18年一建工程经济必过资料

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2018一建《工程经济》(完整版)真题和答案与解析

2018年一建《工程经济》完整版真题及答案一、单项选择题1.【题干】已知年名利率为8%，每季度复利计息一次，则年有效利率为（）。

A．8.8%B．8.24%C．8.16%D．8.00%【答案】B【考点】资金时间价值的计算及应用2.【题干】某施工企业每年年末存入银行100万元，用于3年后的技术改造，已知银行存款年利率为5%，按年复利计息，则到第3年末可用于技术改造的资金总额为（）。

A．331.01B．330.75C．315.25D．315.00【答案】C【考点】资金时间价值的计算及应用3.【题干】对某技术方案的财务净现值（FNPV）进行单因素敏感性分析，投资额、产品价格、经营成本以及汇率四个因素的敏感性分析如下图所示，则对财务净现值指标来说最敏感的因素是（）。

A．投资额B．产品价格C．经营成本D．汇率【答案】B【考点】技术方案不确定分析4.【题干】某项目估计建设投资为1000万元，全部流动资金为200万元，建设当年即投产并达到设计生产能力，各年净收益均为270万元。

则该项目的静态投资回收期为（）年。

A．2.13B．3.70C．3.93D．4.44【答案】D【考点】技术方案经济效果评价5.【题干】某企业拟进口一套机电设备。

离岸价折合人民币为1830万元，国际运费和国外运输保险费为22.53万元，银行手续费为15万元，关税税率为22%，增值税税率为16%，则该进口设备的增值税为（）万元。

A．362.14B．361.61C．356.86D．296.40【答案】B【解析】（1830＋22.53）*（1＋22%）*16%＝361.61【考点】建设项目总投资6.【题干】企业持有一定量的现金用于保证月末职工的工资发放，其置存的目的是为了满足（）需要。

A．交易性B．投机性C．预防性D．风险管理【答案】C【考点】流动资产财务管理7.【题干】某施工企业2017年的经营业绩为营业收入3000万元，营业成本1800万元，税金及附加180万元，期间费用320万元，投资收益8万元，营业外收入20万元。

2018年一建《工程经济》知识点：现金流量图的绘制

2018年⼀建《⼯程经济》知识点：现⾦流量图的绘制
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2018年⼀建《⼯程经济》知识点：现⾦流量图的绘制
现⾦流量图的绘制规则
(1)以横轴为时间轴，向右延伸表⽰时间的延续，轴上每⼀刻度表⽰⼀个时间单位，可取年、半年、季或⽉等;
(2)对投资⼈⽽⾔，在横轴上⽅的箭线表⽰现⾦流⼊，即表⽰收益;在横轴下⽅的箭线表⽰现⾦流出，即表⽰费⽤。

(3)在现⾦流量图中，箭线长短与现⾦流量数值⼤⼩本应成⽐例。

(4)箭线与时间轴的交点即为现⾦流量发⽣的时点，该时点通常表⽰的是该时间单位末的时点。

【2013】关于现⾦流量图绘图规则的说法，正确的有( )。

A.现⾦流量的性质对不同的⼈⽽⾔是相同的
B.箭线长短要能适当体现各时点现⾦流量数值⼤⼩的差异
C.箭线与时间轴的交点表⽰现⾦流量发⽣的时点
D.时间轴上的点通常表⽰该时间单位的起始时点
E.横轴是时间轴，向右延伸表⽰时间的延续
【答案】 B C E
【解析】现⾦流量的性质对不同⼈⽽⾔是不同的;时间轴上的点通常表⽰该时间单位期末时点;
【2010】绘制现⾦流量图需要把握的现⾦流量的要素有( )
A.现⾦流量的⼤⼩
B.绘制⽐例
C.时间单位
D.现⾦流⼊或流出
E.发⽣的时点
【答案】 A D E
【解析】正确绘制现⾦流量图，必须把握好现⾦流量的三要素，即：现⾦流量的⼤⼩(现⾦流量数额)、⽅向(现⾦流⼊或现⾦流出)和作⽤点(现⾦流量发⽣的时点)。

一建建设工程经济知识点完整版

一建建设工程经济知识点完整版建设工程经济是对工程项目进行全面的经济分析和评估的学科，它主要涉及到投资决策、成本控制、效益评估等方面的知识。

下面是一些建设工程经济的重要知识点：1.投资决策：建设工程项目的投资决策是指对不同的建设方案进行比较和选择，确定最优的投资方案。

在投资决策中，需要考虑到项目的效益、风险、资金成本等因素。

2.成本估算：成本估算是建设工程经济中的重要环节，它包括项目投资额的确定、人工、材料、设备、管理等各项费用的估算。

3.资金成本：资金成本是指企业为筹集资金所支付的利息成本。

在建设工程中，资金成本是一个重要的经济指标，对项目的投资决策和预算编制有重要影响。

4.效益评估：效益评估是指对建设工程项目的经济效益进行评估和分析，包括项目的投资回收期、净现值、内部收益率等指标的计算。

5.风险评估：风险评估是对建设工程项目的投资风险进行评估和分析，包括项目的市场风险、技术风险、政策风险等方面的风险。

6.投资收益分析：投资收益分析是指对建设工程项目的投资收益进行分析和比较，包括不同投资方案的投资收益率、盈亏平衡点、投资效率等指标的计算。

7.经济性评价：经济性评价是对建设工程项目的经济性进行评价和分析，包括项目的经济效益、社会效益、环境效益等方面的评价。

8.建设工程项目管理：建设工程项目管理是指对建设工程项目进行计划、组织、协调、控制和评价的过程，包括项目的进度控制、质量控制、成本控制等方面的管理。

9.利润分析：利润分析是对建设工程项目的利润进行分析和评价，包括项目的总利润、单位造价利润、投资利润率等指标的计算。

10.法律法规：建设工程经济涉及到的很多问题都与法律法规有关，企业在进行建设工程经济分析和评估时需要遵守相关的法律法规。

以上是建设工程经济的一些重要知识点，建设工程经济还涉及到很多其他方面的知识，例如项目可行性研究、建设工程审计等。

掌握这些知识点，对于进行建设工程项目的经济分析和评估具有重要意义。

2o18年一建经济考试答案和试题

2o18年一建经济考试答案和试题以下是2018年一级建造师经济考试的答案和试题，供参考：一、单项选择题(共60题，每题1分。

每题的备选项中，只有1个最符合题意)1.下列关于资金时间价值的说法中，正确的是(A)。

A.单位时间资金增值的量值B.单位时间内资金增值的比率C.单位时间内资金增值的绝对额D.单位时间内资金增值的相对额2.某企业以单利计息的方式年初借款1000万元，年利率为8%，每年末支付利息，第五年末偿还全部本金，则第三年末应支付的利息为(B)万元。

A.80B.80C.160D.2403.某企业以复利计息的方式年初借款1000万元，年利率为8%，每年末支付利息，第五年末偿还全部本金，则第三年末应支付的利息为(C)万元。

A.80B.80C.160D.2404.下列关于名义利率和实际利率的说法中，正确的是(D)。

A.名义利率高于实际利率B.名义利率低于实际利率C.名义利率等于实际利率D.无法确定5.某企业以单利计息的方式年初借款1000万元，年利率为8%，每年末支付利息，第五年末偿还全部本金，则第五年末应支付的利息为(B)万元。

A.80B.400C.480D.5006.下列关于现金流量图的绘制规则中，正确的是(A)。

A.箭线长短与现金流量的大小无关B.箭线与时间轴的交点表示现金流量发生的时点C.箭线下方标注负值，表示现金流出D.箭线上方标注正值，表示现金流入7.下列关于投资回收期的说法中，正确的是(D)。

A.投资回收期越长，风险越大B.投资回收期越短，风险越小C.投资回收期越长，风险越小D.无法确定8.下列关于财务净现值的说法中，正确的是(B)。

A.财务净现值越大，投资方案越不可行B.财务净现值越大，投资方案越可行C.财务净现值越小，投资方案越可行D.财务净现值越小，投资方案越不可行9.下列关于财务内部收益率的说法中，正确的是(C)。

A.财务内部收益率越大，投资方案越不可行B.财务内部收益率越大，投资方案越可行C.财务内部收益率越小，投资方案越可行D.财务内部收益率越小，投资方案越不可行10.下列关于基准收益率的确定中，正确的是(D)。

2010-2018年一建《工程经济》真题答案及解析

2010年一级建造师《建设工程经济》考试试卷及答案一、单项选择题(共60题,每题1分.每题的备选项中，只有1个最符合题意）1。

甲施工企业年初向银行贷款流动资金200万元，按季计算并支付利息,季度利率1.5%，则甲施工企业一年应支付的该项流动资金贷款利息为（ P4 )万元.A.6.00 B。

6.O5 C。

12.00 D.12.272。

某人连续5年每年末存入银行20万元,银行年利率6％,按年复利计算，第5年年末一次性收回本金和利息，则到期可以回收的金额为（ P10 ）万元.A。

104.80 B。

106.00 C。

107.49 D。

112.743。

年利率8％，按季度复利计息,则半年期实际利率为（ P15)。

A。

4。

00% B。

4.04% C.4.07％D。

4.12%4.对于完全由投资者自由资金投资的项目，确定基准收益率的基础是（ P25 ）。

A.资金成本B。

通货膨胀C。

投资机会成本 D.投资风险5.可用于评价项目财务盈利能力的绝对指标是（ P26 )。

A。

价格临界点B。

财务净现值 C.总投资收益率 D.敏感度系数6。

某项目财务现金流量表的数据见表1，则该项目的静态投资回收期为（）年.表1 项目财务现金流量表A.5。

33B.5.67C.6.33 D。

6.677.某工业项目建设投资额8250万元（不含建设期贷款利息），建设期贷款利息为1200万元，全部流动资金700万元，项目投产后正常年份的息税前利润500万元，则该项目的总投资收益率为（）.A。

5。

22% B.5.67％ C.5。

64％ D.6.67%8。

根据《企业会计准则》，施工企业在签订合同时发生的差旅费以及投标费用应在发生时确认为（ P150 ）。

A。

直接费用B。

期间费用 C.间接费用D。

工程成本9。

某建设项目，建设期为两年，其向银行贷款1000万元,贷款时间和额度为第一年400万元,第二年600万元，贷款年利率6％,建设期不支付利息，则编制该项目投资结算时,建设期利息为（ P230 ）万元。

一建经济必考知识点

一建经济必考知识点一、知识概述《工程经济财务指标计算》①基本定义：工程经济里的财务指标计算就是对工程项目在财务方面的一些数据进行分析计算。

比如像算盈利状况、偿债能力这些的指标，这些数字能让咱们明白这个工程是赚是赔，还钱有没有压力。

②重要程度：在一建经济里地位那可相当高。

如果把一建经济这套知识体系比作一栋大楼，那财务指标计算就是大楼里的重要支柱。

它能让我们全面了解工程项目的财务健康状况，无论是对承包商还是投资方都是非常关键的判断依据。

③前置知识：需要先知道基本的会计概念，像成本、收入、利润这些。

好比要知道盖房子的基本材料都有啥，才能算出这个房子到底能值多少钱出来的财务指标。

我刚开始学的时候就卡在这些基本概念上，对成本的划分不清楚，那后面指标算起来就乱套了。

④应用价值：在实际工程里，可以用来评估项目能不能做。

如果一个项目财务指标显示它老是亏损还不上钱，那咱就得慎重考虑要不要接这个工程了。

也能用来比较不同项目的优劣，就像挑苹果一样，看哪个最划算最好。

二、知识体系①知识图谱：它是一建经济里面财务板块的核心部分。

就像太阳系里地球一样重要，其他很多知识都是围着它转的，像财务报表的编制等等都是为了更好地得出这些财务指标。

②关联知识：跟成本核算、财务报表、资金时间价值这些知识点联系紧密。

好像链条上的一个个环，缺了谁都不行。

比如说计算财务指标就离不开成本核算得出的数据，而资金的时间价值也会影响指标计算中的一些参数。

③重难点分析：- 掌握难度：我觉得中等偏上吧。

难点在于理清不同指标间的逻辑关系，有时候各个指标名称还挺相似的，就容易混淆。

比如说偿债备付率和利息备付率。

- 关键点：公式应用准确，还有数据来源准确可靠。

数据是源头，源头错了那算出来的指标肯定不对。

④考点分析：在考试里这是必考而且高分值的部分。

考查方式往往给一些工程的基本数据，让你计算财务指标，或者是根据计算结果分析项目的财务状况。

三、详细讲解【理论概念类】①概念辨析：- 盈利能力指标：像净利润，就是项目收入减去成本、税款等之后剩下的钱，衡量项目到底能赚多少。

2018年一建《工程经济》知识点：资金时间价值的计算及应用

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2018年⼀建《⼯程经济》知识点：资⾦时间价值的计算及应⽤ 1、利息的计算 ⑴、资⾦时间价值：其实质是资⾦作为⽣产经营要素，在扩⼤再⽣产及其资⾦流通过程中，资⾦随时间周转使⽤的结果。

⑵、影响资⾦时间价值的因素 1 资⾦的使⽤时间 2 资⾦数量的多少 3 资⾦投⼊和回收的特点 4 资⾦周转的速度 ⑶、利率的⾼低是发展国民经济的重要杠杆之⼀、利率的⾼低的决定因素 1 社会平均利润率(⾸先取决、最重要) 2 借贷资本的供求情况(其次取决。

借⼤于求，利率下降。

反之上升) 3 风险(风险与利率成正⽐) 4 通货膨胀(可以使利息⽆形中成为负值) 5 期限 ⑷、对于资⾦时间价值的换算⽅法与采⽤复利计算利息的⽅法完全相同 ⑸、利息常常被看成是资⾦的⼀种机会成本 ⑹、以信⽤⽅式筹集资⾦有⼀个特点就是⾃愿性，⽽⾃愿性的动⼒在于利息和利率 2、资⾦等值的计算及应⽤ ⑴、资⾦有时间价值，即使⾦额相同，因其发⽣在不同时间，其价值就不相同。

反之，不同时点绝对不等的资⾦在时间价值的作⽤下却有可能具有相等的价值。

这些不同时期、不同数额但其“价值等效”的资⾦成为等值。

①、两笔资⾦如果⾦额相同，在不同时点，在资⾦时间价值作⽤下(即利率不为0)两笔资⾦是否可能等值。

不可能 ②、两笔⾦额不等的资⾦，在不同时间点，在资⾦时间价值的作⽤下，两笔资⾦是否可能等值。

可能 ③、两笔⾦额不等的资⾦，在不同时间点，在资⾦时间价值的作⽤下，如果等值。

则在其他时间点上其价格关系如何。

相等 ④、现在的100元和5年以后的248元，这两笔资⾦在第⼆年年末价值相等，若利率不变，则这两笔资⾦在第三年年末的价值如何。

相等 ⑵、影响资⾦等值的因素有哪些 1 资⾦数额的多少 2 资⾦发⽣的长短 3 利率的⼤⼩(关键因素) ⑶、现⾦流量图作图⽅法规则 ①、以横轴为时间轴(0表⽰时间序列的起点即现在) ②、相对于时间坐标的垂直箭线代表不同时点的现⾦流量情况(横轴上⽅现⾦流⼊，下为流出) ③、箭线的长短与现⾦流量数值⼤⼩成⽐例 ④、箭线与时间轴的交点即为现⾦流量发⽣的时点(表⽰时间单位的末期，是2年末不是3年初) ⑷、现⾦流量图的三要素 1 流量的⼤⼩(现⾦流量数额) 2 ⽅向(现⾦流⼊或现⾦流出) 3 作⽤点(现⾦流量发⽣的时点) ⑸、⼀次⽀付的终值存⼊银⾏100万元，年利率5%，时间为3年，在第3年年末连本带利⼀起取出，问可以取出多少钱? F=P(1+i)n (F-终值，P-现值，i-利率，n-年限) F=100*(1+0.05)3=115.763万元 ⑹、⼀次⽀付的现值现在存⼊⼀笔钱，银⾏按照复利5%，按年付利息，在第3年末，连本带利取出100万，问现在需存⼊多少钱? P=F(1+i)-n (F-终值，P-现值，i-利率，n-年限) P=100(1+0.05)-3=86.384万元 ⑺、等额⽀付的终值未来3年每年年末在账户⾥⾯存⼊1万元，银⾏按照复利5%，按年付利息，在第3年年末连本带利⼀起取出，问可以取出多少钱? F=A((1+i)n-1)/i (F-终值，i-利率，n-年限，A-年⾦) F=1*((1+0.05)3-1)*0.05=3.153 ⑻、等额⽀付的现值现在存⼊⼀笔钱，银⾏按照复利5%，按年付利息，在未来3年每年年末，取出1万元，在第三年取出后账⾯余额为0，问现在需存⼊多少钱? P=A((1+i)n-1)/(i(1+i)n)(P-现值，i-利率，n-年限，A-年⾦) P=1*((1+0.05)3-1)/(0.05*(1+.05)3=2.723 3、名义利率与有效利率的计算 ⑴、计息周期：某⼀笔资⾦计算利息的时间间隔 ⑵、计息周期利率(i) ⑶、计息周期数：某⼀笔资⾦在⼀年内计算利息的次数(m) ⑷、名义利率：指的是年利率(单利计算的年利率)(r)r=i*m ⑸、实际利率：⼜称有效利率，复利计算利率 A、计息周期的有效利率：(等效计息周期利率) B、年有效利率：(ieff))=(1+r/m)m-1 ⑹、已知某⼀笔资⾦的按季度计息，季度利率3%，问资⾦的名义利率? r=i*m=3%*4=12% ⑺、已知某⼀笔资⾦半年计息⼀次，名义利率10%，问半年的利率是多少? i=r/m=10%/2=5% ⑻、甲施⼯企业，年初向银⾏贷款流动资⾦200万，按季计算并⽀付利息，季度利率1.5%，则甲施⼯企业⼀年应⽀付的该项流动资⾦贷款利息为多少万元? 200*1.5%*4=12万元 ⑼、年利率8%，按季度复利计息，则半年的实际利率为多少? 季度利率 i=r/m=8%/4=2% 半年的有效利率(ieff))=(1+r/m)m-1=(1+2%)2-1=4.04% ieff=(1+8%/4)2-1=0.0404 分母下4是间年利率化成季度利率，括号外的2次⽅是按季度付钱半年需要付两次 ⑽、有⼀笔资⾦，名义利率r=12%，按⽉计息，计算季度实际利率⽉利率i=1% 季度的有效利率(ieff))=(1+r/m)m-1=(1+12%/12)3-1=3.03% 解释同上 ⑾、某企业从⾦融机构借款100万，⽉利率1%，按⽉复利计息，每季度付息⼀次，则该企业⼀年须向⾦融机构⽀付利息多少万元季度的有效利率(ieff))=(1+r/m)m-1=(1+1%)3-1=3.03% 季度有效利率*100万*4=3.03%*100*4=12.12万元《付息》表⽰⽀付利息了不能将利息进⾏复息计算了，如果是《复利》应该按复息计算 ⑿、某施⼯企业，希望从银⾏借款500万元，借款期限2年，期满⼀次还本，经咨询有甲⼄丙丁四家银⾏愿意提供贷款，年利率均为7%，其中甲要求按⽉计算并⽀付利息，⼄要求按季度计算并⽀付利息，丙要求按半年计算并⽀付利息，丁要求按年计算并⽀付利息，对该企业来说借款实际利率最低的是哪⼀家?(丁) 分别计算甲⼄丙丁为：0.1498、0.1489、0.1475、0.1449 公式为ieff=(1+7%/m)n -1 上诉的1000(F/P,10%/2,2*5) 公式中F/P F在分⼦上就是求F，2为每年结算2次，5为5年。

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2018 一级建造师《工程经济》知识点大全复习要点：编制招标控制价招标控制价编制时，应该注意以下问题：(1) 《建设工程工程量清单计价规范》GB50500--2013 将原规范中“国有资金投资的工程建设项目应实行工程量清单招标，并应编制招投标控制价……”上升为强制性条文，即：国有资金投资的工程建设招投标，必须编制招标控制价。

(2) 招标控制价编制的表格格式等应执行《建设工程工程量清单计价规范》GB50500--2013 的有关规定。

(3) 一般情况下，编制招标控制价，采用的材料价格应是工程造价管理机构通过工程造价信息发布的材料单价，工程造价信息未发布材料单价的材料，其材料价格应通过市场调查确定。

另外，未采用工程造价管理机构发布的工程造价信息时，需在招标文件或答疑补充文件中对招标控制价采用的与造价信息不一致的市场价格予以说明，采用的市场价格则应通过调查、分析确定，有可靠的信息来源。

(4) 施工机械设备的选型直接关系到基价综合单价水平，应根据工程项目特点和施工条件，本着经济实用、先进高效的原则确定。

(5) 应该正确、全面地使用行业和地方的计价定额以及相关文件。

(6) 不可竞争的措施项目和规费、税金等费用的计算均属于强制性条款，编制招标控制价时应该按国家有关规定计算。

(7) 不同工程项目、不同施工单位会有不同的施工组织方法，所发生的措施费也会有所不同。

因此，对于竞争性的措施费用的编制，应该首先编制施工组织设计或施工方案，然后依据经过专家论证后的施工方案，合理地确定措施项目与费用。

财务比率是通过财务报表中的财务数据的关联性计算的，它显示了财务报表科目之间的关系。

常用的财务比率有以下几种：(1) 偿偾能力比率，常用的指标有资产负债率、流动比率和速动比率三个指标。

①资产负债率资产负债率是企业总负债与总资产之比，它既能反映企业利用债权人提供资金进行经营活动的能力，也能反映企业经营风险的程度，是综合反映企业偿债能力的重要指标。

其计算公式为：资产负债率=总负债+总资产X100%②流动比率流动比率是企业流动资产与流动负债的比率，主要反映企业的楼債能力。

其计算公式为：流动比率=流动资产+流动负债③速动比率速动比率是指企业的速动资产与流动负债之间的比率关系，反映企业对短期债务偿付能力的指标。

其计算公式为：速动比率=速动资产+流动负債(2) 资产管理比率，资产管理比率是用于衡量公司资产管理效率的指标。

常用的指标有总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率等。

①总资产周转率总资产周转率是指企业在一定时期内主营业务收入与总资产的比率。

总资产周转率的计算公式如下：总资产周转率(次)=主营业务收入+资产总额②流动资产周转率流动资产周转率是指企业在一定时期内营业收入与全部流动资产之间的比率，通常用周转次数和周转天数来表示。

两个指标的计算分别如下：流动资产周转次数=流动资产周转额+流动资产流动资产周转天数=365+流动资产周转次数③存货周转率存货周转率是指企业在一定时期内存货占用资金可周转的次数，或存货每周转一次所需要的天数，因此，存货周转率指标有存货周转次数和存货周转天数两种形式。

其计算公式分别为：存货周转次数=营业成本+存货存货周转天数=计算期天数+存货周转次应收账款周转率应收账款周转率是指企业在某一时期赊销收入和同期应收账款之间的比率，通常用应收账款周转次数和应收账款周转天数两种形式来表示。

其计算公式分别为：应收账款周转率(周转次数)=营业收入+应收账款应收账款周转天数=365+应收账款周转次数(3) 盈利能力比率。

反映企业盈利能力的指标很多，常用的主要有净资产收益率和总资产报酬率。

①净资产收益率净资产收益率是指企业本期净利润和净资产的比率，是反映企业盈利能力的核心指标。

该指标越高，净利润越多，说明企业盈利能力越好。

净资产收益率的计算公式如下：净资产收益率=净利润+净资产X100%②总资产报酬率总资产报酬率是指企业运用全部资产的收益率，它反映企业全部资产运用的总成果。

总资产报酬率的计算公式如下：总资产报酬率=息税前利润+资产总额X100%(4) 发展能力比率，企业发展能力的指标主要有营业增长率、资本积累率。

①营业增长率营业增长率是指企业本期营业收入增长额同上期营业收入总额的比率。

其计算公式为：营业增长率=本期营业收入增加额+上期营业收入总额X100%②资本积累率资本积累率是指企业本年所有者权益增长额同年初所有者权益的比率。

资本积累率的计算公式为：资本积累率=本年所有者权益增长额+年初所有者权益X100%(5) 财务指标综合分析——杜邦财务分析体系。

杜邦财务分析体系是利用各主要财务比率指标之间的内在联系对企业财务状况和经营成果进行综合系统评价的方法。

该体系是以净资产收益率为核心指标，以总资产净利率和权益乘数为两个方面，重点揭示企业获利能力及权益乘数对净资产收益率的影响，以及各相关指标之间的相互作用关系。

一、短期筹资的特点短期筹资通常具有如下特点：1 筹资速度快2 筹资弹性好，限制条件相对较少P1403 筹资成本较低4 筹资风险高二、短期筹资策略企业的流动资产一般分为零时性资产(波动性流动资产)和永久性流动资产两部分。

如销售旺季增加的应收账款和存货等，如保险储存中的存货或现金等。

企业的资本也分为零时性资本需求和永久性资本需求两部分。

一般情况下，临时性资本需求通过短期负债筹资来解决，永久性资本需求通过长期负债和股权资本筹资来解决。

1 配合型筹资策略2 激进型筹资策略临时性负债不但融通临时性流动资产的资金需要，还解决部分永久性资产的资金需要。

所以激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较高的筹资策略。

3 稳健型筹资策略三、短期筹资的方式短期负债筹资最常用的方式是商业信用和短期借款(一)商业信用延期付款或预售贷款，商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等。

1、应付账款有付款期、折扣等信用条件。

P141【例题1Z102072-1】放弃现金折扣成本=[折扣百分比/(1-折扣百分比)]×[360/(信用期-折扣期)]放弃现金折扣的成本与折扣百分比的大小、折扣期的长短同方向变化，与信用期的长短反方向变化。

可见，如果买方企业放弃折扣而获得信用，其代价是较高的。

然而，企业在放弃折扣的情况下，推迟付款的时间越长，其成本便会越小。

2、应付票据应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种，支付期最长不超过6 个月。

应付票据可以带息，也可以不带息。

应付票据的利率一般比银行的借款利率低。

但是应付票据到期必须归还。

3、预收账款如应付职工薪酬、应交税费、其它应付款等。

4、商业信用筹资的特点其缺陷在于期限较短，在放弃现金折扣时所付出的成本较高。

(二)短期借款主要有生产周转借款、临时借款、结算借款等。

1、短期借款的信用条件(1)信贷限额。

无担保贷款的最高额P142(2)周准信贷协定。

企业享用周转信贷协定，通常要就贷款限额的未使用部分付给银行一笔承诺费。

(3)补偿性余额。

从银行的角度讲。

补偿性余额可降低贷款风险，补偿遭受的贷款损失。

对于借款企业来将，补偿性余额则提高了借款的利率。

(4)借款抵押。

短期借款的抵押品经常是借款企业的应收账款、存货、股票、债券等。

(5)偿还条件。

(6)其他承诺2、短期借款利率及其支付方法(1)借款利率。

优惠利率，浮动优惠利率，费优惠利率(2)借款利息的支付方法。

三种支付方法收款法。

借款到期贴现法。

先从本金中扣除利息部分，而到期时借款企业则要偿还贷款全部本金的一种计息方法。

采用这种方法，企业可利用的贷款额只有本金减去利息部分后的差额，因此贷款的实际利率高于名义利率。

【例题110072-2】加息法。

分期等额偿还贷款时，由于贷款分期均衡偿还，借款企业实际上只平均使用了贷款本金的半数，却支付全额利息。

P143【例题1Z102072-3】3、企业对银行的选择(1)考虑有关因素：(2)银行对贷款风险的政策(3)银行对企业的态度(4)贷款的专业化程度(5)银行的稳定性复习要点：工程量清单的作用工程量清单是指建设工程的分部分项工程项目、措施项目、其他项目、规费项目和税金项目的名称和相应数量等的明细清单。

工程量清单是工程量清单计价的基础，贯穿于建设工程的招投标阶段和施工阶段，是编制招标控制价、投标报价、计算工程量、支付工程款、渊整合同价款、办理竣工结算以及工程索赔等的依据。

工程量清单的主要作用如下：工程量清单是建设工程计价的依据在招标投标过程中，招标人根据工程量清单编制招标工程的招标控制价;投标人按照工程量清单所表述的内容，依据企业定额计算投标价格，自主填报工程量清单所列项目的单价与合约。

复习要点：对比审查法对比审查法是当工程条件相同时，用已完工程的预算或未完但已经过审查修正的工程预算对比审查拟建工程的同类工程预算的一种方法。

采用该方法一般须符合下列条件。

(1)拟建工程与已完或在建工程预算采用同一施工图，但基础部分和现场施工条件不同，则相同部分可采用对比审查法。

(2)工程设计相同，但建筑面积不同，两一下程的建筑面积之比与两工程各分部分项工程量之比大体一致。

此时可按分项工程量的比例，审查拟建工程各分部分项工程的工程量，或用两工程每平方米建筑面积造价、每平方米建筑面积的各分部分项工程量对比进行审查。

(3)两工程面积相同，但设计图纸不完全相同，则相同的部分，如厂房中的柱子、屋架、屋面、砖墙等，可进行工程量的对照审查。

对不能对比的分部分项工程可按图纸计算。

复习要点：法量法规变化施工合同履行过程中经常出现法律法规变化引起的合同价款调整问题。

招标工程以投标截止日前28 天，非招标工程以合同签订前28 天为基准日，其后因国家的法律、法规、规章和政策发生变化引起工程造价增减变化的，发承包双方应当按照省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构据此发布的规定调整合同价款。

但因承包人原因导致工期延误的，按上述规定的调整时间，在合同工程原定竣工时间之后，合同价款调增的不予调整，合同价款调减的予以调整。

复习要点：填土路基填土路基：当原地面标高低于设计路基标高时，需要填筑土方(即填方路基)。

1、路基填土不得使用腐殖土、生活垃圾土、淤泥、冻上块或盐渍土。

填土内不得含有草、树根等杂物，粒径超过100mm 的土块应打碎。

2、排除原地面积水，清除树根、杂草、淤泥等。

应妥善处理坟坑、井穴，并分层填实至原基面高。

3、填方段内应事先找平，当地面坡度陡于1 比5 时，需修成台阶形式，每层台阶高度不宜大于300mm，宽度不应小于1.0m.4、根据测最中心线桩和下坡脚桩，分层填土，压实。

5、碾压前检查铺筑土层的宽度与厚度，合格后即可碾压，碾压“先轻后重”，最后碾压应采用不小于12t 级的压路机。

6、填方高度内的管涵顶面填土500mm 以上才能用压路机碾压。