信用证审核培训(PPT 48张)

受益人审核的主要内容
三.检查信用证受益人和开证人的名称和 制单时按错误的填写即可wk.baidu.com地址是否完整和准确。
单据不符，单位印章不能随便 1.受益人名称和地址是否正确。 雕刻；银行核对收款人名称与 若受益人地址写错，一般不用修改。 进账银行户名 (英文)不一致
若受益人的名称不正确，则无论如何要改证。
2.买方的公司名称和地址是否正确。 有时填写发票时，只有照抄信用证上写错的买 方公司名号和地址。
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九.检查信用证的数量是否与合同规定相一致
1.除非信用证规定数量不得有增减，那么，在付款 金额不超过信用证金额的情况下，货物数量可以 容许有5%的增减。 2.特别注意:以上提到的数量有5%增减的规定一般 适用于大宗货物，对于以包装单位或以个体为计 算单位的货物不适用。 如：5000 PIECES, COTTON SHIRTS （5000 件全棉衬衫）由于数量单位是“件”，实际交货 时只能是5000件，而不能有5%的增减。
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十一.检查货物是否允许分批出运。 除信用证另有规定外，货物允许分批。 特别注意：如信用证中规定了每一批货物出 运的确切时间，则必须按此照办，如不能 办到，必须修改。
十二.检查货物是否允许转运。 除信用证另有规定外，货物允许转运
• 举例：
◆受益人本来地址： 6/F,Jinmao Sub-building,4,Jianghan North Road,Wuhan43022,China. ◆却写成： 6/F,Jinmao Sub-building,4, Jianghan North Road,Wuhan43022,China.
1.信用证直接从海外寄给单位的，应查明它的来历 2.信用证从本地某个地址寄出，要求您单位把货运单据 寄往海外，而您单位并不了解他们指定的那家银行。 对于上述情况，应通过银行调查核实。
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八.检查信用证的金额、币制是否符合合同规定
1.信用证金额是否正确。 2.信用证中的单价与总值要准确，大小写应一致 3.如数量上可以有一定幅度的伸缩，那么，信用证 也应相应规定在支付金额时允许有一定幅度。 4.如果在金额前使用了“大约”一词，其意思是允 许金额有10%的伸缩。 5.检查币制是否正确。 如合同中规定的币制是“英 镑”，而信用证中使用的是“美元”。
◆应充分考虑办理下列事宜对交单期的影响： 1.生产及包装所需时间。 2.内陆运输所需时间。 3.进行必要的检验如法定商检或客检所需时间。 4.申领出口许可证/产地证所需时间（若需要）。 5.报关查验所需的时间。 6.船期安排情况。 7.单据送交银行所需的时间包括单据送交银行后经 审核发现有误退回更正的时间。
通知行
• 银行不审核信用证中未规定的单据，如果银行 收到此类单据，将退还提交人或予以转交并对 此不负责任。
受益 人
以货物买卖合同为依据，将信用证条 款与合同条款逐项逐句进行对照，审 核信用证内容与买卖合同是否一致
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主要审核有没有不符点 discrepant 。遗漏 一个小错误，老板就会胆战心惊。 一.检查信用证的付款保证是否有效
思 考
某信用证规定最迟装运期为： “July31,2008”, 交单期为：“15 days after shipment date 信用证到期日是：“Aug.15,2008”。 出口商的实际装运日期是“July20,2008”， 问：出口商的最迟交单期是什么时间？
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六.检查信用证内容是否完整。
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十.检查价格条款是否符合合同规定。
不同的价格条款涉及到具体的费用由谁分担 如合同中规定：FOB SHANGHAI AT USD。
举例：如果信用证中的价格条款没有按合同的规定
作上述表示，而是做了如下规定： CIF NEW YORK AT USD 对此条款如不及时修改，那么…… 受益人将承担有关的运费和保险费
如果信用证是以电传或电报拍发给了通知行 即“电讯送达”，那么应核实电文内容是 否完整，如果电文无另外注明，并写明是 根据UCP600，那么，该电文是可以被当 作有效信用证执行
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七.检查信用证的通知方式是否安全、可靠
信用证一般是通过受益人所在国家或地区的通 知行给受益人,这种方式较安全. 下列情况应注意：
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◆ 有下列情况之一的，不是一项有效的付款保 证或该项付款保证存在缺陷问题： 1.由开证人直接寄送的信用证 2.有条件的生效的信用证；（如“待获得进口许
可证后才能生效”的软条款）
3.应保兑的信用证未按要求由有关银行保兑 4. 信用证简电或预先通知；(在合理时间内如尚 未收到简电证实书，应向开证行查询 )
信用证的审核与修改 一、审证的意义
1.若信用证条款与合同规定不一致，而受益人又没有
提出修改意见，就等于接受了信用证条款。
2.许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，大
多是对信用证事先检查不够造成的，使一些本来可
以纠正的错误没能及时修改。
着重审核开证行的政治背景、资信 能力、付款责任和索汇路线等方面 的内容，它的审核与买卖合同无关
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二.检查信用证付款时间是否与合同规定一致
1.规定信用证在国外到期。则有关单据必须寄送国外, 寄送时间长且易延误或丢失。通常应要求在国内交 单。若来不及修改，必须提前以最快方式寄送。 2.信用证中的装期和效期是同一天，即 “双到期”。 实际操作中，应将装期提前一定的时间（一般在效 期前10天），以便有合理的时间制单结汇。
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四.检查信用证的三期：即装期、效期和交单期
1、装期（逾信用证规定装期的运输单据，银行有权拒付） ◆ 能否在证中规定的装期内备妥货物并按期出运
◆ 证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能否 办到。 否则，任何一批未按期出运，以后各期即告失效；
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2、效期 ◆即信用证的有效期 3、交单期 ◆交单期通常按下列原则处理： 1.信用证有规定的，应按信用证规定的交单 期向银行交单； 2.信用证没有规定的，向银行交单日期不得 迟于提单日期后21天；