信用证课件

CURRENCY CODE, AMOUNT: 32B USD212 400.00 AVAILABLE WITH /.BY … 41D: ANY BANK BY NEGOTIATION DRAFTS AT：42C SIGHT FOR 100% INVOICE VALUE DRAWEE: 42D THE INDUSTRIAL BANK OF JAPAN, HEAD OFFICE PARTIAL SHIPMENT: 43P ALLOWED TRANSSHIPMENT: 43T NOT ALLOWED LOAD/DISPATCH/TAKING : 44A CHINESE PORTS TRANSPORTATION TO…: 44B OSAKA LATEST DATE OF SHIPMET: 44C 041130
• 14、单据条款：信用证申请书中已印就单 据条款12条，第12条是“其他单据”，对 上述11条中没有的单据可全部填写在该处 以下。填制单据 • ① 在所要的单据前打“X”。 • ② 然后在该单据条款后填上具体要求，如 一式几份，应包括什么内容等。如信用证 申请书印制好的要求不完整，可在该条款 后面填写清楚。 • ③ 申请人必须根据合同规定填写单据条款， 不能随意提出超出合同规定的要求，也不 能降低或减少合同规定的要求。
(2)附属单据
商检证书
五、信用证的特点
1、信用证是一项独立文件 2、信用证以单据为处理对象（单据交易) 3、开证行负第一性的付款责任
十七、国内信用证业务流程
1
国内信用证(即期付款)业 务
开证申请人
（购货方） ①签订购销合同 ⑤发货
受益人
（销货方）
⑥ 交 单 并 委 托 收 款
② 申 请 开 证
⑧ 来 单 通 知
⑦寄单索偿 ⑧到期付款确认书 ⑾付款
④ 来 证 通 知
⑿ 付 款
开证行
受益人 开户行
(1)买卖双方签定贸易合同； (2)进口商申请开立信用证； (3)开证行接受申请开出信用证； (4)通知银行向受益人通知信用证； (5)出口商按信用证规定发货； (6)受益人向指定行交单； (7)指定行根据自己的义务付款，承兑或议付； (8) 指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿 付行索偿； (9)开证行向交单行或偿付行付款； (10)开证行通知申请人赎单； (11)申请人付款赎单； (12)申请人提货。
⑨ 付 款 赎 单 ③开立信用证 ⑦寄单索偿 ⑩付款
④ 来 证 通 知
⑾ 付 款
开证行
受益人 开户行
十七、国内信用证业务流程
2
国内信用证(延期付款)业 务
开证申请人
（购货方） ①签订购销合同 ⑤发货
受益人
（销货方）
⑥ 交 单 并 委 托 收 款
② 申 请 开 证
⑨ 来 单 通 知
⑩ 付 款 赎 单 ③开立信用证
DOCUMENTS REQUIRED 46 A: IN 3 FOLD UNLESS OTHERWISE STIPULATED: 1. SIGNED COMMERCIAL INVOICE 2. SIGNED PACKING LIST 3. CERTIFICATE OF CHINESE ORIGIN
通知行 是指受信用证开证行委托向受益人发出信用证 通知书的银行。 议付行 是指接受受益人申请，向受益人办理信用证议 付的指定银行。
5
一、概念
委托收款行 是指按照信用证受益人委托，向信用证开证行 办理委托收款的银行。 银行工作日
6
• 信用证的基本当事人
开证申请人 （进口商）
1 申 请 开 证 2寄信用证
• ① 所有单据加列合同号码（ALL DOCUMENTS MUST INDICATE CONTRACT NUMBER）； • ② 所有开证行以外的费用由受益人承担 （ALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OPENING BANK ARE FOR BENEFICIARY’S ACCOUNT）。 • ③ 每项数量与金额允许 %增减（BOTH QUANTITY AND AMOUNT FOR EACH ITEM % MORE OR LESS ALLOWED）。
国内信用证费率
开证金额的
0.05﹪～ 0.15﹪，
开证
修改
最少不低于100 元。
每笔100元;增额 修改的，增额部分 按开证手续费标准 收取，最少不低于 100元。
手续费
每笔50元。
通知
议付
议付单据金 额的0.1﹪ 。
• 凭规定的单据
(1)主要单据
货运单据 商业发票 保险单据 原产地证书 装箱单重量单 海关发票
付款方式
付款方式
即期付款 延期付款或议付
1、即期付款是指开证行确认相符交单后即向受益 人支付信用证款项的付款方式。 2、延期付款信用证的付款期限为货物装运日后或 货物收据签发日后或其他指定日期（不含装运日、签 发日）定期付款。付款期限最长不得超过6个月。
国内信用证期限要求
信用证有效期：为受益人向银行提交单据的 最迟期限，从开证日起最长不得超过6个月。 交单期：为提交运输单据的信用证所注明的
（2）《跟单信用证统一惯例》《UCP600》） *《UCP600》第一条：“适用于所有 在信用证正文中表明按本惯例办理 的跟单信用证（包括本惯例适用范 围内的备用信用证）。 *《UCP6500》的内容包括六大部分， 即总则与定义、信用证的形式与通 知、责任与义务、单据、杂项规定 和可转让信用证，已成为当事人保 证信用证得以正常运作必须遵循的 国际惯例。
• 13、汇票要求：主要有三个方面的内容： • ① 汇票金额，根据合同规定填写信用证项 下应支付发票金额的百分之几。如合同规 定所有货款都用信用证支付，则应填写信 用证项下汇票金额是发票金额的100%；如 合同规定该笔货款由信用证和托收两种方 式各付50%，则应填写信用证项下汇票金 额是全部金额的50%。 • ② 支付期限，主要有即期、远期，如果是 远期汇票，必须填写具体的天数，如30天 或60天等。 • ③ 付款人，付款人一般不是开证人，而是 开证行或者指定银行。
DESCRIPTION GOODS/SERVICE: 45A: 40,000 PCS "DIAMOND" BRAND CLOCK ART NO. 791 AT USD5.31 PER PIECE CIF OSAKA AS PER INCOTERMS 2000 PACKED IN NEW BOXES, ONE HUNDRED BOXES TO A CARTON (commercial invoice)
信用证
小组成员：胥海强 周勇 葛道高 刘叶 钱康
3.1 信用证概述
一、什么是信用证(Letter of Credit)
• 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求 和指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭
规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以
确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 • 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面 承诺。
一、概念
申请人 是指提出开立信用证申请，并承担支付信用证 款项义务的法人或其他经济组织。 受益人 是指有权收取信用证款项的法人或其他组织。 一般为买卖合同的卖方。
3
百度文库
一、概念
交单人
是指实施交单行为的受益人或银行。
开证行 是指接受开证申请人的申请，开立国内信用证 并承担审单付款义务的银行。
4
一、概念
• 11、转运是否允许（TRANSHIPMENT）， 此处可打√或打×，表示同意与否； • 12、装运地（港）及目的地（港）的名称， 最迟装运日期（LOADING IN CHARGES、 FOR TRANSHPORT TO、LATEST DATE OF SHIPMENT），如允许有转运地港，也 应列明；
• 8、信用证金额（AMOUNT），填写合同 规定的总值，分别用数字和文字两种形式 表示，并且表明币制。如果允许有一定比 率的上下浮动，要在信用证中明确表示出 来； • 9、到期日期和地点（EXPIRY DATE AND PLACE），填写信用证的有效期及到期地 点； • 10、分批装运是否允许（PARTIAL SHIPMENT），此处可打√或打×，表示同 意与否；
填写规则
• 1、开证日期（DATE），在进口申请书右 上角填写申请日期； • 2、致：浙江省中国银行（ TO：BANK OF CHINA，ZHEJIANG BRANCH）； • 3、请开列以下不可撤销信用证（PLEASE ISSUE ON OUR BEHALF AND FOR OUR ACCOUNT THE FOLLOWING IRREVOABLE LETTER OF CREDIT）；
按循环的计算方法分为按时间循环信用证和按金额循环信用证
按恢复方法分为自动循环、半自动循环和非自动循环
6、对开信用证 ( Reciprocal Credit ) 7、对背信用证 ( Back to Back Credit) 8、预支信用证( Anticipatory Credit ) 9、备用信用证（Standby Letter of Credit )
Example one
ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT …… FROM:INDUSTRIAL BANK OF JAPAN LIMITED,TOKYO TO: BANK OF CHINA, SHANGHAI SQUENCE OF TOTAL: 27 1/1 FORM OF DOC CREDIT: 40A IRREVOCABLE DOCU. CREDIT NO.: 20 ILC136107800 DATE OF ISSUE: 31C 041015 DATE N PLACE OF EXP.: 31D 041215 IN THE COUNTRY OF BENEFICIARY APPLICANT: 50 ABC COMPANY, 1-3 MACHI KU STREET，OSAKA，JAPAN BENEFICIARY: 59 SHANGHAI DA SHENG CO.， LTD. UNIT C 2/F JINGMAO TOWER, SHANGHAI ,CHINA.
货物装运后必须交单的特定日期;也可以在条款中
规定在单据签发日起第几天内提交.未规定该期限
的,装运日后15天(不含装运日)内为交单期。任何
情况下，交单期都不能晚于信用证的有效期。
国内信用证期限要求
有效期限最长6个月；修改有效期的, 原有效期加展期不超过6个月。延期付款信 用证的付款期限最长不超过6个月。修改付 款期限的，原付款期限加展期不超过6个月 。
3、根据付款方式的不同分： 即期付款信用证
延期付款信用证
承兑信用证 议付信用证
4、根据受益人对信用证的权利可否转让分
可转让信用证 ( Transferable Credit ) 不可转让信用证 ( Non-transferable Credit ) 5、循环信用证 ( Revolving Credit )
受益人 （出口商）
知 将 受 信 益 用 人 证 通
3
开证行
通知行
开证申请人需提供的资料
（一）开证申请书；
（二）开证申请人承诺书； （三）有关商品买卖合同，合同中应规定使用国内信用证办 理货款结算； （四）上年度和当期的资产负债表、损益表各现金流量表； （五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括 营业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流 量表）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估报告 等）； （六）开证行需要的其他资料。
• 4、信用证号码（L/C NUMBER），此栏由 银行填写； • 5、申请人（APPLICANT），填写开证人 的全称及详细地址，并注明联系电话，电 传等号码； • 6、受益人（BENEFICIARY），填写受益 人的全称及详细地址，并注明联系电话， 电传等号码； • 7、通知行（ADVISING BANK），由开证 行填写；
3.2 信用证分类
1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分： 跟单信用证 (Documentary Credit )
光票信用证 ( Clean Credit )
2、按有没有另一家银行加以保兑分： 保兑信用证( Confirmed Letter of Credit） 不保兑信用证 ( Unconfirmed Letter of Credit )