实训六+资金核算岗位
{财务管理财务会计}财务会计实训五版答案
{财务管理财务会计}财务会计实训五版答案新编财务会计实训参考答案实验一出纳核算岗位1.借：其他应收款——孙海林500.00贷：库存现金500.002.借：其他应收款——宏达公司380.00贷：库存现金380.003.借：管理费用——办公费27.00贷：库存现金27.004.借：管理费用——差旅费350.00库存现金150.00贷：其他应收款——孙海林500.00 5.借：库存现金1000.00贷：其他应付款——红星公司1000.00 6.借：银行存款1000.00贷：库存现金1000.007.借：管理费用——养路费804.00贷：银行存款804.008-1.借：管理费用——福利费1913.00贷：应付职工薪酬——职工福利1913.00 8-2.借：应付职工薪酬——职工福利1913.00 贷：银行存款1913.009.借：库存现金1000.00贷：银行存款1000.0010.借：管理费用——办公费180.00制造费用——办公费400.00贷：库存现金580.0011.借：管理费用——招待费150.00贷：库存现金150.0012.借：管理费用——办公费318.60贷：库存现金318.6013.借：管理费用——办公费8000.00贷:银行存款8000.0014.借：销售费用——广告费1800.00贷：银行存款1800.0015.借：管理费用——其他2420.00贷：银行存款2420.0016.借：管理费用——保险费6258.23贷：银行存款6258.2317.借：管理费用——电话费4200.00贷：银行存款4200.0018.借：其他货币资金——银行汇票8000.00贷:银行存款8000.0019.借：应付账款——本溪钢铁公司12000.00贷：银行存款12000.0020.借：其他货币资金——银行本票1000.00贷：银行存款1000.0021.借：材料采购——钢材5000.00应交税费——应交增值税——进项税额850.00银行存款2150.00贷：其他货币资金——银行汇票8000.0022.借：银行存款25740.00贷：主营业务收入22000.00应交税费——应交增值税——销项税额3740.0023.借：财务费用——手续费61.00贷：银行存款——手续费61.0024.借：财务费用——手续费40.00贷：银行存款40.0025.借：应付职工薪酬——职工教育费3360.00贷：银行存款3360.0026.银行对账单700983.77实验二资金核算岗位1.借：银行存款400000.00贷：短期借款——工行新金分行400000.002.借：财务费用——利息支出（400000×28×5.58%÷360）1736.00贷：应付利息——工行新金分行1736.002-2.借：财务费用——利息支出（400000×28×5.58%÷360）1736.00贷：应付利息——工行新金分行1736.002-3.借：财务费用——利息支出（400000×34×5.58%÷360）2108.00 贷：应付利息——工行新金分行2108.003.借：短期借款——工行新金分行400000.00应付利息——工行新金分行5580.00贷：银行存款405580.004.借：银行存款664.20贷：财务费用664.205.借：银行存款120000.00贷：长期借款——建行新金分行——本金120000.006-1.借：在建工程——车间建设工程5913.00贷：应付利息——建行新金分行5913.006-2.借：在建工程——车间建设工程3942.00财务费用——利息支出3942.00贷：应付利息——建行新金分行7884.006-3.借：财务费用——利息支出7884.00贷：应付利息——建行新金分行7884.007.借：长期借款——建行新金分行——本金120000.00财务费用——利息支出1971.00应付利息——建行新金分行21681.00贷：银行存款143652.008-1.借：银行存款0.00贷：应付债券——数控车床购建工程债券——债券面值0.00 8-2.借：在建工程——数控车床购建工程120000.00贷：银行存款120000.009-1.借：财务费用——手续费2340.00贷：银行存款2340.009-2.借：财务费用——手续费20000.00贷：银行存款20000.0010-1.借：财务费用——利息支出（0×6%÷12×1）50000.00在建工程——数控车床购建工程（0×6%÷12×11）550000.00贷：应付债券—应计利息600000.0010-2.借：在建工程——数控车床购建工程（0×6%）600000.00 贷：应付债券—应计利息600000.0010-3.借：财务费用——利息支出（0×6%）600000.00贷：应付债券—应计利息600000.0011.借：应付债券——周转资金债券——债券面值0.00应付债券——数控车床购建工程——应计利息.00贷：银行存款0.0012-1.借：银行存款900000.00应付债券——新产品研发债券——利息调整100000.00贷：应付债券——新产品研发债券——面值.0012-2.实际利率=8.554%12-3.借：研发支出——费用化支出76986.00贷：应付债券——新产品研发债券——利息调整16986.00 应付利息——建行新金分行60000.0012-4.借：研发支出——资本化支出78438.98贷：应付债券——新产品研发债券——利息调整18438.98 应付利息——建行新金分行60000.0012-5.借：财务费用——利息支出80016.25贷：应付债券——新产品研发债券——利息调整20016.25 应付利息——建行新金分行60000.0012-6.借：财务费用——利息支出81728.44贷：应付债券——新产品研发债券——利息调整21728.44 应付利息——建行新金分行60000.0012-7.借：财务费用——利息支出82830.33贷：应付债券——新产品研发债券——利息调整22830.33 应付利息——建行新金分行60000.0013-1.借：银行存款510000.00贷：应付债券——周转资金债券——面值500000.00应付债券——周转资金债券——利息调整10000.0013-2.实际利率=4.984%13-3.借：财务费用——利息支出25418.40应付债券——周转资金债券——利息调整4581.60贷：应付债券—应计利息30000.0013-4.借：财务费用——利息支出25190.05应付债券——周转资金债券——利息调整4809.95贷：应付债券—应计利息30000.0013-5.借：财务费用——利息支出29391.55应付债券——周转资金债券——利息调整608.45贷：应付债券—应计利息30000.00实验三存货核算岗位1.借:材料采购——生铁63000.00应交税费——应交增值税——进项税额10710.00贷:预付账款——武山钢铁厂73710.001-2.借:原材料——原材料及主要材料——生铁66000.00 贷:材料采购——生铁63000.00材料成本差异——原材料成本差异3000.002-1.借:材料采购——油漆12060.00应交税费——应交增值税——进项税额2050.20贷:银行存款14110.202-2.借:原材料——辅助材料——油漆12000.00材料成本差异——原材料成本差异60.00贷:材料采购——油漆12060.003-1.借:材料采购——生铁120000.00应交税费——应交增值税——进项税额20400.00贷:银行存款140400.003-2.借:原材料——原材料及主要材料——生铁132000.00贷:材料采购——生铁120000.00材料成本差异——原材料成本差异12000.004.借:生产成本——基本生产——铸造车间——车床11000.00生产成本——基本生产——铸造车间——铣床11000.00贷:原材料——原材料及主要材料——生铁22000.005-1.借:材料采购——焦炭6920.00应交税费——应交增值税——进项税额1176.40贷:银行存款8096.405-2.借:原材料——燃料——焦碳6930.00贷:材料采购——焦炭6920.00材料成本差异——原材料成本差异10.006.借:原材料——配件——变速总成52050.00应交税费——应交增值税——进项税额8848.50贷:银行存款60898.507-1.借:制造费用——机加工车间240.00贷:原材料——辅助材料——润滑剂240.007-2.借:生产成本——基本生产成本——装配车间——铣床3360.00 贷:原材料——辅助材料——油漆3360.007-3.借:生产成本——基本生产成本——铸造车间——车床910.00 生产成本——基本生产成本——铸造车间——铣床1190.00贷:原材料——燃料——焦炭2100.007-4.借:生产成本——辅助生产成本——机修车间700.00贷:原材料——原材料及主要材料——圆钢700.007-5.借:生产成本——基本生产成本——机加工车间——车床56.00 贷:原材料——原材料及主要材料——圆钢56.007-6.借:生产成本——基本生产成本——装配车间——铣床500.00 贷:原材料——辅助材料——油漆500.007-7.借:生产成本——基本生产成本——铸造车间——车床11200.00 生产成本——基本生产成本——机加工车间——铣床14000.00 贷:原材料——原材料及主要材料——圆钢25200.007-8.借:生产成本——辅助生产成本——机修车间4340.00贷:原材料——原材料及主要材料——圆钢4340.007-9.借:生产成本——基本生产成本——铸造车间——车床3300.00 贷:原材料——原材料及主要材料——生铁3300.008.借:材料采购——煤14991.35贷:银行存款14991.359.借:原材料——配件——向心推力轴承36100.00应交税费——应交增值税——进项税额6137.00贷:银行存款42237.0010.借:原材料——燃料——煤13440.00其他应收款——铁路局900.00材料成本差异——原材料成本差异651.35贷:材料采购——煤14991.3511-1.借:银行存款1638.00贷:其他业务收入——销售材料1400.00应交税费——应交增值税——销项税额238.0011-2.借:其他业务成本——销售材料1400.00贷:原材料——原材料及主要材料——圆钢1400.0012-1.借:生产成本——基本生产成本——装配车间——铣床45500.00 生产成本——基本生产成本——装配车间——车床27300.00贷:原材料——外购件——标准件72800.0012-2.借:生产成本——基本生产成本——装配车间——铣床6300.00 生产成本——基本生产成本——装配车间——车床3780.00贷:原材料——外购件——电气元件10800.0013-1.借:销售费用——包装费180.00贷:原材料——外购件——包装物180.0013-2.借:在建工程——材料2375.10贷:原材料——原材料及主要材料——圆钢2030.00应交税费——应交增值税——进项税额转出345.1013-3.借:管理费用——维修140.00贷:原材料——原材料及主要材料——机物料140.0013-4.借:生产成本——基本生产成本——机加工车间——车床1400.00 贷:原材料——原材料及主要材料——圆钢1400.0013-5.借:制造费用——机加工车间——机物料140.00贷:原材料——原材料及主要材料——圆钢140.0013-6.借:制造费用——装配车间——机物料70.00贷:原材料——原材料及主要材料——圆钢70.0014.借:委托加工物资——螺栓——材料费4340.00贷:原材料——原材料及主要材料——圆钢4340.0015.借:生产成本——装配车间——铣床69680.00贷:原材料——外购配件——向心推力轴承28040.00原材料——外购配件——变速总成41640.0016.借:委托加工物资——加工费300.00应交税费——应交增值税——进项税额51.00贷:银行存款351.0017.借:原材料——原材料及主要材料——圆钢56000.00贷:应付账款——暂估入账56000.0018.原材料成本差异率-1.23%周转材料成本差异率18.46%19.借：生产成本——基本生产成本——铸造车间——车床-324.84生产成本——基本生产成本——铸造车间——铣床-149.94生产成本——基本生产成本——机加工车间——车床-17.91生产成本——基本生产成本——机加工车间——铣床-172.20生产成本——基本生产成本——装配车间——车床-382.28生产成本——基本生产成本——装配车间——铣床-684.62生产成本——辅助生产成本——机修车间-61.99制造费用——机加工车间——材料-4.67制造费用——装配车间——材料-0.86在建工程-24.97管理费用——材料-1.72销售费用——包装费-2.21委托加工物资——自制零件——螺栓-53.38其他业务成本——销售材料-17.22贷：材料成本差异——原材料成本差异-1898.82 20-1.借:制造费用——铸造车间——摊销473.84制造费用——装配车间——摊销888.45制造费用——机修车间——摊销888.45贷:周转材料——在库——千分表1500.00周转材料——在库——磅秤400.00材料成本差异——周转材料成本差异350.74 20-2.借:制造费用——机加工车间——摊销497.53贷:周转材料——在库——刃具420.00材料成本差异——周转材料成本差异77.53 20-3.借：周转材料——在用——工作服5182.63贷：周转材料——在库——工作服4375.00材料成本差异——周转材料成本差异807.63 20-4.借：制造费用—机加工车间-摊销370.19制造费用—装配车间-摊销2221.13贷：周转材料——摊销——工作服2591.3220-5.借：周转材料——在用——工作鞋4548.86贷：周转材料——在库——工作鞋3840.00材料成本差异——周转材料成本差异708.8620-6.借：制造费用—铸造车间——摊销2132.28制造费用—装配车间——摊销142.15贷：周转材料——摊销——工作鞋2274.4321.借：原材料——自制零件——螺栓6000.00贷:委托加工物资——自制零件——螺栓4586.62材料成本差异——自制零件成本差异1413.38 22.借:库存商品——车床.50库存商品——铣床333441.00贷：生产成本.5023.借：主营业务成本——车床.10主营业务成本——铣床157888.20贷：库存商品——车床.10库存商品——铣床157888.2024-1.借：原材料——原材料及主要材料——生铁330.00 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢325.94材料成本差异——原材料成本差异4.0624-2.借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢323.83 贷：管理费用——材料费323.8324-3.借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢188.50 贷：周转材料——在库——刃具140.00材料成本差异——周转材料成本差异25.84应交税费——应交增值税28.1924-4.借：其他应收款——刘保管员188.50贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢188.50 25.生铁183700.00钢板10500.00圆钢63084.00油漆8140.00润滑油160.00外购件69200.00焦碳5530.00原煤14220.00柴油175.00自制零件6000.00向心推力轴承21660.00WX变速总成31230.00千分表6000.00磅秤400.00电子称2250.00刃具5740.00工作服8125.00工作鞋7200.00车床911894.40铣床631552.80合计.2026.借:资产减值损失6751.03贷:存货跌价准备——生铁跌价准备6101.43 存货跌价准备——刃具跌价准备649.60 27.略实验四固定资产核算岗位1.借：固定资产——汽车93600.00贷：银行存款93600.002-1.借：固定资产清理——车床清理27000.00 累计折旧8000.00贷：固定资产——不需用35000.002-2.借：银行存款30000.00贷：固定资产清理——车床清理30000.002-3.借：固定资产清理——车床清理3000.00 贷：营业外收入——处置非流动资产利得3000.00 3.借：在建工程——仓库建设工程85000.00贷：银行存款85000.004.借：管理费用——修理费24600.00贷：银行存款24600.005.借：固定资产清理——锅炉清理1200.00累计折旧51800.00贷：固定资产——锅炉53000.006.借：固定资产清理——锅炉清理210.00贷：库存现金210.007-1.借：库存现金500.00贷：固定资产清理——锅炉清理500.007-2.借：营业外支出——非流动资产处置损失910.00 贷：固定资产清理——锅炉清理910.008.借：固定资产——起重机85000.00贷：实收资本——兰海实业公司85000.009-1.借：固定资产——台钻340000.00贷：以前年度损益调整340000.009-2.借：以前年度损益调整112200.00贷：应交税费——应交所得税112200.009-3.借：以前年度损益调整227800.00贷：利润分配——未分配利润227800.009-4.借：利润分配——未分配利润22780.00贷：盈余公积22780.009-5.借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢1300.00 累计折旧1700.00贷：固定资产——砂轮机3000.009-6.借：营业外支出——盘亏损失1300.00贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢1300.00 10.借：在建工程——锅炉安装工程134550.00贷：银行存款134550.0011-1.借：固定资产——出租128000.00贷：固定资产——不需用128000.0011-2.借：银行存款2000.00贷：其他业务收入——出租固定资产租金收入2000.00 11-3.借：营业税金及附加100.00贷：应交税费——营业税100.0011-4.借：其他业务成本——出租固定资产折旧1013.00贷：累计折旧1013.0012.借：资产减值损失——固定资产减值损失40000.00贷：固定资产减值准备40000.0013-1.借：在建工程——锅炉安装工程4700.00贷：生产成本——辅助生产成本——机修车间4700.00 13-2.借：固定资产——锅炉139250.00贷：在建工程——锅炉安装工程139250.0014.借：固定资产——汽车112320.00贷：营业外收入——捐赠利得112320.0015.借：生产成本——辅助生产成本4700.00制造费用——折旧49700.00管理费用——折旧37700.00贷：累计折旧92100.0016-1.借：固定资产——数控车床294800.00贷：主营业务收入——铣床250000.00应交税费——应交增值税42500.00银行存款2300.0016-2.借：主营业务成本——铣床250000.00存货跌价准备50000.00贷：库存商品——铣床300000.0017-1.借：投资性房地产——厂房——成本480000.00累计折旧400000.00公允价值变动损益——投资性房地产120000.00贷：固定资产——厂房.0017-2.借：银行存款40000.00贷：其他业务收入——出租固定资产租金收入40000.00 18.借：固定资产——数控加工中心912600.00未确认融资费用——数控加工中心设备款257400.00贷：长期应付款——山东淄博昌盛机器厂.00实验五应付职工薪酬核算岗位1-1.借：管理费用——职工福利315.04贷：应付职工薪酬——非货币性福利315.041-2.借：应付职工薪酬——非货币性福利315.04贷：库存现金315.042-1.借：管理费用——职工福利1200.00贷：应付职工薪酬——非货币性福利1200.002-2.借：应付职工薪酬——非货币性福利1200.00贷：银行存款1200.003-1.借：应付职工薪酬——职工教育费1913.00贷：银行存款1913.004.应付职工薪酬19155.16；实付职工薪酬15104.18。
资金核算岗位职责包括
资金核算岗位职责包括
1.日常资金管理：资金核算岗位负责管理和监控公司的日常资金
流动，包括现金、银行存款、应收账款等，确保公司的资金能够及时
有效地流转和使用。
2.财务数据分析：资金核算岗位需要对公司的财务数据进行分析
和解读，及时发现和纠正错误和异常，为公司的决策提供准确的财务
数据支持。
3.资金预测和预算编制：资金核算岗位需要根据公司的经营计划
和财务战略，编制资金预测和预算，帮助公司合理安排和使用资金，
降低财务风险。
4.财务报表编制：资金核算岗位负责编制财务报表，包括资产负
债表、利润表和现金流量表等，确保报表的准确性和及时性。
5.银行账户管理：资金核算岗位需要管理和监督公司的银行账户，包括开设和关闭账户、办理账户操作等，确保账户的安全和合规性。
6.资金结算和支付：资金核算岗位负责处理公司的资金结算和支付事务，包括与供应商的应付账款结算、员工的工资和福利支付等，确保支付的准确性和及时性。
7.资金风险管理：资金核算岗位需要识别和管理资金风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等，制定相应的控制措施，保护公司的资金安全。
8.内部控制与审计配合：资金核算岗位需要与内部控制部门和审计部门紧密配合，参与内部控制和审计工作，确保公司的财务管理工作符合法律法规和内部规定。
9.资金投资和融资分析：资金核算岗位需要参与资金投资和融资决策，进行相关的投资和融资分析，帮助公司优化资金结构，提高资金的使用效率。
10.外部沟通和合作：资金核算岗位需要与银行、供应商和其他相关机构进行沟通和合作，建立良好的合作关系，确保公司的资金需求能够得到满足。
资金会计岗位职责(3篇)
资金会计岗位职责1办理现金收付和银行结算业务：包括借支、报销、货款等支付，相关票据的转付及进账等工作,根据现金及银行收付情况，登记现金及银行日记账;2银行相关业务办理：办理公司账户开户、销户;办理现金存现、相关票据的进账及单据提交;打印银行对账单及回单等;3提供有关资金状况的信息：编制资金日报表、查询各账户的存款余额，以保证资金的合理调度;收支信息的提供，包括及时向业务部门报送回款信息、向采购部门及时提供支付信息、向员工提供报销信息;4现金、票据及印章保管：妥善保管支票、承兑汇票等各类银行票据，并做好领用登记工作;现金、票据定期盘点核对，保证资金安全;保管空白结算凭证和印章;5银行账户的管理及维护：妥善保管各类银行账户开户资料、预留印鉴卡等重要资料;及时核对银行账，有差额时需编制银行余额调节表;将银行对账单装订成册，存档保管;6完成领导交办的其他事项。
资金会计岗位职责（2）资金会计是负责财务资金管理、预算编制、会计核算及相关报表编制的岗位。
其主要职责包括：1. 财务管理：负责编制财务预算和报告，并监控资金的流入和流出情况，确保公司资金的合理利用和安全管理。
2. 资金筹集：负责筹集公司所需的资金，包括与银行和投资机构协商融资方案，拟定融资计划，并跟踪执行。
3. 资金计划与控制：负责制定公司的资金计划，并监控和控制资金的流动情况，确保达到资金利用的最佳效益。
4. 现金管理：负责公司的现金管理，包括现金收付流程的规范、现金监控和现金日报表的编制等。
5. 银行账户管理：负责管理公司的银行账户，包括开设账户、处理银行相关业务等。
6. 收支管理：负责会计凭证的录入和凭证的审核，核对款项的收付，确保财务数据的准确性和完整性。
7. 存货管理：负责存货的采购、销售及库存管理，编制存货清单和库存报告。
8. 资金结算与对账：负责与供应商和客户之间的资金结算，包括账户对账和款项结算的核对。
9. 资金投资管理：负责资金的投资管理，包括与投资机构的合作、投资风险评估和投资决策等。
实训六+资金核算岗位
实训六资金核算岗位1. 资金核算岗位职责（1）拟定资金管理和核算办法：要划清各项资金的界限，根据管用结合和资金归口分级管理的要求，拟定资金管理与核算实施办法，并组织有关部门贯彻执行。
（2）编制资金收支计划：根据供、产、销等各项计划，按年、季、月分别编制资金计划和银行借款计划。
（3）负责资金调度，组织资金供应，考核资金使用效果。
（4）负责资金筹集的明细分类核算。
2. 实训目的教学目的：通过实训操作，使实验者能了解资金核算岗位的职责，掌握资金核算工作相关的基础知识，理解资金核算日常业务的核算。
能力目标：能够根据实验操作资料正确理解原始凭证并能够填制部分原始凭证，掌握资金管理和核算办法，办理资金筹集工作。
知识目标：掌握资金管理和核算办法，填制原始凭证，编制记账凭证。
3.实训要求（1）填写有关空白原始凭证；（2）根据原始凭证编制记账凭证；4. 实训资料（一）公司概况汇达贸易有限公司有关情况如下：开户银行：农行丰华路支行账号：20098600790000598联系电话：0327－87668888公司地址：力田市丰华路251号（二）该公司发生以下业务1．2009年1月1日，公司为建造一栋厂房，向银行借入款项2 000 000元，每年末计提利息，到期一次还本付息。
该厂房1月1日开工，预计2年能达到预定可使用状态（见表6-1）。
表6-1中国农业银行借款凭证日期：2009年1月1日本币20037200780000598外币百十亿千百￥ 2担保合同编号1393200900001001到期日期2011年12月2．2009年4月1日，向银行借入款项600 000元，到期一次还本付息（见表6-2）。
表6-2中国农业银行借款凭证借据编号131200*********购买设备利率%20037200780000598百十亿千百十万千￥ 6 0 03．2009年4月30日，计提短期借款利息（见表6-3）。
表6-3借款应付利息计算表4．2009年5月31日，计提短期借款利息（见表6-4）。
资金核算岗位职责包括(一)
资金核算岗位职责包括(一)
资金核算岗位职责包括
资金核算岗位是财务部门中至关重要的岗位之一，主要负责对公
司的资金流动进行记录、分析和报告。
以下是资金核算岗位职责的相
关内容：
1. 资金流水账的记录与审核
•记录和审核公司的资金流动情况，包括银行存款、资金调拨、贷款、投资等。
•确保资金流水账的准确性和完整性，及时发现并纠正错误或异常。
2. 资金收支的统计与分析
•统计和分析公司的资金收入与支出情况，编制资金收支报表。
•基于资金流量数据，进行财务分析，为公司决策提供参考。
3. 资金使用与控制的管理
•跟踪资金使用情况，确保资金按照规定使用，并对不合规的资金行为提出警示。
•参与制定、改进和执行资金使用和控制的管理制度，确保资金使用的合理性和效率。
4. 资金风险的评估与预警
•对公司资金风险进行评估，预测可能出现的资金短缺或过剩情况。
•提出预警并给出建议，帮助公司及时做出应对措施，保障资金的正常运转。
5. 资金报告的编制与提交
•根据相关要求和规定，编制资金报告，如现金流量表、资金余额表等。
•及时提交给上级领导和财务部门，并与其他相关部门进行沟通协调。
6. 财务软件与系统的操作
•熟练掌握使用财务软件和系统，如Excel、SAP等，进行资金核算工作。
•维护和管理财务软件和系统，确保其正常运行和数据安全性。
以上是资金核算岗位职责的主要内容，通过记录、分析和报告资
金流动情况，资金核算岗位为公司的资金管理和决策提供了重要的支持。
同时，资金核算岗位还需要具备相关的财务知识和技能，以保证
工作的准确性和专业性。
资金核算的岗位职责
资金核算的岗位职责1. 岗位简介资金核算是企业财务管理的重要环节之一，负责对企业的资金流动进行记录、核实和分析，为企业决策提供准确的财务数据支持。
资金核算岗位是财务团队中的重要岗位之一，担负着保证企业资金流程准确、安全以及财务报表真实可靠的职责。
2. 岗位职责资金核算岗位的职责主要分为以下几个方面：2.1. 日常资金记录与核实资金核算岗位负责日常资金流动的准确记录和核实，主要包括：- 收集、整理和核对各部门、分支机构的资金流水账；- 对账户余额进行监控，及时发现异常情况；- 确保各类收入和支出的凭证完整、有效，并按规定进行登记。
2.2. 财务报表的编制资金核算岗位负责编制各类财务报表，确保财务报表准确、及时地提供给有关部门和管理层，主要包括：- 编制月度、季度和年度的资金报表，并保证其真实性和准确性；- 与会计部门配合，提供现金流量表、资产负债表等资金相关数据。
2.3. 内外部资金审计配合资金核算岗位负责内外部的资金审计配合，主要包括：- 内部审计：根据内外部审计要求，提供相关的财务资料和报表，协助审计工作的开展；- 外部审计：与外部审计师积极沟通合作，配合外部审计工作。
2.4. 资金风险评估资金核算岗位负责资金风险评估，在资金流动过程中及时发现和分析潜在的风险，提供风险防范建议，主要包括：- 对资金流动进行监控和分析，及时发现和预警潜在风险；- 向管理层提供有关企业现金流动的风险评估报告；- 参与制定和完善企业的风险管理制度。
2.5. 资金管理的优化与改进资金核算岗位负责资金管理的优化与改进，主要包括：- 分析和评估现有的资金管理制度和流程，提出改进建议；- 参与资金管理信息系统的建设和优化，提高工作效率和准确性；- 定期对相关岗位人员进行培训和知识传递，提高资金管理水平。
3. 职位要求资金核算岗位的职责要求具备以下能力和素质：- 熟悉财务会计知识，熟悉国家有关财务报表的要求和规定；- 具备一定的财务分析和风险评估能力，能够独立进行数据分析和报告编制；- 熟练掌握财务管理软件和办公软件的使用；- 具备较强的沟通、协调和团队合作能力，能够与其他部门有效配合；- 具备高度的责任心和保密意识。
资金核算实习报告
实习报告：资金核算实习一、实习背景和目的随着我国经济的快速发展，企业对资金管理的需求日益增长，资金核算作为企业财务管理的重要组成部分，对于保证企业资金安全、提高资金使用效率具有重要意义。
为了更好地了解和掌握资金核算的相关知识和技能，提高自己的实践能力，我参加了为期一个月的资金核算实习。
本次实习旨在深入了解企业资金核算流程，掌握资金核算方法，提高资金管理能力。
二、实习内容和过程1. 实习单位简介实习单位为某中型企业，主要从事制造业。
企业规模较大，资金流量复杂，对资金核算管理有较高要求。
2. 实习内容（1）了解企业财务管理制度和资金核算流程在实习开始时，导师向我介绍了企业的财务管理制度和资金核算流程，使我明确了实习的目标和方向。
（2）学习财务软件操作为了更好地进行资金核算，我学习了企业使用的财务软件操作，掌握了财务报表编制、凭证录入、账簿查询等基本操作。
（3）参与资金核算实际工作在实习过程中，我参与了企业资金核算的实际工作，包括审核原始凭证、编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等。
通过实际操作，我对资金核算流程有了更深入的了解。
（4）分析资金核算中存在的问题在实习过程中，我注意到企业资金核算中存在一些问题，如原始凭证不规范、账簿登记不及时等。
针对这些问题，我向导师请教，并提出了自己的建议。
3. 实习成果通过实习，我掌握了企业资金核算的基本流程和方法，学会了财务软件操作，提高了自己的实践能力。
同时，我对企业资金核算中存在的问题有了更深入的了解，并提出了改进建议。
三、实习总结与展望本次实习让我对资金核算有了更深刻的认识，通过实际操作，我掌握了资金核算的基本方法和技巧。
同时，实习过程中存在的问题也让我认识到自己在理论和实践方面的不足，需要继续努力。
展望未来，我将继续深入学习财务知识，提高自己的专业素养，为今后从事财务工作打下坚实基础。
同时，我也将把在实习中学到的知识和经验运用到实际工作中，为企业的发展贡献力量。
资金核算岗位职责（参考）
资金核算岗位职责资金核算岗位职责篇一：资金会计岗位职责和工作流程财务部资金会计岗位说明书图片已关闭显示，点此查看工作时间进度表图片已关闭显示，点此查看图片已关闭显示，点此查看资金会计工作流程一、日常工作1、日常办理银承、保函，银承到期解付款及其他大额付款前应提前一天向集团公司申请下划资金； 2、统计各部门是否有需要办款的确保手续齐全然后统计在《所需办理银承统计表》里，根据资金、收据、询证函、进项票等情况来确定是否办款，提前确定所需资金向集团公司申请下划资金； 3、及时更新浪潮台账：办理银承、保函的及时录入，到期的银承及时更新到已兑付，到期或提前收回的保函及时注销并让银行退出保证金。
二、每周的工作1、每周五要更新《贴现率表》，有大额变动或浮动比较大的应随时更新，周五统一上报总会计师和财务负责人；2、每周清理保函是否有到期或可提前收回的，并把新办理的银行承兑汇票及保函，及时更新到《银承周报表》表中，收回或到期的保函及时联系银行退出保函保证金并释放所占用的额度，周五统一上报总会计师和财务负责人； 3、每周应提前跟银行核对银承到期的金额和日期，提前筹划解付资金；三、每月的工作1、每季度末在报表大厅填报基础表中有关银行、授信、应付票据等报表；2、采用久其通用数据管理平台编制资金计划，前一天收集汇总各部门资金计划，根据各部门的计划编制公司的资金计划上报集团，上报时间要求：每月8日报中旬计划、18日报下旬计划、28日上报次月和次月上旬报计划，季度末28日报季度、下月和下月上旬资金计划。
四、银行承兑及保函的办理（一）、办理投标、履约保函1、办理投标、履约所需资料及流程：（1）签字齐全的审批单，注明：招标项目名称、文件编号、包件号；（2）招标文件的封皮、项目名称、受益人信息、包件号、开标时间、有效期、标书中投标保函格式的复印件、每个包的保证金（电子版的招标文件以上均由业务准备）（履约保函要有中标通知书）；（3）根据以上准备的资料和审批单开立保函申请书（盖公章法人章）；（4）将第（2）中准备的资料单张的正面盖公章，多张的正面盖公章还要加盖齐缝章；（5）将准备齐全的保函资料送交银行。
资金结算岗岗位职责
资金结算岗岗位职责资金结算岗是负责完成公司资金结算业务的岗位，主要职责包括以下几个方面：1. 负责日常资金结算业务的处理和管理。
资金结算岗需要定期核对银行账户余额，及时发现账户异常情况，并与银行进行沟通和解决。
还需要负责资金流水的记录和整理，确保账户交易的准确性和完整性。
2. 完成银行结算业务。
资金结算岗需要按时按量完成公司向供应商、客户等进行资金结算的工作。
具体包括制作和审核转账凭证、办理期货结算、支付工资、处理信用证等。
同时，还需要定期与相关方进行对账，并及时解决对账差异问题。
3. 管理公司现金流。
资金结算岗需要根据公司资金需求和资金周转情况，合理安排现金的调拨和管理。
要保证公司每天有足够的现金用于日常运营和支付，并减少资金空闲造成的损失。
4. 处理异常情况和风险控制。
资金结算岗需要及时处理和解决资金结算过程中出现的异常情况，如汇款延迟、资金被扣留等。
还需要制定和完善相关风险控制措施，规范资金结算流程，保证资金安全。
5. 与银行和其他相关部门的沟通与协调。
资金结算岗需要与银行保持良好的沟通，及时了解银行政策和规定的变化，确保公司资金结算工作符合相关规定。
还需要与公司内部的财务、销售等部门进行紧密配合，提供准确的资金结算数据和业务支持。
6. 参与系统建设和流程优化工作。
资金结算岗需要参与公司资金结算系统的建设与维护，提出改进建议，优化资金结算流程。
还需要参与公司财务内控体系的建设，确保公司资金结算业务的规范性和高效性。
总之，资金结算岗是公司财务管理中不可或缺的一环，其职责是协助公司完成资金结算业务，保障资金的安全和准确性，同时优化流程和降低风险。
资金结算岗需要具备扎实的财务知识和技能，良好的沟通和协调能力，以及对细节的敏感性和责任心。
企业会计岗位实务项目六资金核算岗位实务
11
企业会计岗位实务 项目六 资金核 算
学习任务三
了解资本公积的核算
问题二 资本公积应如何核算？
会 计 岗 位 实 务 项 目 六 资 金 核 算 岗 位 实 务
(一)发生资本溢价或股本溢价时 借：银行存款 固定资产 原材料等科目 贷：实收资本—某投资者 资本公积—资本溢价或股本溢价
(二)将资本公积转增资本时 借：资本公积 贷：实收资本—某投资者
资金核算岗位实务
模块一
资金筹集核算实务
模块二
投资核算实务
3
企业会计岗位实务 项目六 资金核 上一级 算
返回
会 计 岗 位 实 务 项 目 六 资 金 核 算 岗 位 实 务
学习目标
返回
1、熟悉企业资金筹集 的渠道和方式，掌握 资金投向的基本原则 及其策略； 2、能够对投资者投入 资本、银行借款、发 行债券等筹资业务进 行正确的会计处理； 3、能够对企业对外投 资业务进行正确的会 计处理。
会 计 岗 位 实 务 项 目 六 资 金 核 算 岗 位 实 务
8
企业会计岗位实务 项目六 资金核 算
学习任务二
掌握投资者投入资本的核算
问题一 接受投资者投入资本应如何核算？
2、接受非现金资产投资 （1）接受投入固定资产 借：固定资产 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：实收资本—某投资者 （2）接受存货投资 借：原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：实收资本—某投资者 （3）接受无形资产投资 借：无形资产 贷：实收资本—某投资者
5
学习任务一
熟悉企业筹资的方式
我国企业的筹资方式主要有以下几种：
会 计 岗 位 实 务 项 目 六 资 金 核 算 岗 位 实 务
会计学实训报告资金核算
一、实训背景随着我国经济的快速发展，企业资金管理的重要性日益凸显。
为了提高学生对资金核算的认识和实践能力，本学期我们开展了会计学实训课程，旨在通过模拟企业的资金核算业务，使学生掌握资金核算的基本程序和方法。
二、实训目的1. 使学生了解资金核算的基本概念、原则和方法；2. 培养学生运用会计理论知识解决实际问题的能力；3. 提高学生的团队协作和沟通能力；4. 增强学生对会计职业的认同感和责任感。
三、实训内容1. 资金核算的基本概念和原则2. 资金核算的程序和方法3. 原始凭证的填制和审核4. 记账凭证的编制5. 账簿的登记和核对6. 资金报表的编制和分析四、实训过程1. 资金核算的基本概念和原则在实训过程中，我们首先学习了资金核算的基本概念和原则。
资金核算是指对企业资金的筹集、运用、管理和监督等一系列活动进行会计核算的过程。
资金核算的原则包括：真实性、完整性、一致性、可比性、及时性、明晰性等。
2. 资金核算的程序和方法接着，我们学习了资金核算的程序和方法。
资金核算的程序主要包括：资金筹集、资金运用、资金管理和资金监督。
资金核算的方法包括：借贷记账法、复式记账法、科目汇总表法等。
3. 原始凭证的填制和审核在实训过程中，我们重点学习了原始凭证的填制和审核。
原始凭证是企业经济业务的最初记录，是会计核算的依据。
原始凭证的填制应遵循真实性、完整性、一致性、可比性等原则。
审核原始凭证是保证会计信息质量的重要环节。
4. 记账凭证的编制记账凭证是根据原始凭证编制的，用于登记账簿的会计凭证。
记账凭证的编制应遵循真实性、完整性、一致性、可比性等原则。
在实训过程中，我们学习了记账凭证的编制方法，并进行了实际操作。
5. 账簿的登记和核对账簿是企业经济业务的会计记录，是会计核算的重要依据。
账簿的登记应遵循真实性、完整性、一致性、可比性等原则。
在实训过程中，我们学习了各种账簿的登记方法，并进行了实际操作。
6. 资金报表的编制和分析资金报表是企业资金状况的重要反映，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
资金成本会计岗位核算实训总结（最新版）
资金成本会计岗位核算实训总结资金成本会计岗位核算实训总结。
资金成本会计岗位核算实训总结篇一《成本会计实训总结》《成本管理会计》实训总结专业：年级：姓名：学号： ---2016年---12月--- 内容：一、实训时间 2016年11月26日——2016年11月29日二、实训地点教学楼3#302 三、指导老师肖汉群四、实训目的通过实训，综合复习与巩固成本会计课程所学的理论知识，做到理论联系实际，培养和提高会计核算的实际操作能力。
加深对成本会计核算过程以及核算方法的理解和掌握，为毕业后从事会计工作打下坚实基础。
五、实训内容本次实训重点为成本费用的归集与分配；品种法、分批法、分步法的综合训练。
成本归集与分配过程实际上就是成本计算过程。
实训中，我们按照成本核算的基本程序，先后对材料费用、职工薪酬、其他费用、生产费用、制造费用、完工产品和在产品等方面进行了练习，实训中我基本能够对这些费用进行分配。
在材料费用方面，分配费用比较简单，比如一批材料为几种产品共同使用，应根据一定的分配方法如按材料消耗定额或材料定额费用分配，从而计入各产品成本；人工费用方面，应按成本项目进行归集，生产工人的计入生产成本，车间管理人员的计入制造费用，厂部管理部门的计入管理费用等，若生产多种产品，应按一定的方法如实际工时进行分配后分别计入各成本项目；制造费用的分配方面，将在生产环节发生的制造费用按一定的方法如工时比例、定额材料比例，分配计入各有关产品的基本生产成本项目中；完工产品和在产品成本的计算是很重要的部分，实训中我们主要用约当产量法，定额成本法和定额费用分配法来做。
各种产品成本计算方法综合运用主要有品种法、分批法和分步法。
其中品种法是最基本的方法；而分批法是按批别作为计算对象，是一种订单生产，成本计算期与核算报告期不一致，一般不考虑在产品和完工产品的分配问题；分步法是以生产步骤作为计算对象，适用于大量大批生产，分步法分为逐步结转分步法和平行结转分步法，分步法实际是品种法的多次应用，最难的部分是要成本还原，学习了这些方法后老师带着我们对这些方法分别做了综合训练。
资金会计岗位实习报告
实习报告实习岗位：资金会计实习时长：两个月实习单位：某大型企业一、实习背景及目的作为一名财务管理专业的学生，为了更好地将所学知识与实际工作相结合，提高自己的实践能力，我选择了资金会计岗位进行为期两个月的实习。
此次实习旨在了解企业财务管理体系，掌握资金会计的基本工作内容，培养自己的职业素养和团队协作能力。
二、实习内容及收获1. 实习内容（1）日常报销审核：负责对员工的报销单据进行审核，确保报销内容符合公司规定，金额准确无误。
（2）工资核算：参与员工工资的核算工作，包括基本工资、奖金、扣款等，确保工资发放的准确性。
（3）税金核算：协助完成公司各项税款的计算和申报工作，熟悉国家税收政策。
（4）资金支付：负责公司各项款项的支付工作，确保资金安全、及时支付。
（5）银行对账：定期与银行进行对账，确保账务准确无误。
（6）财务报表编制：参与财务报表的编制工作，了解企业经营状况。
2. 实习收获（1）专业知识：通过实际操作，对资金会计的基本工作内容有了更深入的了解，掌握了财务报表编制、工资核算、税金核算等实际操作技能。
（2）工作能力：在实习过程中，提高了自己的工作能力，学会了如何高效地处理日常事务，合理安排工作时间。
（3）团队协作：与同事们建立了良好的关系，学会了如何与团队成员沟通协作，共同完成工作任务。
（4）职业素养：在实习过程中，注重自身职业素养的培养，严格遵守公司规章制度，诚实守信，敬业爱岗。
三、实习总结通过两个月的实习，我对资金会计岗位有了更加深刻的认识，收获颇丰。
在实习过程中，我认真履行工作职责，努力提高自己的专业素养和实际操作能力。
同时，我也认识到自己在某些方面还存在不足，如在处理复杂问题时，需要更加冷静分析，善于请教他人。
在今后的工作中，我将继续努力学习，不断提高自己，为成为一名优秀的财务人员打下坚实基础。
四、建议和反馈（1）加强实习生培训：在实习生入职时，可以进行更为详细的岗位培训，让实习生更快地熟悉工作内容，提高工作效率。
资金岗位核算.
3.长期借款归还的核算 借：长期借款――本金
贷：银行存款 如果存在利息调整余额的 ，借记或贷记 “在建工程”、“制造费用”、“财务费 用”、“研发支出”等科目，贷记或借记 本科目（利息调整）。
【例】 某企业借入两年期的借款50000元，
利率5％，到期一次还本付息。则 借入本金： 借：银行存款 50000 贷：长期借款――本金 50000 年末计息： 借：在建工程（财务费用） 2500 贷：应付利息 2500 （2年） 还本付息： 借：长期借款――本金 50000 应付利息 5000 贷：银行存款 55000
学习情境三、应付债券的核算 一、 账户设置——“应付债券” 1.核算内容：核算企业为筹集（长期）资金而发行债
券的本金和利息。 2.账户性质：负债类账户 3.账户结构： 贷方登记：应付债券的本金和利息 借方登记：偿还的债券本息 期末余额在贷方，表示尚未偿还的长期债券摊余成本 4.明细账户设置：设置“债券面值”、“利息调整” 和“应计利息”明细账户。并按应付债券种类进行明 细限在1年以下（含1年）的各种借款。 2.账户性质：负债类账户 3.账户结构： 贷方登记：取得的借款本金 借方登记：借款本金的偿还 期末贷方余额：表示期末尚未偿还的借款本金 4.明细账户设置：可按借款种类、贷款人和币种进行 明细核算。
二、短期借款的核算 短期借款的核算主要包括：借入的核算、借款利息
任务一、 资金岗位的核算任务和流程
学习情景一、资金岗位的核算任务 一、拟定资金需求计划及筹资方案 二、确定资金筹集方案并进行相关的会计处理
（一）以长短期借款的形式进行负债筹资
资金核算岗位实习工作报告
实习岗位：资金核算岗位实习单位：XX有限公司实习时间：2021年6月1日至2021年8月31日一、实习背景及目的作为一名财务管理专业的学生，为了更好地将所学理论知识与实际工作相结合，提高自己的实践操作能力，我选择了资金核算岗位进行为期三个月的实习。
实习单位为XX有限公司，该公司成立于20XX年，主要从事房地产开发、销售、物业管理等业务。
通过本次实习，我旨在了解资金核算岗位的职责和工作内容，掌握资金核算的基本流程和方法，提高自己的财务综合素质。
二、实习内容及收获1. 实习内容（1）收集和整理原始凭证：包括收据、发票、支票、银行对账单等，确保凭证的真实性、完整性和准确性。
（2）编制记账凭证：根据原始凭证和会计政策，正确编制记账凭证，确保账务处理的准确性和合规性。
（3）登记账簿：将记账凭证上的信息准确登记到相应的账簿中，如现金日记账、银行存款日记账、应收账款账簿等。
（4）进行账务核对：定期进行账务核对，确保账簿记录与凭证、银行对账单等信息相符，及时发现和纠正错误。
（5）编制财务报表：根据账簿数据，编制现金流量表、资产负债表、利润表等财务报表，反映公司的财务状况和经营成果。
（6）参与内部审计：协助内部审计部门进行资金核算环节的审计工作，确保公司财务的合规性和稳健性。
2. 实习收获（1）掌握了资金核算的基本流程和方法，包括原始凭证的收集和整理、记账凭证的编制、账簿的登记和核对、财务报表的编制等。
（2）熟悉了财务软件的操作，如金蝶、用友等，提高了自己的信息化素养。
（3）了解了房地产企业的财务管理特点和资金核算环节的风险点，为今后从事相关工作奠定了基础。
（4）增强了自己的团队协作能力和沟通表达能力，为在职场中更好地展示自己打下了基础。
三、实习总结通过为期三个月的资金核算岗位实习，我对资金核算工作有了更深入的了解，收获颇丰。
在实习过程中，我认真遵守实习单位的规章制度，尊重领导，团结同事，始终保持敬业精神和积极进取的态度。
资金核算体验实习报告
一、实习目的随着我国经济的快速发展，企业对财务管理的要求越来越高。
资金核算作为财务管理的重要组成部分，对企业的运营和发展具有至关重要的作用。
为了更好地将所学理论知识与实际工作相结合，提高自己的实践能力，我选择了在XX公司进行资金核算的实习。
二、实习单位简介XX公司成立于2000年，是一家集研发、生产、销售为一体的高新技术企业。
公司主要从事电子产品的研发、生产和销售，产品广泛应用于家电、通讯、医疗等领域。
公司拥有完善的管理体系、先进的生产设备和技术人才，市场前景广阔。
三、实习岗位及职责在实习期间，我担任资金核算员一职，主要负责以下工作：1. 收集、整理、审核各类原始凭证，确保凭证的合法性和准确性；2. 根据审核后的凭证进行记账、核算，确保账务的及时性和准确性；3. 编制各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等；4. 协助部门主管完成其他相关工作。
四、实习过程及收获1. 初入职场，对资金核算工作有了初步的认识。
在实习初期，我对资金核算工作感到陌生，但在导师的指导下，我逐渐熟悉了工作流程和操作方法。
2. 实践中提高自己的专业能力。
在实习过程中，我学会了如何正确处理各类原始凭证，如何进行记账、核算，以及如何编制财务报表。
这些实践经历使我更加深入地理解了会计理论知识。
3. 培养团队协作能力。
在实习过程中，我与同事共同完成工作任务，相互学习、相互帮助，提高了团队协作能力。
4. 提升沟通能力。
在实习过程中，我需要与各部门、各岗位的同事进行沟通，以便更好地完成工作。
这使我学会了如何与不同性格、不同背景的人进行有效沟通。
五、实习体会1. 理论联系实际的重要性。
通过实习，我深刻体会到理论知识在实际工作中的重要性。
只有将所学知识运用到实际工作中，才能真正发挥其价值。
2. 责任感的重要性。
资金核算工作涉及企业的财务状况，关系到企业的生存和发展。
作为一名资金核算员，我深知自己肩负的责任重大。
3. 持续学习的重要性。
资金核算岗位职责
资金核算岗位职责资金核算岗位职责【篇1：资金会计岗位职责和工作流程】财务部资金会计岗位说明书工作时间进度表资金会计工作流程一、日常工作1、日常办理银承、保函，银承到期解付款及其他大额付款前应提前一天向集团公司申请下划资金；2、统计各部门是否有需要办款的确保手续齐全然后统计在《所需办理银承统计表》里，根据资金、收据、询证函、进项票等情况来确定是否办款，提前确定所需资金向集团公司申请下划资金；3、及时更新浪潮台账：办理银承、保函的及时录入，到期的银承及时更新到已兑付，到期或提前收回的保函及时注销并让银行退出保证金。
二、每周的工作1、每周五要更新《贴现率表》，有大额变动或浮动比较大的应随时更新，周五统一上报总会计师和财务负责人；2、每周清理保函是否有到期或可提前收回的，并把新办理的银行承兑汇票及保函，及时更新到《银承周报表》表中，收回或到期的保函及时联系银行退出保函保证金并释放所占用的额度，周五统一上报总会计师和财务负责人；3、每周应提前跟银行核对银承到期的金额和日期，提前筹划解付资金；三、每月的工作1、每季度末在报表大厅填报基础表中有关银行、授信、应付票据等报表；2、采用久其通用数据管理平台编制资金计划，前一天收集汇总各部门资金计划，根据各部门的计划编制公司的资金计划上报集团，上报时间要求：每月8日报中旬计划、18日报下旬计划、28日上报次月和次月上旬报计划，季度末28日报季度、下月和下月上旬资金计划。
四、银行承兑及保函的办理（一）、办理投标、履约保函1、办理投标、履约所需资料及流程：（1）签字齐全的审批单，注明：招标项目名称、文件编号、包件号；（2）招标文件的封皮、项目名称、受益人信息、包件号、开标时间、有效期、标书中投标保函格式的复印件、每个包的保证金（电子版的招标文件以上均由业务准备）（履约保函要有中标通知书）；（3）根据以上准备的资料和审批单开立保函申请书（盖公章法人章）；（4）将第（2）中准备的资料单张的正面盖公章，多张的正面盖公章还要加盖齐缝章；（5）将准备齐全的保函资料送交银行。
资金岗位实习报告
一、实习背景随着我国经济的快速发展，企业对资金管理的需求日益增长。
为了更好地了解企业资金管理的工作流程和实际操作，提高自身的实践能力，我于2023年6月1日至2023年8月31日在XX公司资金管理部进行了为期两个月的实习。
二、实习内容1. 了解资金管理部的基本职能实习期间，我首先对资金管理部的基本职能进行了了解。
资金管理部主要负责企业资金的筹集、运用、监督和风险控制等工作。
通过对部门职责的梳理，我明白了资金管理在企业运营中的重要性。
2. 学习资金管理相关法律法规为了确保实习期间的学习效果，我认真学习《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国银行法》等相关法律法规，为今后的工作打下坚实的理论基础。
3. 参与资金计划编制在实习期间，我参与了企业资金计划的编制工作。
通过学习资金计划的编制方法，我掌握了以下要点：（1）收集企业各部门的资金需求，包括投资、经营、研发等。
（2）根据企业发展战略和财务状况，确定资金筹措渠道和方式。
（3）编制资金计划表，明确资金的使用方向、时间节点和预期效果。
4. 学习资金支付和结算业务在实习期间，我学习了企业资金支付和结算业务，包括：（1）掌握各种支付方式的操作流程，如银行转账、支票、现金等。
（2）熟悉企业内部结算制度，确保资金支付的合规性。
（3）协助处理资金支付过程中的问题，如支付失误、账户冻结等。
5. 参与资金风险控制实习期间，我了解了企业资金风险控制的相关内容，包括：（1）识别和评估资金风险，如流动性风险、信用风险、市场风险等。
（2）制定风险控制措施，如设定风险限额、建立风险预警机制等。
（3）监督风险控制措施的实施，确保资金安全。
三、实习收获1. 提高了专业素养通过实习，我对资金管理有了更加深入的了解，掌握了资金管理的基本理论和操作技能，提高了自身的专业素养。
2. 增强了团队协作能力在实习期间，我与同事们共同完成了多项工作任务，锻炼了团队协作能力。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
实训六资金核算岗位
1. 资金核算岗位职责
（1）拟定资金管理和核算办法：要划清各项资金的界限，根据管用结合和资金归口分级管理的要求，拟定资金管理与核算实施办法，并组织有关部门贯彻执行。
（2）编制资金收支计划：根据供、产、销等各项计划，按年、季、月分别编制资金计划和银行借款计划。
（3）负责资金调度，组织资金供应，考核资金使用效果。
（4）负责资金筹集的明细分类核算。
2. 实训目的
教学目的：通过实训操作，使实验者能了解资金核算岗位的职责，掌握资金核算工作相关的基础知识，理解资金核算日常业务的核算。
能力目标：能够根据实验操作资料正确理解原始凭证并能够填制部分原始凭证，掌握资金管理和核算办法，办理资金筹集工作。
知识目标：掌握资金管理和核算办法，填制原始凭证，编制记账凭证。
3.实训要求
（1）填写有关空白原始凭证；
（2）根据原始凭证编制记账凭证；
4. 实训资料
（一）公司概况
汇达贸易有限公司有关情况如下：
开户银行：农行丰华路支行
账号：20098600790000598
联系电话：0327－87668888
公司地址：力田市丰华路251号
（二）该公司发生以下业务
1．2009年1月1日，公司为建造一栋厂房，向银行借入款项2 000 000元，每年末计提利息，到期一次还本付息。
该厂房1月1日开工，预计2年能达到预定可使用状态（见表6-1）。
表6-1
中国农业银行借款凭证
日期：2009年1月1日
本币20037200780000598
外币
百十亿千百
￥ 2
担保合同编号1393200900001001
到期日期2011年12月
2．2009年4月1日，向银行借入款项600 000元，到期一次还本付息（见表6-2）。
表6-2
中国农业银行借款凭证
借据编号131200*********
购买设备利率%
20037200780000598
百十亿千百十万千
￥ 6 0 0
3．2009年4月30日，计提短期借款利息（见表6-3）。
表6-3
借款应付利息计算表
4．2009年5月31日，计提短期借款利息（见表6-4）。
表6-4
借款应付利息计算表
2009年5月31日
审核：
制单：
5．2009年6月30日，偿还到期短期借款本金和利息（见表6-5、6-6）。
表6-5
借款应付利息计算表
2009年6月30日
审核：
制单：
表6-6
中国农业银行 还款凭证 01—0002819535
收款日期 2009年6月30日 第 一 联
还 款 通 知
￥ 6 0 7 年6月30日到期的贷款 利息：柒仟伍佰元整 转账日期2009 制票：吴华 复核：孙岩
6．2009年12月31日，计提长期借款利息（见表6-7）。
表6-7
借款应付利息计算表
2009年12月31日
7．2010年1月1日，公司为研发新产品，经批准委托中亚证券投资公司发行3年期，票面利率为7％，一次还本、分期付息的公司债券1 000 000元，债券利息在每年12月31日支付。
假定债券发行时的市场利率为6％，实际发行价格为1 027 100元。
预计新产品2011年12月31日研发成功（见表6-8）。
表6-8
中国农业银行 进 账 单(回单)
收
款
人 全 称 汇达贸易有限公司此联是开户银行交给持票人的回
单
账 号
20037200780000598开户银行
农行丰华路支行
8．2010年12月31日，计提长期借款利息（见表6-9）。
表6-9
借款应付利息计算表
9．2010年12月31日，计提应付债券利息（见表6-10）。
表6-10
债券利息费用一览表 单位：元
表6-11
借款应付利息计算表
审核：
制单：
表6-12
中国农业银行 还款凭证 01—0002819535
收款日期 2011年12月31日 第 一 联
还 款 通 知
亿 千
百
十
万
千
￥ 2 5 4 0 12月31日到期的贷款 利息：伍拾肆万元整 转账日期2011年11．2011年12月31日，计提应付债券利息（见表6-13）。
表6-13
债券利息费用一览表 单位：元
表6-14
债券利息费用一览表单位：元
表6-15
中国农业银行
转账支票存根
IV VII 009589
附加信息
出票日期2012年12月31日
单位主管：会计：。