中国铁建2020年三季度财务分析详细报告

0.01
0
15.96 13,201,073. 3
3.68 3,136,238.8
2.39 2,193,778.5
1.87 1,566,639
0.65 792,817.3 0.48 265,894.4
- 源自文库4,218
15.85
3.77
2.63
1.88 0.95 0.32 0.05
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为119,778,829.3万元，与2019年三季度的 102,842,552.7万元相比有较大增长，增长16.47%。
1,523,049.1
一年内到期的非流动 资产
683,973.8
应收票据
466,203.8
交易性金融资产
0
应收股利
5,600.1
21.90 11,642,761
3.52 2,683,747.6
2.17 1,744,471.4
0.98 1,362,591.2
0.67 476,912.5
- 346,761.2
77.89 72,934,406. 2
70.92 83,264,721. 5
69.52
16,681,640. 6
18.55 20,000,309. 1
19.45 24,238,517. 3
20.24
内部资料，妥善保管
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货币资金
10,854,904. 7
12.07 12,062,885. 1
11.73 13,819,340
11.54
应收账款
15,342,653. 9
17.06 11,642,761
11.32 13,201,073. 3
11.02
非流动资产 其他非流动资产 无形资产 长期应收款
19,887,755. 3
419,519.2
4,688,226.5 5,000,361.7
22.11 29,908,146. 5
内部资料，妥善保管
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：存货增加4,238,208.2万元，长期股 权投资增加2,136,023.5万元，货币资金增加1,756,454.9万元，其他非流 动资产增加1,751,466.5万元，应收账款增加1,558,312.3万元，无形资产 增加1,037,209.5万元，长期应收款增加851,123万元，预付款项增加 452,491.2万元，其他流动资产增加449,307.1万元，应收票据增加 315,904.8万元，固定资产增加304,359.4万元，在建工程增加257,792.4 万元，一年内到期的非流动资产增加204,047.8万元，递延所得税资产增加
中国铁建2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 中国铁建2020年三季度资产总额为119,778,829.3万元，其中流动资 产为83,264,721.5万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占 流动资产的29.11%、16.6%和15.85%。非流动资产为36,514,107.8万元， 主要以其他非流动资产、无形资产、长期应收款为主，分别占非流动资产 的20.25%、18.9%和18.88%。
项目名称 总资产 流动资产
存货
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
89,944,258. 7
100.00 102,842,55 2.7
100.00 119,778,82 9.3
100.00
70,056,503. 4
项目名称 内部资料，妥善保管
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
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数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
流动资产
70,056,503. 4
100.00 72,934,406. 2
100.00 83,264,721. 5
100.00
存货
16,681,640. 6
23.81 20,000,309. 1
27.42 24,238,517. 3
29.11
货币资金
10,854,904. 7
15.49 12,062,885. 1
16.54 13,819,340
16.60
应收账款
15,342,653. 9
预付款项
2,466,985.3
其他流动资产
项目名称 总资产 流动资产
存货 货币资金 应收账款 预付款项
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
102,842,55 12,898,294
2.7
14.34 119,778,82 16,936,276.
9.3
6
16.47
72,934,406. 2,877,902.8
2
4.11 83,264,721. 10,330,315.
5
3
14.16
20,000,309. 3,318,668.5
0.47 5,640,872.6
5.21 5,863,349.6
5.56 6,042,342.2
29.08 36,514,107. 8
5.48 7,392,339.1
5.70 6,900,559.1
5.88 6,893,465.2
30.48 6.17 5.76 5.76
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的32.88%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。
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84,260.5万元，投资性房地产增加55,458.5万元，应收股利增加44,218万 元，商誉增加37,251.8万元，长期待摊费用增加5,938.6万元，开发支出增 加2,486万元，共计增加15,542,314万元；以下项目的变动使资产总额减 少：交易性金融资产减少80,866.8万元，共计减少80,866.8万元。各项科 目变化引起资产总额增加16,936,276.6万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例较高，存货所占比例过高。
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6.资产结构的变动情况 从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长， 资产的盈利能力没有提高。与2019年三季度相比，资产结构偏差。