小规模纳税人申报表
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)国
增值税纳税申报表纳税人识别号：金额单位：元至角分增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填表说明一、本申报表适用于增值税小规模纳税人填报。
纳税人提供免税劳务的，也使用本表。
纳税人发生销售额减除项目、可抵减税额的，应填报《本期销售额减除项目金额明细表》和《本期可抵减税额明细表》附表，未发生上述项目的，无需填写附表。
（一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额（二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定（三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称，并加盖公章。
（四）货物及劳务列，填写纳税人销售货物，提供加工修理修配劳务；应税服务列填写纳税人提供交通运输服务和部分现代服务。
（五）本表第1项“应征增值税货物和劳务不含税销售额”栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，不包含销售使用过的固定资产（不动产除外）和销售旧货应征增值税的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额。
如果纳税人本期提供的交通运输服务和部分现代服务所取得的销售额中，有按规定可扣除的项目金额，该栏填写的不含税销售额应为未减除可扣除的项目金额的不含税全额。
（六）本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计。
（七）本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算（八）本表第4项“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”栏数据，填写销售使用过的、固定资产目录中所列的固定资产（不动产除外）和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。
（九）本表第5项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售使用过的应税固定资产（不动产（十）本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写销售免征增值税货物及劳务的销售额。
本栏需向主管税务机关备案后进行填报。
（十一）本表第7项“税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售免征增值税货物及劳务的普通发票金额。
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)
增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称（公章)：金额单位：元至角分税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料税款所属期：年月日至年月日填表日期: 年月日纳税人名称（公章）: 金额单位:元至角分《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用）》及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明)适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人）。
一、名词解释(一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三)本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产(以下简称应税行为）。
（四）本表及填写说明所称“扣除项目"，是指纳税人发生应税行为，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目.二、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用）》填写说明本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产"各项目应分别填写.（一）“税款所属期"是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日.（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号码。
(三)“纳税人名称"栏，填写纳税人名称全称。
(四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3％征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3％征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5％征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的,本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。
（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
小规模纳税人申报表填写说明文档
（一）小规模纳税申报资料1.《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》2.《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》（二）小规模纳税人增值纳税申报表填写指引小规模纳税人申报表由主表、附表和减免税申报明细表组成。
全面推开营改增后，小规模纳税人不需要填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。
仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写减免税申报明细表，即小规模纳税人申报表主表第12栏“其他免税销售额” “本期数”无数据时，不需填写该表。
有其他免税销售额需要填写减免税申报明细表。
（三）适用“起征点”政策的判断小规模纳税人申报表填写之前需要先进行是否达到“起征点”政策的判断，如未达到“起征点”，不能在主表中第1至8栏填写相关内容。
1.“起征点”标准按月申报的小规模纳税人，享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为 3 万元；按季纳税申报的小规模纳税人，享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为9万元。
增值税小规模纳税人，实际经营期不足一个季度的，以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度。
2.“起征点”口径增值税小规模纳税人销售货物劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额分别适用“起征点”政策。
有差额扣除项目的小规模纳税人，“起征点”销售额口径为扣除前的不含税销售额。
货物劳务“起征点”销售额为“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”、“销售使用过的固定资产不含税销售额”、“货物劳务免税销售额”、“货物劳务出口免税销售额”之和。
服务、无形资产“起征点” 的销售额为“服务、无形资产扣除前应征增值税不含税销售额（3%征收率）”、“服务、无形资产扣除前应征增值税不含税销售额（5%征收率）”、“服务、无形资产免税销售额”、“服务、无形资产出口免税销售额”之和。
《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》填写关键点（-）叵址席值的不含稀幽窗；》，证收审1翟荆后代开的的税专用发票不套粗程5两邦吊盘口IT日前/淌戈曼本期就本年累计苛物及.服务.不动产货物及服褥.不动产甘筠和无形接产■计机依钻• .二.也晤仃所■京一钧曾额，泗辉」相势机关忙开阴唯值叵勒■档蝴善旗FS黑印手具器引通发案本含税单首领【三）I晒使用过及国E卷产不含税单告覆真币=互反雷耳外其刘哲睦亶不舍端梢普弱'□'反税髭占覆q为有扣除闻目的纳猊L，本铠填写扣除需的不含税销博我马当期培箧税纳税申柔表£小企慢劄税：适司」附列资料》第2甚或第花栏数据一致:]□填写常煞免征培逅税的费前要旁务、强务、不动产和无 .而贪吉的褂笠颂-不旦搭比口免费销售飘二联番.不动作有如漳反目酋讷程人.填写汨等之意史企再巢■S'出口中林匹寿战县市二局记雷具开具的哥注发票锢售蠢—r服者r不劫产有扣除项目的,益税人，填写扣除之前的销——告的需填写，:用理税灌免匕心至号耨耳0「/曲如『1鸿$]i代升冶值税专用发票的鞘售领填儿.预翡 S税裒也篦2L栏扣■is二税项忧片项0本期数察隼累计货韧及舒方服东田动产利无并资由货物及芳行眼畀,不勖产和无暇就产本期甑物息骸1F-•，三已修3U f,末期拈向龟X本期应熟相咻嵇Efii T『］后值租点纳税款.包■含可主格值税隹纳税距中至甑抵;喙的增帝税税挖系统专用隶占费用以及技术维护寿.可小格演税底摘税扳手抵免的眼看电控收歙机的常幽蜕税靠；3\ 牝l #j… —mi ■一加本期免税翦1T其中，小物企品免税颔1S来这怛祇玩的凫羽春小尸F K s，。
空白表 小规模纳税人通用纳税申报表
填表日期： 2019 年 月 日 纳税人识别号
纳税人名称（公章）
联系电话
金额单位：元至角分
征收项目
征收品目
税（费）款 税（费）款 所属期起 所属期止
应税金额
计税前允许 计税（费）
扣除金额
依据
税 本期应纳税 本期减免税 应抵扣税 本期已缴税 本期应（退） 率 （费）额 （费）额 （费）额 （费）额 税（费）额
法定代表人签章：
委托代理合同号码：
财务主管签章：
授权人（法定代表人）签章：
为本纳
本纳税申报表是按照国家税收规定填报的，
， 我确信是真实的、合法的，如有不实，愿承担
法律责任。
法定代表人签章：
代理人签章：
经办人签章：
年月日
年月日
年月日
以下由税务机关填写
收到日期
接收人
审核日期
审核记录
主管税务机关盖章
1
2
3
4
5
个人经营所得税 个体户生产经营所得 2019.10.01 2019.12.30
城建税
增营销
2019.10.01 2019.12.30
教育费附加
增营销
2019.10.01 2019.12.30
地方教育附加
增营销
2019.10.01 2019.12.30
6
7＝5-6
8 9＝7*8
10
11
0
0
0
0
0
0
0
0
12
13＝9-10-11-12
申明
代理人申明
本纳税申报表是按照国家税法和税收规定填报的，我确 我单位（公司）现授权
增值税小规模纳税人申报表及附表
(二)销售使用过的应税固定资产不含税销售额
4（4≥5）
——
——
其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额
5
——
——
（三）免税销售额
6（6≥7）
其中：税控器具开具的普通发票销售额
7
（四）出口免税销售额
8（8≥9）
其中：税控器具开具的普通发票销售额
9
二、税款计算
本期应纳税额
10
本期应纳税额减征额
11
应纳税额合计
12=10-11
本期预缴税额
13
——
——
本期应补（退）税额
14=12-13
——
——
纳税人或代理人声明：
本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
办税人员：财务负责人：
法定代表人：联系电话：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号：
纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分
税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日
一、计税依据
项目
栏次
本期数
本年累计
应税货物
及劳务
应税
服务
应税货物
及劳务
应税
服务
（一）应税征增值不含税销售额
1
税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额
2
税控器具开具的普通发票不含税销售额
代理人名称（公章）Hale Waihona Puke ：经办人（签章）：联系电话：
主管税务机关：接收人：接收日期：
增值税纳税申报表
小规模增值税申报表(有公式)
栏 次本期数
本年累计
1234
567891112=10-11 - -13 - ————14=12-13
- ————
（三） 免税货物及劳务销售额 代理人（公章）： 联系电话：
办税人员（签章）： 财务负责人（签章）： 法定代表人（签章）： 联系电话：
受理人： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关（签章）：
纳税人或代理人声明： 此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
代理人名称： 经办人（签 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
二、税款计算 本期应纳税额减征额
应纳税额合计
本期预缴税额 本期应补（退）税额
本期应纳税额10 -增值税纳税申报表
（适用于小规模纳税人）
纳税人识别号:
金额单位：元（列至角分）
项 目
填表日期： 年 月 日
税款所属期： 年 月 日至 年 月 日一、计税依据
其中：税控器具开具的普通发票销售额（四） 出口免税货物销售额
其中：税控器具开具的普通发票销售额（一） 应征增值税货物及劳务不含税销售额 其中：税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额
税控器具开具的普通发票不含税销售额（二） 销售使用过的应税固定资产不含税销售额
其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额。
增值税小规模纳税人申报表填写
申报表主要用于记录纳税人的增值税应纳税额信息，以及税务机关对纳税人纳税 信用、税收优惠政策等方面的管理信息。
申报表的填写要求与注意事项
填写要求
申报表必须按照税务机关规定的格式和内容填写，确保信息准确、完整、真实。填写时需注意区分必填项和选填 项，按照业务发生时间顺序逐一填写。
注意事项
在填写申报表之前，纳税人应认真核对所取得的增值税发票和其他合法有效凭证，确保应纳税额计算准确。同时， 要关注税收优惠政策，按照规定享受减税、免税等政策优惠。此外，还要注意防范虚假申报等违法行为，以免触 犯法律。
增值税小规模纳税人申报 表填写
• 增值税小规模纳税人申报表概述 • 增值税小规模纳税人申报表填写步骤 • 增值税小规模纳税人申报表填写常见
问题与解答
• 增值税小规模纳税人申报表填写实例 分析
• 增值税小规模纳税人申报表填写注意 事项与建议
01
增值税小规模纳税人申报表概述
定义与重要性
定义
增值税小规模纳税人申报表是指纳税人在纳税申报期内向税务机关申报缴纳增 值税时所使用的表格。
如何避免申报表填写错误？
仔细核对 在填写申报表前，仔细核对各项数据和信息，确保准确无误。
遵循填报表格指南
如何避免申报表填写错误？
• 遵循税务部门提供的填报表格指南，按照指南要 求填写，避免因不熟悉表格填写要求而导致错误 。
如何避免申报表填写错误？
及时更新信息
如有关信息发生变化，应及时更新申报表中 的信息，确保信息的准确性和时效性。
建议定期更新申报表信息
关注政策变化
保持与税务机关沟通
及时关注税务政策变化，以便及时调 整申报表内容。
如有疑问或需更正申报表信息，及时 与税务机关沟通，避免因信息不准确 而导致不必要的麻烦。
《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料
税款所属期： 年 月 日至 纳税人名称（公章）：
期初余额 1
年月日
应税行为（3%征收除额
2
3（3≤1＋2之和，且3≤5）
填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分
期末余额 4＝1＋2－3
全部含税收入（适用3%征收率） 5
应税行为（3%征收率）计税销售额计算
15＝13－14
不含税销售额 16＝15÷1.05
本期扣除额
含税销售额
6=3
7＝5－6
不含税销售额 8＝7÷1.03
期初余额 9
应税行为（5%征收率）扣除额计算
本期发生额
本期扣除额
10
11（11≤9＋10之和，且11≤13）
期末余额 12＝9＋10－11
全部含税收入（适用5%征收率） 13
应税行为（5%征收率）计税销售额计算
本期扣除额
含税销售额
14=11
小规模纳税人增值税申报表的填写方法
如果在填写过程中遇到问题或不确定的地方，应及时咨询专业人士或 税务机关，避免因为理解不当而导致填报错误。
探讨未来改进和优化申报表填写的措施和建议
简化申报流程
针对小规模纳税人的特点，可 以进一步简化申报流程，减少
填报的复杂性和难度。
加强培训和宣传
加强对小规模纳税人的培训和 宣传，提高其税收意识和填报 能力。
税额
根据进项税额和适用税率计算出的本期可抵扣的增值税税额 。
计算本期应纳税额和已缴税额
本期应纳税额
根据本期销售额和税额减去本期进项税额和税额计算出的本期应纳增值税税额。
已缴税额
填写本期已经缴纳的增值税税额，包括预缴税款和查补税款等。
填写其他相关信息和资料
联系电话
填写纳税人的联系电话。
申报日期
填写申报表的日期。
通过填写申报表，纳税人可以依法享 受各项税收优惠政策，降低税收负担。
申报纳税情况
申报表详细记录了纳税人的应税行为、 计税依据、税款计算等信息，是税务机 关了解纳税人纳税情况的主要途径。
申报表的种类和适用范围
种类
根据纳税人的不同情况，申报表 可分为多种类型，如《增值税纳 税申报表（小规模纳税人适用） 》、《增值税预缴税款表》等。
定期备份
为了防止数据丢失或损坏，应定期备份已填写的申报表内容。
05 申报表填写完成后的审核 和提交
对填写内容进行全面审核和检查
核对填写信息
仔细核对纳税人识别号、企业名称、所属行业等基础信息，确保 与实际情况一致。
检查数据准确性
对填写的各项数据进行逐一检查，包括销售额、进项税额、应纳税 额等，确保数据准确无误。
提供在线帮助和指导税务机关 Nhomakorabea以提供在线帮助和 指导，帮助纳税人更好地理解 和填写申报表。
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)
增值税纳税申请表
（小规模纳税人适用） 纳税人识别号： 纳税人名称（公章） ：金额单位：元至角分 税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日 项目 （一） 应征增值税不税 销售额（3%征收率） 税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额 1 2 3 4 5 6 7(7≥8) 8 9=10+11+12 10 11 12 13(13≥14) 14 栏次 本期数 服务、不动产 货物及劳务 和无形资产 本年累计 服务、 不动产 货物及劳务 和无形资产
一 、 计 税 依 据
税控器具开具的普通发票 不含税销售额 （二） 应征增值税不税 销售额（5%征收率） 税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票 不含税销售额 （三） 销售使用过的固定资产 不含税销售额 其中：税控器具开具的普通发票 不含税销售额 （四） 免税销售额 其中：小微企业免税销售额 未达起征点销售额 其他免税销售额 （五） 出口免税销售额 其中：税控器具开具的普通发票 销售额
小规模纳税人申报表模板
小规模纳税人申报表模板小规模纳税人申报表单位名称：__________________________纳税人识别号：____________________申报周期：_______________________（一）销售额及完税销售额编号项目销售额（元）完税销售额（元）1 销售额合计2 税额及税率标准（二）购买货物及应税劳务支付额编号项目购买货物支付额（元）应税劳务支付额（元）1 购买货物支付额合计2 应税劳务支付额合计（三）开具发票及销售应税服务额编号项目销售应税服务额（元）开具发票额（元）1 销售应税服务额合计2 开具发票额合计（四）小规模纳税人简易计税1 简易计税方法（一）：当期销售应纳税额2 简易计税方法（二）：扣除购进销售差额后销售应纳税额3 扣除前期留抵税额后应纳税额4 免抵退税额5 正常计税方法（五）预缴税额1 上期留抵税额2 减按5%计算的税额3 合计（六）补（退）税额1 应补（退）税额2 上期留抵税额3 应补（退）税额合计（七）一般计税方法纳税人应税销售额1 应税货物销售额2 应税劳务销售额3 不征收增值税销售额（八）一般计税方法纳税人进项税额抵扣情况1 计税销售额中不含税销售额2 允许抵扣进项税额销售额3 期初留抵税额4 抵押结转税额5 其他抵扣税额合计6 商品销售额7 服务销售额（九）一般计税方法纳税人纳税申报情况1 当期计税销售额2 上期结转下来增值税税额3 进项税额合计4 开具发票额5 抵购应税货物额（十）税务机关意见本申报表填写完整准确，本单位统一职工代表签字：___________________税务机关接收注册日期：_____________________以上是小规模纳税人申报表的模板，小规模纳税人在纳税申报时需要填写以上各项内容，以便税务机关了解纳税人的销售额、购买货物额以及完税销售额等情况。
填写时请确保准确无误，并在填写完毕后统一职工代表进行签字确认。
税务机关在接收申报表后会进行审核，并在税务机关意见栏中填写相关意见。
新版小规模纳税人申报表
附件1增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）纳税人识别号：纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日一、计税依据项目栏次本期数本年累计应税货物及劳务应税服务应税货物及劳务应税服务（一）应征增值税不含税销售额1税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额2税控器具开具的普通发票不含税销售额3（二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额4(4≥5) ————其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额5 ————（三）免税销售额6=7+8+9其中：小微企业免税销售额7未达起征点销售额8其他免税销售额9（四）出口免税销售额10(10≥11)其中：税控器具开具的普通发票销售额11二、税款计算本期应纳税额12本期应纳税额减征额13本期免税额14其中：小微企业免税额15未达起征点免税额16应纳税额合计17=12-13本期预缴税额18 ————本期应补（退）税额19=17-18 ————纳税人或代理人声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：办税人员：财务负责人：法定代表人：联系电话：如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：代理人名称（公章）：经办人：联系电话：主管税务机关：接收人：接收日期：增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分应税服务扣除额计算期初余额本期发生额本期扣除额期末余额3（3≤1＋2之和，4＝1＋2－31 2且3≤5）应税服务计税销售额计算全部含税收入本期扣除额含税销售额不含税销售额5 6=3 7＝5－6 8＝7÷1.03。
增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)
增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)
一、申报范围
适用于小规模纳税人，即纳税人的年营业额不超过500万元。
二、申报内容
1.销售额、营业税额
申报纳税期内销售额和营业税额，并计算出应纳税额。
销售额 = 不含税销售额+ 税额。
注：不含税销售额是指纳税人在纳税期内销售货物、提供应税劳务所收入的货款或劳务费用。
2.增值税进项税额
申报纳税期内的进项税额总额。
注：进项税额是指在纳税期内购进货物、接受应税劳务支付的增值税税额。
3.应纳税额
计算出应纳税额，即销售额和营业税额减去进项税额。
三、申报日期及方式
1.申报日期
纳税期限为每月一次，申报期为本月的第一天到第十五天。
2.申报方式
可以通过网上申报和纸质申报两种方式进行。
网上申报需要在国家税务总局网站进行在线填报，纸质申报需要到税务局领取表格并填写。
四、注意事项
1.填报内容准确
纳税人应确认自己填写的销售额、进项税额等内容的准确性，如填报错误将影响到应纳税额的计算。
2.申报时间准确
纳税人应按时申报，逾期申报将面临罚款等处罚。
3.保存申报凭证
纳税人应保存好申报凭证，包括纸质申报表、电子申报凭证等，以备税务部门的审核。
五、
以上是适用于小规模纳税人的增值税纳税申报表内容介绍，希望对大家有所帮助。
纳税人应认真按照要求填写和提交申报表，维护税收秩序，遵守税收法规。
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)(1)
货物及劳务
服务、不动产和无 形资产
（一）应征增值税不含税
销售额（3%征收率）
1
0
税务机关代开的增值税
专用发票不含税销售额
2
税控器具开具的普通发票
不含税销售额
3
（二）应征增值税不含税
一
销售额（5%征收率）
4
、
税务机关代开的增值税
计
专用发票不含税销售额 5
税
依 据
税控器具开具的普通发票
不含税销售额
6
（三）销售使用过的固定资产 不含税销售额
7(7≥8)
—— —— ——
其中：税控器具开具的普通发票
不含税销售额
8
（四）免税销售额
9=10+11+12
其中：小微企业免税销售额
10
未达起征点销售额
11
其他免税销售额
12
（五）出口免税销售额
13(13≥14)
其中：税控器具开具的普通发票
销售额
14
核定销售额
15
本期应纳税额
16
0
核定应纳税额
二
本期应纳税额减征额
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号：91510900MA66BMFP3J
纳税人名称（公章）： 遂宁文文教育科技有限公司
税款所属期： 2019 年 10 月 01 日 至 2019 年12 月 31 日
Hale Waihona Puke 本期数金额单位：元至角分 填表日期： 年 月 日 本年累计
项目
栏次
货物及劳务
服务、不动产和无 形资产
财务负责人：
本纳税申报表是根据国家 法定代表人：
小规模纳税人申报表填表说明
小规模纳税人申报表填表说明附件4《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)》及其附列资料填表说明一、名词解释(一)本申报表及本《填表说明》所称“应税货物”，是指增值税应税的货物。
(二)本申报表及本《填表说明》所称“应税劳务”，是指增值税应税的加工、修理、修配劳务。
(三)本申报表及本《填表说明》所称“应税服务”，是指营业税改征增值税的应税服务。
(四)本申报表及本《填表说明》所称“应税服务扣除项目”，是指按照国家现行营业税政策规定差额征收营业税的纳税人，营业税改征增值税后，允许其从取得的应税服务全部价款和价外费用中扣除的项目。
二、《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)》填表说明(一)填报范围本申报表适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人)填报。
本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各项目应分别填写，不得合并计算。
应税服务有扣除项目的纳税人，应填报本表附列资料。
(二)填报项目1.本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
2.本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即:税务登记证号码。
3.本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
4.本表第1项“应征增值税不含税销售额”栏数据，填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、稽查查补销售额。
对应税服务有扣除项目的纳税人，本栏数据为减除应税服务扣除额后计算的不含税销售额，其数据与当期《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料》第8栏数据一致。
5.本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票注明的金额合计。
6.本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算installation and the cable wiring, and GIS and the network control real estate cabinet installation and the cable wiring, and boiler room, and steam room instrument tube laying, and boiler room, and steam room Bridge frame installation and the cable laying, and unit electric dust equipment installation, and cycle pump room equipment, and pipeline installation and the paint, and unit chemical water system equipment and the pipeline的不含税销售额。
小规模纳税人申报表
根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额 有关政策的通知》（财税〔2012〕15 号）规定: 增值税纳税人初次购买增值税税控系统专 用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发 票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵 减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在 增值税应纳税额中抵减。增值税纳税人缴纳的技术维护费(不含补缴的 2011 年 11 月 30 日 以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中 全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。
扣除额”和第 14 栏“本期扣除额”，劳务派遣服务含税销售额 52.5 万元填入第 13
栏“全部含税收入（适用５%征收率）”，扣除代付工资、福利及社保后的含税余 额 10.5 万元填入第 15 栏“含税销售额”，第 16 栏“不含税销售额”为 10 万元。
2、填写《服务、不动产和无形资产扣除项目清单》
小规模纳税人申报怎么填？
下个月即将迎来小规模纳税人申报期，小编准备了申报一点通，小伙伴们赶紧学起来吧！ 一、小规模纳税人征收率 1、小规模纳税人增值税征收率为 3%，财政部和国家税务总局另有规定的除外。 2、小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，减按 2%的征收率征收增 值税。 3、小规模纳税人销售、出租不动产的征收率为 5%。 4、小规模纳税人提供劳务派遣服务等，可以选择差额征收，按照简易计税方法依 5%的征 收率计算缴纳增值税。 二、增值税优惠政策 国家税务总局公告 2016 年第 23 号第六条第（二）项：增值税小规模纳税人应分别核算销 售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规 模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过 3 万元（按季纳税 9 万元）， 销售服务、无形资产月销售额不超过 3 万元（按季纳税 9 万元）的，自 2016 年 5 月 1 日 起至 2017 年 12 月 31 日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。 三、不同销售额下如何填报小规模纳税申报表 （一）本季度未发生增值税应税业务 未发生增值税应税业务，也需要零申报，别忘咯！ （二）本季度增值税应税销售额不超过 9 万元 情况一：全部为自行开具
小规模纳税人增值税纳税申报表excel模版
3
销售使用过的应税固定资产不含税销售额
4
其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额
5
（三）免税货物及劳务销售额
6
其中：税控器具开具的普通发票销售额
7
（四）出口免税货物销售额
8
其中：税控器具开具的普通发票销售额
9
本期应纳税额 本期应纳税额减征额 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额
10 11 12=10-11 13 14=12-13
本年累计
—— ——
受理人： 受理日期：
年 月 日 受理 税务机关（签 章）：
本表为A3竖式 一式三份，一份 纳税人留存，一 份主管税务机关 留存、一份征收 部门留存
纳税人识别号：
增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）
纳税人名称（公 章）： 金额单 位：元（列至角 分） 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 填表 日期： 年 月 日
一、计税依据 二、税款计算
项目
栏次
应征增值中：税务机关代开的增值税专用发不含税销售额
2
税控器具开具的普通发票不含税销售额
本月数
纳税人或代理人声明：
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 办税人员（签章）：财务负责人（签章）：
此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的， 我确定它是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签章）：联系电话： 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 代理人名称：经办人（签章）：联系电话：
代理人（公章）：
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不含税销售额
4
依 据
其中：税控器具开具的普通发票不含
税销售额
5
（三）免税货物及劳务销售额
6
其中：税控器具开具的普通发票销售
额
7
（四）出口免税货物销售额
8
其中：税控器具开具的普通发票销售
额
9
本期应纳税额
10
金额单位：元（列至角分）
填表日期：20 年 月 日
本期数
本年累计
—— ——
—— ——
二 本期应纳税额减征额
、
税 款
应纳税额合计
计
算 本期预缴税额
本期应补（退）税额
11 12=10-11 13 14=12-13
—— ——
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
Hale Waihona Puke 纳税人或代理人 办税人员（签章）： 声明：
财务负责人（签章）：
此纳税申报表是 法定代表人（签章）： 根据国家税收法
联系电话：
律 的 规 定 填 报 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 的，我确定它是
真实的、可靠的、 完整的。
代理人名称：
经办人（签章）： 联系电话：
代理人（公章）：
受理人：
受理日期： 年 月 日
受理税务机关（签章）：
本表一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存
增值税纳税申报表
（适用小规模纳税人）
纳税人识别号： 4 2 0 1
纳税人名称（公章）：
税款所属期：20 年 月01日至20 年 月 日
项目
栏次
（一） 应征增值税货物及劳务不含
税销售额
1
其中：税务机关代开的增值税专用发
票不含税销售额
2
税控器具开具的普通发票不含税销
一 售额
3
、 计 税
（二） 销售使用过的应税固定资产