（如信托中设立保护人/执行人制度）的，则建议信托公司应对该等第三方进行尽职调查，调查的范围包括但不限于：该等第三方的身份基本信息、是否具有完全的民事行为能力、从事职业/主营业务是否与信托财产投资运作范围存在利益冲突、相竞争的情形、是否存在可从信托财产投资中获取利益的情形、是否违反监管部门关于相关投资标的实际控制权（如上市公司控制权）的规定等。
闲谈家族信托与保险
闲谈家族信托与保险闲谈家族信托与保险中午⼯作餐时，和⼏位同事闲聊。
谈起了⽼贾的“家族信托风波”，现在市⾯流传说其通过信托，弄⾛了很多个亿。
之后⼜说起了保险理财，说现在的保险经纪⼈员，保险说的少，只谈收益。
可见被妖魔化的家族信托以及保险和理财之间的本末倒置，着实误导了很多吃⽠群众。
⼀、什么是家族信托信托起源于中世纪的英国，最初只是⽼百姓为了规避重税和防⽌财产被国王没收，⽽设计出的⼀种民间互助形式。
由于这种⽅式不是⼀个法律制度，因此当有的受托⼈恶意侵占或擅⾃处分其名下的信托财产，委托⼈或受益⼈向普通法院起诉主张权利时，普通法院的法官并不⽀持，他们认为受托⼈处分⾃⼰名下的财产并不违法。
还好，英国还有衡平法院，衡平法院的⼤法官不是遵循刻板的现⾏法律规定，⽽是以“公平、正义、良⼼”作为判案的依据，其判决可以成为法律。
当信托的委托⼈或受益⼈在普通法院得不到法律救济，向衡平法院的⼤法官求助时，衡平法院的⼤法官根据“公平、正义、良⼼”，认为信托的受托⼈是根据与委托⼈的约定，为了受益⼈的利益⽽持有的财产，因⽽⽆权擅⾃进⾏处分，故⽀持了委托⼈或受益⼈的诉讼请求，并以判例形式将信托确定为⼀项法律制度，进⽽推⾏致英国各殖民地和世界各国。
中国是⼤陆成⽂法系国家，法官⽆权以判例造法，如果同样的事情发⽣在中国法院，我们的法官也许会和英国普通法院的法官⼀样，告诉起诉的委托⼈或受益⼈，因为没有法律依据，我⽆法⽀持你的请求。
所以信托制度的产⽣得益于衡平制度，但也仅限于信托制度的产⽣。
当我们国家以《信托法》的形式确定了信托制度后，问题也就解决了，所以说中国在法律上是有信托制度的，但是实践当中的适⽤情况，我们需要客观分析。
（⼀）、境内信托是否不能做家族信托业务境内信托公司与境外信托公司相⽐，地位⾮常不同。
境内信托公司作为仅次于银⾏业的第⼆⼤⾦融体，同银⾏⼀样，由银监会批准设⽴，受银监会严格监管。
由于境内信托公司设⽴门槛很⾼，并且⽬前出于新设⽴出于冻结状态，迄今为⽌，全国只有68家信托公司对外开展业务，且股东背景均有国字头，经营理念相对保守，并且都和各⼤银⾏之间存在着错综复杂的关系，因此境内的信托公司主营业务是⾦融信托业务，但是⽬前随着民间财富的蓬勃发展，创造了⼤量的“富裕家族”，守富和传富需求⽇益增多，因此很多国内的信托公司，也积极开展了家族财产信托业务，后⾯我会为⼤家简单介绍⼀下具体内容。
境内家族信托优势及注意事项
境内家族信托优势及注意事项
《境内家族信托优势及注意事项》
家族信托是一种为家族成员专门设置的信托基金，旨在保护家族财富、传承家族文化、管理家族事务。
境内家族信托作为一种优质的财富管理工具，具有许多优势。
在设立境内家族信托时，人们需要注意一些重要事项。
首先，境内家族信托的优势之一是财富传承和保护。
家族信托可以帮助家族成员管理财富，确保其在下一代之间传承，同时还可以保护财富免受债务和其他法律风险的侵害。
其次，家族信托有利于税收规划。
通过家族信托，家族成员可以在一定程度上减少税负，提高财富的传承效率。
此外，家族信托还可以实现家族财富的长期管理和保值增值，改善家族成员的生活质量。
在设立境内家族信托时，人们需要注意一些重要事项。
首先，选择信托经营机构时要谨慎。
建议选择有资质和经验的信托公司或专业信托管理团队，以确保信托运作合法和顺利。
其次，制定家族信托的合同和规定时应慎重考虑各方权益，并确保合同内容清晰明确，有助于未来信托的持续运作和保障各方权益。
此外，还需要注重家族成员的家族文化和核心价值观的传承，以强化家族信托的长期目标和管理方向。
总之，境内家族信托作为一种优质的财富管理工具，具有许多优势。
在设立家族信托时，人们需要密切关注一些重要事项，以确保家族信托的长期稳健运作，实现家族财富的传承和保值增值。
外贸信托简介
打造强大的银 信合作多功能 服务平台
信托核心竞争优势
需求开发、产品设计、运营管理、专业团队
信托经营理念
产品内涵丰富、服务专业高效、经营合规灵活
证券投资信托业务是外贸信托发挥信托制度优势和公司的资产管理能力，以证券为投资标的，与国 内知名的基金管理公司、证券公司、优秀私募基金、资产管理公司等专业机构合作，实现优势互补， 合作管理的投资型信托业务。
信托制产业投资基金 合伙制产业投资基金 股权直接投资
上游业务 矿产资源领域 PE投资业务
传统业务 矿产资源开发融资
下游业务 矿产深加工 投融资业务
项目名称 项目背景
外贸信托〃鑫欣8号矿业股权并购基金集合资金信托计划项目背景 山西省介休市路鑫煤炭气化公司是山西煤炭资源整合后留存的实力较强的130家企业之一，公司 治理规范，经营管理理念先进。2009年公司总资产达30亿元，销售收入50亿元，税前利润4.5亿 元。近年来通过独资、控股等方式建立了完整的上下游产业链，正逐步完成由传统的高能耗重污 染的煤炭粗加工产业向高端煤化工业发展。 每期信托资金受益权对应信托期限为2年，受托人可视项目实际情况提前结束或延长，延长期不 超过0.5年。 10.5%-11.5%/年（若第2年末延长，延长期内的预期收益率在原预期收益率基础上增加4%）。 向山西省介休市路鑫煤炭气化公司（以下简称“路鑫煤化”）发放贷款，用于其在煤炭开采行业 的并购、技改和资源价款的缴纳等，并通过受托人的专业管理谋求实现信托收益。 质押路鑫煤炭气化公司100%的股权； 介休市嘉鑫煤化有限公司为借款人按期足额偿还贷款本息提供连带责任担保； 路鑫煤炭气化公司股东朱福连、朱其诚以个人资产提供连带责任担保。 2012年6月25日，受托人向信托受益人进行第一次信托收益分配，2013年6月25日进行第二次收 益分配，信托终止时进行最后一次分配及本金返还。 政策导向明确，主题性投资机会鲜明：山西省政府从2009年起对当地煤炭业进行第三次整合，煤 炭资源整合为一批技术先进、规模大、产业链完整的优势煤炭企业提供了发展壮大的历史机遇； 贷款企业实力较强，前景看好：路鑫煤炭气化公司近年来通过独资、控股等方式建立了完整的上 下游产业链，路鑫煤化逐步完成由传统的高能耗、重污染的煤炭粗加工产业向高端煤化工业发展； 资金运用方式合规，优先级受益人投资风险较低：引入利益共担机制，由受托人出资认购次级受 益权。
外贸信托研究报告
外贸信托研究报告标题：外贸信托市场研究报告摘要：本研究报告以外贸信托市场为研究对象，通过对外贸信托的定义、特点、市场规模、发展趋势等方面进行深入分析，旨在为投资者提供有关外贸信托的全面了解和正确决策参考。
一、引言外贸信托是指信托公司在境外设立的分支机构向境外的进出口贸易企业提供融资、结算、资金管理等全方位的金融服务。
外贸信托作为一种新型融资方式，正逐渐受到国内外企业的重视和参与。
二、外贸信托的特点1.大规模的资金需求：外贸信托业务的特点之一是资金量巨大，投资者能够通过投资外贸信托产品获得高额收益。
2.高风险的交易对象：由于外贸信托涉及到海外市场，可能受到汇率风险、政治风险等多种风险的影响，因此外贸信托的投资项目需要具备高风险承受能力的投资者参与。
三、外贸信托市场规模外贸信托市场规模巨大，不断扩展。
根据数据显示，外贸信托资金规模在过去五年中保持稳步增长，已成为国内信托业务的重要组成部分。
四、外贸信托市场发展趋势1.外贸信托市场的国际化：随着全球化的推进，人们越来越关注境外市场，外贸信托作为一种国际化金融服务模式将得到更多发展机遇。
2.外贸信托市场监管的加强：外贸信托业务的投资风险较大，需要加强监管力度，规范市场秩序，保护投资者合法权益。
3.技术创新的应用：随着科技的发展，外贸信托市场也将运用云计算、大数据分析等高新技术来提高运营效率和风控能力。
五、结论外贸信托市场作为一种新兴金融业务，具有巨大的发展潜力。
投资者在了解外贸信托的基本特点和市场发展趋势的基础上，可以更加准确地判断投资收益和风险，从而做出明智的投资决策。
六、建议1.投资者在选择外贸信托产品时应对项目的风险进行全面评估，谨慎选择。
2.相关部门应加强对外贸信托市场的监管，规范市场秩序。
3.外贸信托机构应积极引入高新技术，提高市场竞争力和风险控制能力。
2.黄军.信托公司与现代贸易发展：《浙商运通》研究[M].浙江大学出版社,2024.。
家族信托方案
家族信托方案1. 引言在当今社会，随着财富的积累和转移，越来越多的家族开始关注家族财富的管理和传承问题。
为了更好地保护和管理家族财富，家族信托方案应运而生。
本文将介绍家族信托的概念、特点以及家族信托方案的设计和实施。
2. 家族信托的概念和特点家族信托是指由家族成员成立和管理的信托机构，旨在为家族成员提供财务保障和财富传承。
其特点主要体现在以下几个方面：2.1 权益保护家族信托可以通过将财产置入信托中，将财产所有权和管理权分离，从而实现家族成员的财产权益保护。
信托设立后，信托财产将由独立的受托人负责管理和运作，有效避免了财产被挥霍或侵占的风险。
2.2 跨代传承家族信托可以跨代传承，确保家族财富代代相传。
通过设立信托计划，家族成员可以制定明确的财富分配和继承规则，避免因家族纷争或不当管理导致的财产争夺和分割。
2.3 税务优势家族信托可以带来一定的税务优势。
家族信托在合法的税务规定下，可以降低遗产税和财产转移税的税负，有效减少家族财富的税收压力。
此外，通过信托计划，还可以利用税务筹划手段最大程度地节约税务成本。
3. 家族信托方案的设计和实施家族信托方案的设计与实施需要综合考虑家族成员的需求、财富结构、财富目标、税务规划等因素。
以下是一般家族信托方案的设计要点：3.1 信托目标家族信托方案应明确信托的目标和宗旨，包括财富保护、资产增值、税务优化等方面的目标。
根据家族成员的需求和愿望，制定相应的信托策略和规划。
3.2 受益人和受托人家族信托设立时，需明确受益人和受托人的身份和权责。
受益人通常是家族成员，而受托人是负责信托财产的管理和运作，确保信托计划的顺利实施。
3.3 财产规划家族信托方案应包括财产规划，即明确置入信托的财产种类、数量和价值。
财产规划的制定需要考虑家族成员的财富结构和财富目标，合理配置财产，实现财产的保值增值。
3.4 财产分配和继承方式家族信托方案还需要明确财产分配和继承的方式和规则。
通过制定继承条款和条件，确保财产的合理分配和继承，避免家族纠纷和财产分割。
家族信托业务考题
家族信托业务考题1. 什么是家族信托业务？家族信托业务是一种通过设立信托基金来管理家族财产的业务。
通过设立家族信托，家族成员可以将其财产转移给信托基金，并由信托经理进行管理和投资，以实现财富保值和增值的目标。
2. 家族信托业务的优势有哪些？- 财富保护：家族信托可以帮助家族成员保护财产免受个人债务、离婚分割或其他法律纠纷的影响。
- 财富传承：通过设立家族信托，家族成员可以规划财产的传承，确保财产在下一代之间有序转移，并减少继承税和遗产税的负担。
- 投资管理：信托经理可以根据家族的需求和风险承受能力，为信托基金进行专业的投资管理，以实现财富增值的目标。
3. 家族信托的设立流程是什么？家族信托的设立流程通常包括以下步骤：- 制定信托计划：家族成员需要制定详细的信托计划，包括信托目的、受益人、信托资产和信托条件等。
- 签署信托协议：家族成员需要签署正式的信托协议，明确信托的内容和约定。
- 转移财产：家族成员需要将其财产转移给信托基金，并将财产所有权转至信托经理名下。
- 设立信托：家族成员需要通过法律程序将信托设立为独立的法律实体，并申请信托注册。
- 信托管理：一旦信托设立完成，信托经理可以开始管理信托资产，按照信托计划进行投资和分配。
4. 家族信托的税务影响是什么？家族信托的税务影响主要涉及继承税和遗产税。
通过设立家族信托，家族成员可以减少或推迟继承税和遗产税的支付。
此外，家族信托还可以为信托受益人提供税务优惠，例如减免资本利得税或红利税等。
5. 家族信托的风险如何控制？为了降低家族信托的风险，需要采取以下措施：- 选择专业信托经理：家族应选择合格的信托经理，具备良好的投资管理和风险控制能力。
- 制定详细的信托计划：在信托计划中明确风险承受能力、投资策略和退出规则等，以指导信托经理的投资决策。
- 定期监控和报告：家族成员需要定期监控信托基金的运作情况，并要求信托经理提供详尽的投资报告，以及风险管理和合规措施的说明。
银行家族信托是什么
家族信托作为信托的一种，是指高净值人群委托信托机构，代为管理、处置家族财产的信托计划，其目的在于实现富裕人群的财富管理，并且为子孙福祉谋划出长远的计划。
是一种很好的管理家族资产的方式，在外国比较常见并且被广泛使用。
在中国随着人们越来越富裕，再加上中国人特别重视家庭，希望把财富更好地给后代，所以家族信托现在在中国也逐渐被大家认识。
通过一个事先约好的条件，由家族信托基金来行使家族信托其委托人一般是个人，受益人一般是家族成员。
其根本作用就是保证财富能够按照拥有者的意志进行分配。
在受益人设置及信托财产的分配上，可设置其他受益人，可中途变更。
家族信托可以根据委托人的要求灵活设置各种条款，如设立期限、资产配置方式、突发情况时财产的处置等，可根据事先约定在信托存续期内进行调整。
在信托利益分配上可选择一次性分配、定期定量分配、临时分配、附带条件分配等不同的形式。
委托人可以通过家庭信托以任何他愿意的方式分配其财产。
一旦设立信托，信托财产就从委托人的全部财产中独立出来，与委托人的财产就没有关系了。
因为信托持有公司股权，所有权不属于某个人，不会因为离婚、意外死亡而受到影响。
你破产了，还债也不能找你的受益人动用信托资产；你离婚了，你爱过的那个人也不能分你的财产。
家族信托能够保持股权结构的稳定与传承。
企业可以将股权都装入信托计划中，并对股权的实际控制人和其他控制人的权利做出明确的说明，避免股权由于婚姻受到稀释。
在传承遗产的'时候最常见的是遗嘱，它操作起来简单，也适用于全部资产类型。
但是，对于大额资产和多类别资产，遗嘱的传承功能也有很多缺陷。
比如税收成本：遗嘱肯定会涉及遗产税问题。
家族信托具有债务隔离功能，立遗嘱人生前所欠的负债，在继承时须先用遗嘱里的财产去进行偿还，剩余部分才能按照立遗嘱人的意愿转移到指定人的名下；根据具体国家和地区的所得税法不同，经过合理设计的家庭信托，可以减少一定的遗产税或所得税，最大程度地保留家族财富，实现债务隔离保障资产安全。
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目录
一、解读海外信托 二、境内家族信托实践 三、案例讲解 四、Q&A
一、解读海外信托
1、信托起源与发展 2、海外信托运行规则 3、海外信托构架功能
一、解读海外信托
1、信托起源与发展 个人民事信托与商事营业信托共同发展
起源
用遗嘱的方 式把自己的 财产信托出 去，转让给 子女亲属。
一、解读海外信托
1、信托起源与发展
什么是信托
委托人转让放弃 该财产的所有权
委托人财产
自有资产
信托财产
信托财产隔离的功效 受益人财产
信托财产
自有资产
受托人拥有信 托财产所有权
受托人财产益的请求权， 在信托存续期间，根据《信托合 同》分期或一次性行使对信托财 产的所有权。
香 港
香港于2013年修订信托法律后，将认可强制继承权改为反强制 继承权。财产授予人（即委托人）在香港成立信托，如其所属 司法管辖区认可强制继承权规则，香港并不会认可该强制继承 权规定，不会改变信托文件约定的信托财产分配方式。
一、解读海外信托
2、海外信托运行规则 委托人委托第三人代为处理信托事务
基本法理
一、解读海外信托
2、海外信托运行规则 海外信托设立的风险规避
国家法律 风险
国家经济 风险
国家政策 风险
环境
企业/ 个人
企业经营 风险
个人债务 /健康风
险
家庭成员 风险
一、解读海外信托
2、海外信托运行规则
信托期限
英美法系有“禁止永久权”的规则，即不允许信托永久存续，以平衡个人利益与
社会公共利益，促进社会财富的流转。 美国及新加坡
其他信托资产
信托一经有效，信托财产即从委托人、受托人和受益人的 自有财产中分离出来，成为一独立运作财产。
一、解读海外信托
2、海外信托运行规则
什么是海外信托
• 海外信托：亦称离岸信托或称为外国信托，是受外国法律监管的信托。 • 信托法案表述：“该信托，在各方面都应该受到**群岛法律的监管。**
群岛法庭对执行、解释和强制该信托的约定或信托约定以及**群岛相关 法律规定影响范围内的任何事务拥有独立的管辖权。” • 监管范围：一个**群岛的信托对于一个其他国家的客户来说就是一个海 外信托，和客户设立的信托相关的一切事务都必须由海外的法院和法律 所监管。 • 信托成立：当信托签署后，信托协议需要在信托注册处或其他任何主管 部门进行登记。这是海外信托所需要全部手续。海外信托并不一定要用 当地语言来书写，也不一定要在当地来签署。信托所拥有的财产不一定 位于信托司法辖区所在国。连受托人也不需要是监管信托的那个司法辖 区的人。 • 信托参与者:信托关系人包括委托人，就是信托的创建者；受托人，法 律上信托财产的持有人，以及一个或多个受益人。
• 原理：英美法系传统上限制使用代理人，仅允许受托人向他人转让
“事务性义务”。随着时代的发展及信托事务的复杂，授权代理已经不 可能限于事务性义务的履行。
仍保留“禁止永久权”的规则，但不是所有英美法系国家、地区均遵守“禁止 永久权”规则。美国50个州的规定不尽相同，不少州已允许设立永续信托，比 如特拉华州对于信托期限无年限限制。
香港 2013年修订信托法律，以加强信托服务业的竞争力，吸引财产授予人（即委托人） 在香港设立信托，进而提升国际资产管理中心的地位。修订后，信托期限由最长80 年改为允许设立永续信托，废弃了80年的固定财产恒继期规则，意在使香港相比其 他主要普通法司法管辖区更具竞争优势。
一、解读海外信托
2、海外信托运行规则
强制继承权规则
强制继承权的基本含义：被继承人的遗产必须有一部分根据法律规定保留给特定 的人，无论其生前遗嘱作何表示。
美 国
在美国设立生前信托，如果委托人完全赠与（即转移）财产至 受托人（没有保留任何税法不允许的对该财产的权利），那么 信托财产不会被包括在委托人的遗产内，进而排斥强制继承 权；反之，信托财产仍然属于其遗产，不能对抗强制继承权。 因此，完善准确的生前信托规划能够排斥任何法定继承人的继 承权。
13世纪初
发展
现代信托制度
美国从英国引进民事信托，并且一开始就把 信托作为一种营业信托经营，用公司组织的 形式大范围开展。
商事 信托
目前 18世纪末至19世纪初 19世纪至21世纪
欧洲和其他地区除发展商业信托外， 继续发展民事个人信托。
民事 信托
一、解读海外信托
1、信托起源与发展
什么是信托
•信托关系：与公司不一样，信托不是法人实体，是一种关系。 •财产转移：财产从一个人（财产授予人 Settlor 或委托人trustor）转移给另外一个 人（受托人Trustee），受托人为了特定的人或目标（受益人Beneficiaries）而持有 该财产。 •信托产生：信托可以由遗嘱产生，但若信托财产在财产委托人在世时“转移”给 受托人，委托人离世时信托不受影响。“转移”的同义词为“授予” 。 •财产权利：受托人须根据委托书中制定的条款和条件持有并管理信托资产。信托 合同规定了受益人的权益。不熟悉信托的人可能会担心将他们的财产所有权转移 给受托人是否可靠。受托人的责任透过英国衡平法和普通法并经过几个世纪的发 展，已通过成文法对法定所有权（受托人名下的信托财产）及受益所有权（只有 受益人可以从财产中受益）加以区分。专业受托人被赋予更多的责任，在声名卓 越、监管严格的管辖区（如列支敦士登、新加坡、库克群岛、直布罗陀等地）， 要求专业受托人必须有许可证。
古代信托制度
信托遗赠 产生在英国。人们通过
已成为古 尤斯制(Uses)在遗嘱中
罗马法律 先把土地赠给第三者，
遗赠制度 第三者接受土地的目的
中的一种 则是为教会管理土地，
间接遗赠 土地收益由教会享受。
方式。
尤斯制的产生和推广，
（罗马法） 是基于土地转让人和接
受人之间的相互信任，
产生现代信托制。
古埃及 古罗马
日本 于2006年对施行84年之久的《信托法》进行了重大修改。为不影响社会财产的流 转、经济资源的有效利用，其中一项修订即为信托期限的调整。受益人连续的信 托，其最长期限为自信托设立之日起30年；受益人不连续的信托，至继受取得受益 权的受益人死亡或该受益权消灭为止；受益人不特定的信托，其存续期间不得超过 20年。