信用证审核与审单.ppt
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彻底搞懂信用证(ppt 182页)
可转让的信用证的部分或全部权利和义务转让给第二受益人的 银行 基本上不承担付款责任 转让行一般只有在收到开证行的付款后，才将第二受益人应得 的款项付给第二受益人
二、信用证的种类
两大类—按交易背景划分
1.商业信用证（Commercial credit）
通常用于货物贸易，作为一种银行承诺，把相关单据作为基础， 对出口商的履约做出承付
行做出承付，赎单提货。 权利：验、退赎单；验／退货（均以信用证为依据）；拒
付（卖方利用信用证进行欺诈行为） 2.开证行（Issuing bank） 接受开证申请人的委托，开立信用证的银行 义务：正确、及时开证；承担第一性付款责任；保管单据 权利：收取手续费和押金；拒绝受益人/议付行的不符单
某个日期付款的保证，到期时，开证行即向受益人支付货款
3.承兑（Acceptance）信用证
信用证中规定受益人出具远期汇票，开证行收到 相符交单，在5个工作日内，对远期汇票作出承兑， 待汇票到期时，向受益人支付货款
4.议付（Negotiation）信用证
当信用证规定兑用方式为议付时，接受开证行指 定的银行，在受益人提交相符单据后，在开证行 支付货款前，先向受益人预付货款，或向受益人 做出预付承诺
1.信用证是结算的工具（Payment Instrument） 2.信用证是融资的工具（Financing Instrument）
二、信用证的当事人
1.开证人/申请人（Applicant） 请求银行开立信用证的人 通常为贸易中的买家、进口商。 义务：负责根据合同向银行申请开立信用证；负责向开证
四类信用证的区别
信用证类型
即期付款 延期付款
开证行承兑或付 付款时间 款承诺
是否需要 受益人提 交汇票
二、信用证的种类
两大类—按交易背景划分
1.商业信用证（Commercial credit）
通常用于货物贸易，作为一种银行承诺，把相关单据作为基础， 对出口商的履约做出承付
行做出承付，赎单提货。 权利：验、退赎单；验／退货（均以信用证为依据）；拒
付（卖方利用信用证进行欺诈行为） 2.开证行（Issuing bank） 接受开证申请人的委托，开立信用证的银行 义务：正确、及时开证；承担第一性付款责任；保管单据 权利：收取手续费和押金；拒绝受益人/议付行的不符单
某个日期付款的保证，到期时，开证行即向受益人支付货款
3.承兑（Acceptance）信用证
信用证中规定受益人出具远期汇票，开证行收到 相符交单，在5个工作日内，对远期汇票作出承兑， 待汇票到期时，向受益人支付货款
4.议付（Negotiation）信用证
当信用证规定兑用方式为议付时，接受开证行指 定的银行，在受益人提交相符单据后，在开证行 支付货款前，先向受益人预付货款，或向受益人 做出预付承诺
1.信用证是结算的工具（Payment Instrument） 2.信用证是融资的工具（Financing Instrument）
二、信用证的当事人
1.开证人/申请人（Applicant） 请求银行开立信用证的人 通常为贸易中的买家、进口商。 义务：负责根据合同向银行申请开立信用证；负责向开证
四类信用证的区别
信用证类型
即期付款 延期付款
开证行承兑或付 付款时间 款承诺
是否需要 受益人提 交汇票
第九章 信用证的接收审核及使用 《国际贸易实务》PPT课件
通常情况下，当单据由受益人直接寄交开证行，则 受益人是提示人；当单据由议付行寄交开证行，则议付 行是提示人；当单据由受益人向议付行提示，则受益人 为提示人。
25
三、信用证的使用方式 信用证的使用方式对受益人而言非常重要，对 此UCP600予以明确规范。UCP600第6条第2款 规定：“信用证必须表明其是以即期付款、延期 付款、承兑或是议付方式使用。”可见，信用证 的使用方式包括即期付款、延期付款、承兑或议 付。前三种方式为承付（Honor）。因此，信用 证必须清楚地规定哪种使用方式，而出口商审证 时必须特别注意。
27
五、交单地点 交单地点是指受益人或提示人提示单据请求银行承付或议
付的地点。信用证项下的交单（提示）必须在信用证规 定的地点进行。对此，UCP600第6条第4款规定：“信 用证在某银行使用，该银行所在地就是交单（或提示） 的地点。信用证在任何银行使用，交单地点就是任何银 行所在地。除规定的交单地点外，开证银行所在地也是 交单地点。” 信用证一般都规定交单的地点。信用证在哪个银行使用， 该银行所在地就是交单的地点；所有信用证都可以开证 银行作为交单的地点。但以开证银行作为交单地点对受 益人风险较大，其风险完全由受益人自己承担。
有时信用证中规定，某些单据必须由 进口商等出具或签字，出口商才能办理 信用证项下的押汇。这种条款可以随时 解除开证银行的第一付款责任，违背了 信用证为银行信用的特点。
18
五、信用证项下的付款时间不确定 有些信用证虽然承诺向出口商付款，但 何时付款则是不确定的。这些条款实际上 改变了信用证开证银行的责任，即开证银行 的第一性付款责任将被解除，因为出口商 发货后能否收回货款，不再取决于银行信用， 而完全取决于进口方的商业信用，这从根本 上违反了国际贸易惯例（UCP600）的规定。
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三、信用证的使用方式 信用证的使用方式对受益人而言非常重要，对 此UCP600予以明确规范。UCP600第6条第2款 规定：“信用证必须表明其是以即期付款、延期 付款、承兑或是议付方式使用。”可见，信用证 的使用方式包括即期付款、延期付款、承兑或议 付。前三种方式为承付（Honor）。因此，信用 证必须清楚地规定哪种使用方式，而出口商审证 时必须特别注意。
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五、交单地点 交单地点是指受益人或提示人提示单据请求银行承付或议
付的地点。信用证项下的交单（提示）必须在信用证规 定的地点进行。对此，UCP600第6条第4款规定：“信 用证在某银行使用，该银行所在地就是交单（或提示） 的地点。信用证在任何银行使用，交单地点就是任何银 行所在地。除规定的交单地点外，开证银行所在地也是 交单地点。” 信用证一般都规定交单的地点。信用证在哪个银行使用， 该银行所在地就是交单的地点；所有信用证都可以开证 银行作为交单的地点。但以开证银行作为交单地点对受 益人风险较大，其风险完全由受益人自己承担。
有时信用证中规定，某些单据必须由 进口商等出具或签字，出口商才能办理 信用证项下的押汇。这种条款可以随时 解除开证银行的第一付款责任，违背了 信用证为银行信用的特点。
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五、信用证项下的付款时间不确定 有些信用证虽然承诺向出口商付款，但 何时付款则是不确定的。这些条款实际上 改变了信用证开证银行的责任，即开证银行 的第一性付款责任将被解除，因为出口商 发货后能否收回货款，不再取决于银行信用， 而完全取决于进口方的商业信用，这从根本 上违反了国际贸易惯例（UCP600）的规定。
审单(完整版).ppt
审单
.,
1
审核单据
JS6
单据的种类 审单尺度 交单的有关问题
审单的工作方法
指定银行对不符单据的处理方 法
开证行对不符单据的处理方法
.,
2
一、单据的种类
JS6
主要单据：商业发票、包装单(装箱单) 海运提单、 保险单
附属单据：海关发票、领事发票、 产地证明书、普惠制产地证、 商检证书、重量单、 尺码单
赔付地点 应符合信用证规定，一般应是目的港
.,
13
（二） 保险单据审核要点
12、日期 由于保险公司提供仓至仓服务，所以要求保险 手续在货物离开出口方仓库前办理，保险
单日期相应地填写货物离开仓库的日期，或至 少填写早于提单装运日期。
13、背书
买方如需转让海运提单，也需办理保险单据的 转让手续
14、保险单份数
.,
12
（二） 保险单据审核要点
7、装载运输工具 8、开航日期约于
在其后面空格填写提单装运日期，如果填写时不知准 确提单日期，可以填写准确提单日
期前后各 5天内的任何一天的估计日期 9、起讫地点 应填写“from装运港to目的港W／T（VIA）转运
港”，并与提单一致。
10、承保险别 11、赔付地点
.,
3
（一）海运提单审核要点
JS6
１、提单和签字要求
(1)提单正面必须注明承运人名称,没有注明
承运人名称的提单银行不能接受。可以加注、也
可不加注其身份是carrier字样。
(2) 提单签字人的要求
承运人自己签字；代理人代理（或代表）承运人
签字 ； 船长自己签字 ；代理人代理（或代表）
船长签字时，需要写明委托人，即船长的名字和
.,
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审核单据
JS6
单据的种类 审单尺度 交单的有关问题
审单的工作方法
指定银行对不符单据的处理方 法
开证行对不符单据的处理方法
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一、单据的种类
JS6
主要单据：商业发票、包装单(装箱单) 海运提单、 保险单
附属单据：海关发票、领事发票、 产地证明书、普惠制产地证、 商检证书、重量单、 尺码单
赔付地点 应符合信用证规定，一般应是目的港
.,
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（二） 保险单据审核要点
12、日期 由于保险公司提供仓至仓服务，所以要求保险 手续在货物离开出口方仓库前办理，保险
单日期相应地填写货物离开仓库的日期，或至 少填写早于提单装运日期。
13、背书
买方如需转让海运提单，也需办理保险单据的 转让手续
14、保险单份数
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（二） 保险单据审核要点
7、装载运输工具 8、开航日期约于
在其后面空格填写提单装运日期，如果填写时不知准 确提单日期，可以填写准确提单日
期前后各 5天内的任何一天的估计日期 9、起讫地点 应填写“from装运港to目的港W／T（VIA）转运
港”，并与提单一致。
10、承保险别 11、赔付地点
.,
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（一）海运提单审核要点
JS6
１、提单和签字要求
(1)提单正面必须注明承运人名称,没有注明
承运人名称的提单银行不能接受。可以加注、也
可不加注其身份是carrier字样。
(2) 提单签字人的要求
承运人自己签字；代理人代理（或代表）承运人
签字 ； 船长自己签字 ；代理人代理（或代表）
船长签字时，需要写明委托人，即船长的名字和
信用证培训课件ppt(62张)
Unit 9 Letter of Credit 信用证
1
9.1 Introduction（简介）
目的：掌握如何申请开立信用证、或对信用证进行修改、延 期及相关的回复。
信用证（Letter of Credit）是国际贸易中最常用的支付方式， 不仅适用于个别交易，也适用于系列交易。信用证的开证 程序始于进口方。进口方通知开证行（Issuing Bank）开立 以出口方为受益人（Beneficiary）的信用证。信用证包含进 出口双方达成交易的详细内容。信用证开出后，由开证行 将信用证寄给出口方所在地的通知行（Notifying Bank）。 接到信用证后，银行和出口方会对信用证进行审核。根据 审核无误的信用证，出口方就可备货装运。装运后，出口 方就可以缮制符合信用证要求的单据，再据此向议付行 （Negotiation Bank）交单议付，取得货款。
到相关信 用证
6
In regard to
关于… In regard to your request for information, I
regret to inform you that I am unable to help you.
关于你需要情报的事，我遗憾地告诉你我没法帮助你。
With regard to hardness, the diamond is in a class by itself.
快开证 valid reason for further delaying the opening of the credit.（货已备妥多日，你方应立即开证，我们不 知道贵方有何合理理由迟迟不开证。）
9
改证或信用证展期信函的写作步骤及常见表达方式：
写作步骤
表达方式
（1） We wish to acknowledge receipt of the L/C No.3450 告诉对方 for the amount of USD5,000 covering your Order 已收到信 No.987.（你方987号订单项下金额5,000美元的3450
1
9.1 Introduction（简介）
目的：掌握如何申请开立信用证、或对信用证进行修改、延 期及相关的回复。
信用证（Letter of Credit）是国际贸易中最常用的支付方式， 不仅适用于个别交易，也适用于系列交易。信用证的开证 程序始于进口方。进口方通知开证行（Issuing Bank）开立 以出口方为受益人（Beneficiary）的信用证。信用证包含进 出口双方达成交易的详细内容。信用证开出后，由开证行 将信用证寄给出口方所在地的通知行（Notifying Bank）。 接到信用证后，银行和出口方会对信用证进行审核。根据 审核无误的信用证，出口方就可备货装运。装运后，出口 方就可以缮制符合信用证要求的单据，再据此向议付行 （Negotiation Bank）交单议付，取得货款。
到相关信 用证
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In regard to
关于… In regard to your request for information, I
regret to inform you that I am unable to help you.
关于你需要情报的事，我遗憾地告诉你我没法帮助你。
With regard to hardness, the diamond is in a class by itself.
快开证 valid reason for further delaying the opening of the credit.（货已备妥多日，你方应立即开证，我们不 知道贵方有何合理理由迟迟不开证。）
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改证或信用证展期信函的写作步骤及常见表达方式：
写作步骤
表达方式
（1） We wish to acknowledge receipt of the L/C No.3450 告诉对方 for the amount of USD5,000 covering your Order 已收到信 No.987.（你方987号订单项下金额5,000美元的3450
信用证知识课件-信用证项下制单审单
该项目列明开证申请人的银行。 50 ：Applicant： 必选项。应列明其完整的名称和详细的地址。 59：Beneficiary： 必选项。应列明其完整的名称和详细的地址。
10
MT700格式信用证的主要内容
32B：Currency Code，Amount： 必选项。跟单信用证的货币代码和金额。 CURRENCY USD AMOUNT 85.950,00 AUD,CAD,HKD,JPY,GBP,USD,EUR US$, J￥,￡ 39A：Percentage Credit Amount Tolerance 可选项。金额上下浮动最大允许范围，用百分比表示。 02/06， 10/10
5
MT700格式信用证的主要内容
20：Documentary Credit Number： 必选项。发报行的信用证编号。 23：Reference to Pre-Advice ： 可选项。 “PREADV/” 31 C：Date of Issue: 可选项。开证行开立跟单信用证的日期。 Application Header 1627 080127 NBFUAEAFADXB 5644 268881 080127
3
和信用证有关的部分SWIFT报文
1.MT700/701：跟单信用证的开立 Issue of a Documentary Credit
2.MT705：跟单信用证的预先通知 Pre-Advice of a Documentary Credit
3.MT707：跟单信用证的修改 Amendment of a Documentary Credit
单信用证统一惯例电子交单规则》，并于开证日生效。7Biblioteka MT700格式信用证的主要内容
UCPURR LATEST VERSION 跟单信用证遵循现时有效的巴黎国际商会制定的《ICC跟
10
MT700格式信用证的主要内容
32B：Currency Code，Amount： 必选项。跟单信用证的货币代码和金额。 CURRENCY USD AMOUNT 85.950,00 AUD,CAD,HKD,JPY,GBP,USD,EUR US$, J￥,￡ 39A：Percentage Credit Amount Tolerance 可选项。金额上下浮动最大允许范围，用百分比表示。 02/06， 10/10
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MT700格式信用证的主要内容
20：Documentary Credit Number： 必选项。发报行的信用证编号。 23：Reference to Pre-Advice ： 可选项。 “PREADV/” 31 C：Date of Issue: 可选项。开证行开立跟单信用证的日期。 Application Header 1627 080127 NBFUAEAFADXB 5644 268881 080127
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和信用证有关的部分SWIFT报文
1.MT700/701：跟单信用证的开立 Issue of a Documentary Credit
2.MT705：跟单信用证的预先通知 Pre-Advice of a Documentary Credit
3.MT707：跟单信用证的修改 Amendment of a Documentary Credit
单信用证统一惯例电子交单规则》，并于开证日生效。7Biblioteka MT700格式信用证的主要内容
UCPURR LATEST VERSION 跟单信用证遵循现时有效的巴黎国际商会制定的《ICC跟
信用证审核及制单
上海正朗商贸有限公司SHANGHAI ZHENGLANG TRADING CO., LTDKANGYUAN 103#, SHANGHAI, P.R.CHINA售货确认书邮政编码：200032 NO.:Post code：200032 DATE:传真：(21) 47156196Fax：(21) 47156193Tel：(21) 47156193TO MESSRS:谨启者：兹确认售予你方下列货品，其成交条款如下：Dear Sirs:LOADING PORT & DESTINATION:装运期限:TIME OF SHIPMEN:可分批及转船:ALLOWING TRANSHIPMENT AND PARTIAL SHIPMENT:保险:INSURANCE:付款条件:TERMS OF SHIPMENT:买方须于年月日前开出本批交易的信用证（或通知售方进口许可证号码），否则，售方有权不经过通知取消本确认书，或接受卖方对本约未执行的全部或一部分，或对因此遭受的损失提出索赔。
The buyers shall establish the covering Letter of Credit (or notify the Import License Number)before ,falling which the Seller reserves the right to rescind without further notice, or to accept whole or any part of this Sales Confirmation non-fulfilled by the Buyer, or, to lodge claim for direct losses sustained, if any.凡以CIF条件成交的业务，保额为发票价的110%，投保险别以售货确认书中所开列的为限，买方如果要求增加保额或保险范围，应于装船前经卖方同意，因此而增加的保险费由买方负责。
银行国内信用证业务PPT
银行国内信用证业务
• 国内信用证业务概述 • 国内信用证业务种类 • 国内信用证业务流程 • 国内信用证业务风险与防范 • 国内信用证业务案例分析
01
国内信用证业务概述
定义与特点
定义
国内信用证是银行开出的，用 于证明债务人在规定期限内履 行付款义务的信用支付工具。
银行信用
以银行信用为担保，保障交易 双方的权益。
提货担保
总结词
提货担保是指银行应进口商的申请，向承运人出具的 担保书，担保进口商将按照提单规定提取货物。
详细描述
提货担保是银行国内信用证业务中的另一种业务，指银 行应进口商的申请，向承运人出具担保书，担保进口商 将按照提单规定提取货物。在国际贸易中，进口商通常 需要向承运人提供担保，以确保其按照提单规定提取货 物。提货担保业务中，进口商向银行提交申请书和相关 单据，银行审核通过后出具担保书，承运人凭此担保书 放货给进口商。这种业务可以帮助进口商解决提取货物 的担保问题，加速货物流转。
货物销售风险
受益人在销售货物过程中，可能面临市场需求波动、产 品质量问题等风险，导致无法按期交货或收回应收账款 。
05
国内信用证业务案例分析
案例一：进口开证业务案例
要点一
总结词
要点二
详细描述
进口商通过向银行申请开立信用证，获得支付货款的保障 ，确保进口货物的安全及时收货。
进口商A与国外出口商B达成进口协议，A向国内某银行申 请开立信用证。银行审核后开出信用证，B凭借信用证要 求银行付款。A收货后向银行付款赎单，完成交易。
议付行风险
议付风险
议付行在议付信用证时，可能面临来自受益 人的欺诈风险。如果受益人提交的单据存在 虚假或伪造，议付行将面临巨大的损失。
• 国内信用证业务概述 • 国内信用证业务种类 • 国内信用证业务流程 • 国内信用证业务风险与防范 • 国内信用证业务案例分析
01
国内信用证业务概述
定义与特点
定义
国内信用证是银行开出的，用 于证明债务人在规定期限内履 行付款义务的信用支付工具。
银行信用
以银行信用为担保，保障交易 双方的权益。
提货担保
总结词
提货担保是指银行应进口商的申请，向承运人出具的 担保书，担保进口商将按照提单规定提取货物。
详细描述
提货担保是银行国内信用证业务中的另一种业务，指银 行应进口商的申请，向承运人出具担保书，担保进口商 将按照提单规定提取货物。在国际贸易中，进口商通常 需要向承运人提供担保，以确保其按照提单规定提取货 物。提货担保业务中，进口商向银行提交申请书和相关 单据，银行审核通过后出具担保书，承运人凭此担保书 放货给进口商。这种业务可以帮助进口商解决提取货物 的担保问题，加速货物流转。
货物销售风险
受益人在销售货物过程中，可能面临市场需求波动、产 品质量问题等风险，导致无法按期交货或收回应收账款 。
05
国内信用证业务案例分析
案例一：进口开证业务案例
要点一
总结词
要点二
详细描述
进口商通过向银行申请开立信用证，获得支付货款的保障 ，确保进口货物的安全及时收货。
进口商A与国外出口商B达成进口协议，A向国内某银行申 请开立信用证。银行审核后开出信用证，B凭借信用证要 求银行付款。A收货后向银行付款赎单，完成交易。
议付行风险
议付风险
议付行在议付信用证时，可能面临来自受益 人的欺诈风险。如果受益人提交的单据存在 虚假或伪造，议付行将面临巨大的损失。
第_九讲___信用证审单实务
二、信用证单据审核实例
仔细阅读下列信用证,并审核全套单据。 注明：单据于2005年6月15日提交，其 中发票两份，保险单两份正本，无背书 的正本提单三份。
（一）信用证
ADVISING BANK: THE BANK OF NEW YORK, INTERNATIONAL BANKING DEPARTMENT, NEW YORK, N. Y. SEQUENCE OF TOTAL 27:1/1 FORM OF DOC. CREDIT:40B: IRREVOCABLE DOC. CREDIT NUMBER: 21:050032 DATE OF ISSUE: 31C: 050501
(二)单据 1.汇票 (1)汇票正面
EXCHANGE FOR USD6,000.00 NEW YORK 15 JUNE 2005 AT 30 DAYS SIGHT OF THIS FIRST OF EXCHANGE(SECOND OF EXCHANGE BEING UNPAID) PAY TO THE ORDER OF OURSELVES THE SUM OF USD SIX THOUSAND ONLY. DRAWN UNDER L/C NO.050032 DATED ON 050501 TO: HENRY CLYDE PRECISION PARTS ELEANOR PYE MANAGER
（3）保险币别与信用证币别相同. (4)投保险别如规定所示(cover all the risks specified ): 对信用证规定的投保 险别不能漏保;若信用证未作规定,则可接 受载明任何险别的保险单据.
（5）保费和费率 通常事先印就“AS ARRANGED(按约 定)”字样，除非L/C另有规定，两者在保单 上可以不具体显示。保险费（PREMIUM） 通常占货价的比例为0.1%~0.3%左右。险 别不同，费率（RATE）不一（平安险的 费率约相当于一切险的1/3，水渍险约相当 于一切险的1/2）。
第三章 信用证的审核与修改
3．开证申请人向开证行支付开证费用 开证银行向开证申请人收取的手续费统 称开证费用。申请人须按开证金额的一 定比例向开证行支付开证手续费。
开证行开立信用证
1．开证要求：开证行应该严格
按照开证申请书开立信用证。因 为开证申请书是开证申请人与开 证行之间的法律契约，它确立了 开证申请人与开证行的权利和义 务关系。
简电本不是有效的L/C文件，不能作为交单议 付的依据。
（2）全电本（Full Cable）
2. 信用证的内容与结构
一、信用证本身的描述 二、汇票条款：金额、期限、付款人 三、运输条款：运输路线、方式、可否部分 发运和转船 四、商品条款：品名、数量、包装、单价、 贸易术语 五、单据条款 六、其他事项
单据条款的审核
商业发票 提单 保险单 商检单据
信用证修改注意的问题
1.对于信用证本身项目的缺陷，可由通知行提请开 证行澄清 2.信用证中与合同不符点应向开证申请人提出，并 经各当事人同意 3.信用证修改书必须经原通知行通知受益人方为有 效 4.对同一修改书的内容可接受，也可以拒绝，但不 允许部分接受，部分拒绝 5.在受益人表示接受或拒绝修改书前，原信用证对 受益人仍有效。
效性的审查，其审证的重点内容包括：
（4）审核信用证的印鉴、密押是否相符。 （5）审核信用证的有效期和到期地点。 （6）信用证金额大小写的核对。 （7）审核开证行的付款责任：保留条款、暂
不生效条款、软条款等。
出口商的审核
出口商主要审查信用证与合同的一致性、信 用证条款的可接受性等。
知行一般为出口地银行。
4. 受益人(Beneficiary)
国内信用证业务PPT
交
单 是指向开证行或指定银行提交信用证项下要求
单据的行为，或指按照此方式提交的单据。
8
一、概念
议 付
是指银行在“单证一致、单单一致”
的情况下，或单据存在不符点(包括银行
不能确认单证一致的情况)但被开证行有
效承兑的情况下,扣除议付利息和手续费 后，向信用证受益人给付对价的行为。
9
二、国内信用证的开立方式
四国内信用证业务流程国内信用证即期付款业务开证申请人购货方开证申请人购货方受益人销货方受益人销货方开证行开证行受益人开户行受益人开户行签订购销合同四国内信用证业务流程国内信用证延期付款业务开证申请人购货方开证申请人购货方受益人销货方受益人销货方开证行开证行受益人开户行受益人开户行签订购销合同五开证申请人需提供的资料一开证申请书
二、运输单据
（一）公路、铁路、内河、空运或海洋运输单据 1、信用证要求公路、铁路、内河、空运或海洋运输单据，只要单据 类型与信用证规定相符，银行可予接受。 2、单据表面必须有承运人或其代理人的签章。 3、单据盖有收妥印章，盖章日期即视为装运日期；未盖此章的，则 单据出具日期即视为装运日期。 4、运输单据必须注明信用证规定的装运地和目的地。 5、信用证禁止转运的，只要运输全过程包括在同一运输单据中，银 行可予接受注明将转运或可能发生转运的运输单据。 6、在公路、铁路、内河或海洋运输方式中，不论运输单据是否注明 为正本，银行将视所提交的运输单据为全套正本予以接受；在空运 方式中，不论信用证如何规定，银行将接受开给发货人的正本空运 单据。
三、国内信用证种类
我国国内信用证分为三种：①不可撤销、不可转让的即期付款 的跟单信用证、②不可撤销、不可转让的延期付款的跟单信用证③ 不可撤销、不可转让的可议付跟单信用证。 (一)不可撤销、不可转让的即期付款的跟单信用证，是开证行 收到信用证项下的合格单据后，即期履行付款责任的信用证。 (二)不可撤销、不可转让的延期付款的跟单信用证，是开证行 收到合格单据后，依据信用证规定的延付期限从运输单据显示的装 运日后起算(不含装运日)，确定在未来某一日承担付款责任的信用 证。 (三)不可撤销、不可转让、延期付款的可议付跟单信用证，是 开证行指定受益人开户行向受益人议付货款的一种延期付款信用证。
信用证中的单据及单据审核-PPT
黄曲霉素检验证
数量检验证
尺码单
兽医检验证
检验证书
植物检疫检验证
三、单据审核得一般原则
(一)关于指示、行为单据化得原则
UCP600第五条规定 银行处理得是单据,而不是单据可能涉及得 货物、服务或履约行为。
案例分析 开证行在信用证中规定: 1、货物必须采用十五年船龄船只装船; 2、未规定需提交船龄证明书。
５、持单人(Holder)
经过正当交接手续而持有提单得人。
６、被通知人(Notify Party)
不是提单得当事人,只是收货人得代理人,是 被承运人通知之人。
四、海运提单得种类
(一)已装船提单 (二)备运提单 (三)清洁提单 (四)不清洁提单 (五)转船提单 (六)迟期提单
(一)已装船提单
已装已船装提船单提单
“Signed mercial Invoice in ___copies indicating •L/C •No、 and Contract No、 ” (一式＿＿份签字发票,标明信用证号码和合 同号码)
(二)商业发票审核得要点
1、发票开立人
UCP600第十八条a款i、规定 除非信用证另有规定,商业发票必须由信用证 中指定得受益人出具。
(二)商业发票审核得要点
4、单价与发票金额
UCP600第十八条b款规定 发票得单价与金额应与信用证相一致,发票得金额应与汇票 金额相等并不得超过信用证金额。 银行可以拒收金额超过信用证允许金额得发票。但是,如信 用证项下被授权付款、承担延期付款责任或议付得银行,一旦 接受此类发票,只要该银行作出得付款、承担延期付款责任、 已承兑汇票或已议付得金额没有超过信用证所允许得金额(超 过部分做证下托收),则此项决定对各有关方面均具有约束力 。
国际结算第7章跟单信用证项下单据审核
7.2单证审核 的要求和方法
7.2单证审核的要求和方法
• . （1）政策性条款的审查。来证地区、开证行国籍和
信用证内容必须符合我国外交政策。 • 来证内容如有歧视性内容或不符合我国外交政策的条
款，视情况向开证行交涉。 • （2）开证行资信的审查。开证行必须是我方代理行，
审查其资信是否与来证金额相称。 • 如果资信不相称，可要求其他大银行加具保兑，或要
7.1单证审核的原则
• 7.1.5 合理时间审单原则
• 《UCP600》第14条规定：按照指定行事的被指定银行、保兑 行（如有）以及开证行，自其收到提示单据的翌日起算，应各 自拥有最多不超过五个银行工作日的时间以决定提示是否相符。 该期限不因单据提示日适逢信用证有效期或最迟提示期或在其 之后而被缩减或受到其它影响。
7.3 单据审核的处理要点
2．汇票审核要点
（4）汇款金额应与商业发票所载金额相同，信用证 规定为发票金额的百分之几的（如draft for 90% invoice value）除外。汇票金额应不超过信用证金 额或信用证项下允许的金额。 （5）汇票的出票日期不得迟于信用证的有效日期， 也不得早于提单等其它单据的出单日期。一般汇票的 出票日期即为汇票的签发日期，但有些汇票的出票日 期不是签发日期。此时，应以票面上的出票日期为准。 汇票的付款日期应与信用证要求相一致。
银行独立审单原则的规定是基于两方面的原因。首先，立法、惯 例及司法判例都确认开证行对买卖合同的履行不承担任何责任， 因为开证行并非买卖合同的签约人，它无法控制买卖合同的内容， 也无法选择和决定谁将作为信用证的受益人；其次，如果开证行 在付款前，除了了解信用证条款和审核单据外，还有义务了解和 处理主合同实际履行状况或争议的话，那么银行将“寸步难行”， 信用证结算方式也就因此丧失了其商业价值
信用证培训资料powerpoint36页
议付行按信用证条款审核单据无误后，把贷款垫付给受益 人
议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行 索偿。 开证行核对单据无误后，付款给议付行 开证行通知开证人付款赎单
第八页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
❖ D/P的操作程序 出口人按照合同规定将货物出运后,开出远期汇票,和货 运单据以及有关单据到银行填写托收申请书,委托银行 代为收取款项. 银行签发托收委托书,将汇票和单据交给进口地代收行 委托代收款项. 代收行向进口人提示汇票和单据. 进口人兑现汇票. 代收行收回汇票,将单据交给进口人 进口人到期付款 代收行收款并转帐给托收人 托收行将钱交给出口人
是通知行，也可是其他第三者银行）对开证行开立的不可撤销信用证加负 保证兑付责任的信用证。其要点是： 第一，保兑的对象必须是不可撤销信用证；
第二，对不可撤销信用证加保的银行，称为保兑行（Confirmed Bank）
第三，对开证行开立的信用证进行加保，一般是应受益人的要求而作 的；所以需要加保，是因为受益人对开证行的资信不够了解，或不够 信任。也有的开证行担心自己开立的信用证不被受益人所接受而主动 要求加保的。
第七页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
❖ L/C的操作程序
开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其 他保证，请开证行开证
开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出 口人所在地通知行
通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人
受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规 定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内， 送议付行议付
第九页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
❖ D/A的操作程序 出口人按照合同规定将货物出运后,开出远期汇票,和 货运单据以及有关单据,到银行填写托收申请书,委托 银行代为收取款项. 银行签发托收委托书,将汇票和单据交给进口地代收行 委托代收款项. 代收行向进口人提示汇票和单据. 进口人承兑汇票.
议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行 索偿。 开证行核对单据无误后，付款给议付行 开证行通知开证人付款赎单
第八页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
❖ D/P的操作程序 出口人按照合同规定将货物出运后,开出远期汇票,和货 运单据以及有关单据到银行填写托收申请书,委托银行 代为收取款项. 银行签发托收委托书,将汇票和单据交给进口地代收行 委托代收款项. 代收行向进口人提示汇票和单据. 进口人兑现汇票. 代收行收回汇票,将单据交给进口人 进口人到期付款 代收行收款并转帐给托收人 托收行将钱交给出口人
是通知行，也可是其他第三者银行）对开证行开立的不可撤销信用证加负 保证兑付责任的信用证。其要点是： 第一，保兑的对象必须是不可撤销信用证；
第二，对不可撤销信用证加保的银行，称为保兑行（Confirmed Bank）
第三，对开证行开立的信用证进行加保，一般是应受益人的要求而作 的；所以需要加保，是因为受益人对开证行的资信不够了解，或不够 信任。也有的开证行担心自己开立的信用证不被受益人所接受而主动 要求加保的。
第七页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
❖ L/C的操作程序
开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其 他保证，请开证行开证
开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出 口人所在地通知行
通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人
受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规 定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内， 送议付行议付
第九页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
❖ D/A的操作程序 出口人按照合同规定将货物出运后,开出远期汇票,和 货运单据以及有关单据,到银行填写托收申请书,委托 银行代为收取款项. 银行签发托收委托书,将汇票和单据交给进口地代收行 委托代收款项. 代收行向进口人提示汇票和单据. 进口人承兑汇票.
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1. 特别条款 Special Conditions 2. 开证行对议付行的批示 Instructions to
Negotiation Bank 3. 背批议付金额条款 Endorsement Clause 4. 索汇方法 Method of Reimbursement 5. 寄单方法 Method of Dispatching Documents 6. 开证行付款保证条款 Engagement
• 例3：合同规定：“Total Amount: USD20,000.00 CIFC3 Hamburg.”来证规定“USD20 000.00 CIF Hamburg”
审证的操作
--信用证审核的依据及其应用
• 审核信用证要遵循《UCP500》 《UCP500》是确保世界范围内将信用证作为可靠支付手段的准则，也是 各国银行处理结算业务必须遵循的基本准则。
• 例1：信用证应明确注明是可撤消或是不可撤消的；如无此项注明规定，应视为 不可撤消信用证；
• 例2：所有信用证均须规定一个到期日（Expiry Date）及一个付款、承兑的交单 地点（Expiry Location）。对议付信用证尚需规定一个议付交单地点，但自由 议付信用证除外。规定的付款、承兑或议付的到期日，将视为提交单据的到期日。 因此，信用证必须注明到期日，且到期地点最好为“In China”（或“In x x city, China”）。
审证操作要点
1. 开证银行的资信及信用证的有效性：要对不熟悉的银行进行 资信调查，加盖“印鉴符合”“信用证通知专用章”，如果 无法确认，则会在信用证通知书上注明“本信用证上签字无 法证实”或“我行无法确认信用证的表面真实性”（As we are unable to verifythe signature appearing on this credit… or we can not authenticate the signature appearing on this credit…）以提醒出口商注意。
• 例3：除规定一个交单到期日外，凡要求提交运输单据的信用证，还须规定一个 在装运日后按信用证规定必须交单的特定期限（Date for Presentation of Documents）。如未规定该期限，银行将不予接受迟于装运日期后21天提交的 单据。但无论如何，提交单据不得迟于信用证的到期日。一般而言，信用证规定 的交单到期日与装运日期应有一定合理的间隔（10 – 15 天）。
• 例1：合同规定：“Partial shipment and transshipment allowed”来 证规定“Partial shipment and Transshipment not allowed”
• 例2：合同规定：“Letter of Credit shall be available by draft(s) at sight…”来证规定“Draft(s) at 30 day’s sight.”
Destination 3. 装运期限 Latest Date of Shipment 4. 可否分批装运 Partial Shipment Allowed /
Not Allowed 5. 可否转运 Transshipment Allowed / Not
Allowed
信用证的内容 -- 6
其他须特别提示的问题
信用证的内容--4
关于货物的说明
1. 品名、货号和规格 Commodity Name, Article Number and Specification
2. 数量和包装 Quantity and Packing
3. 单价 Unit Price
信用证的内容 -- 5
关于运输的说明
1. 装货港 Port of Loading / Shipment 2. 卸货港或目的地 Port of Discharger or
/Undertaking Clause 7. 惯例适用条款 Subject to UCP Clause 8. 开证行签字 Signature
-- 审证的操作 信用证审核的依据及其应用
– 信用证的审核主要依据合同。----- 一般情况下， 如果信用证条款规定严于合同规定，作为出口商 要提出修改；如果信用证条款宽于合把握信用证的基本内容与排列格式
• 信用证分为信开和电开两种
信开 核对印鉴
电开
SWIFT
电传
密押
SWIFT
• Society Worldwide Interbank Financial Telecommunication
• 一个负责银行间资金调度系统的团体,在世界20多个国 家拥有1000多个银行,每天处理大约 250 000宗业务
– 信用证的号码 L/C Number – 开证日期 Date of Issue – 有效期和到期地点 Expiry Date and Place – 信用证金额 L/C Amount – 信用证当事人 Parties to L/C – 开证行 Issuing / Opening Bank – 通知行 Advising/ Notifying Bank – 开证申请人 Applicant – 受益人 Beneficiary – 单据提交期限/交单期限 Documents Presentation
MT700是信用证的固定格式，每个域均有固定的含 义，而且这种格式下的信用证，不必特殊说明就表示
该证必须遵循《UCP500》（Uniform Customs and Practice for Documentary Credit 跟单信用证统一惯例）
信用证的内容
一. 关于信用证本身的说明。
– 信用证的类型 Form of Credit --- revocable, irrevocable,
Period
信用证的内容
二. 关于汇票的说明
出票人 Drawer 付款人/受票人 Drawee 付款期限 Tenor 出票条款 Drawing Clause
信用证的内容
关于单据（单据种类、份数和具体要 求）的说明
1. 商业发票 Commercial Invoice 2. 提单 Bill of Lading 3. 保险单 Insurance Policy 4. 装箱单 Packing List 5. 产地证明 Certificate of Origin 6. 其他单据 Other Documents
Negotiation Bank 3. 背批议付金额条款 Endorsement Clause 4. 索汇方法 Method of Reimbursement 5. 寄单方法 Method of Dispatching Documents 6. 开证行付款保证条款 Engagement
• 例3：合同规定：“Total Amount: USD20,000.00 CIFC3 Hamburg.”来证规定“USD20 000.00 CIF Hamburg”
审证的操作
--信用证审核的依据及其应用
• 审核信用证要遵循《UCP500》 《UCP500》是确保世界范围内将信用证作为可靠支付手段的准则，也是 各国银行处理结算业务必须遵循的基本准则。
• 例1：信用证应明确注明是可撤消或是不可撤消的；如无此项注明规定，应视为 不可撤消信用证；
• 例2：所有信用证均须规定一个到期日（Expiry Date）及一个付款、承兑的交单 地点（Expiry Location）。对议付信用证尚需规定一个议付交单地点，但自由 议付信用证除外。规定的付款、承兑或议付的到期日，将视为提交单据的到期日。 因此，信用证必须注明到期日，且到期地点最好为“In China”（或“In x x city, China”）。
审证操作要点
1. 开证银行的资信及信用证的有效性：要对不熟悉的银行进行 资信调查，加盖“印鉴符合”“信用证通知专用章”，如果 无法确认，则会在信用证通知书上注明“本信用证上签字无 法证实”或“我行无法确认信用证的表面真实性”（As we are unable to verifythe signature appearing on this credit… or we can not authenticate the signature appearing on this credit…）以提醒出口商注意。
• 例3：除规定一个交单到期日外，凡要求提交运输单据的信用证，还须规定一个 在装运日后按信用证规定必须交单的特定期限（Date for Presentation of Documents）。如未规定该期限，银行将不予接受迟于装运日期后21天提交的 单据。但无论如何，提交单据不得迟于信用证的到期日。一般而言，信用证规定 的交单到期日与装运日期应有一定合理的间隔（10 – 15 天）。
• 例1：合同规定：“Partial shipment and transshipment allowed”来 证规定“Partial shipment and Transshipment not allowed”
• 例2：合同规定：“Letter of Credit shall be available by draft(s) at sight…”来证规定“Draft(s) at 30 day’s sight.”
Destination 3. 装运期限 Latest Date of Shipment 4. 可否分批装运 Partial Shipment Allowed /
Not Allowed 5. 可否转运 Transshipment Allowed / Not
Allowed
信用证的内容 -- 6
其他须特别提示的问题
信用证的内容--4
关于货物的说明
1. 品名、货号和规格 Commodity Name, Article Number and Specification
2. 数量和包装 Quantity and Packing
3. 单价 Unit Price
信用证的内容 -- 5
关于运输的说明
1. 装货港 Port of Loading / Shipment 2. 卸货港或目的地 Port of Discharger or
/Undertaking Clause 7. 惯例适用条款 Subject to UCP Clause 8. 开证行签字 Signature
-- 审证的操作 信用证审核的依据及其应用
– 信用证的审核主要依据合同。----- 一般情况下， 如果信用证条款规定严于合同规定，作为出口商 要提出修改；如果信用证条款宽于合把握信用证的基本内容与排列格式
• 信用证分为信开和电开两种
信开 核对印鉴
电开
SWIFT
电传
密押
SWIFT
• Society Worldwide Interbank Financial Telecommunication
• 一个负责银行间资金调度系统的团体,在世界20多个国 家拥有1000多个银行,每天处理大约 250 000宗业务
– 信用证的号码 L/C Number – 开证日期 Date of Issue – 有效期和到期地点 Expiry Date and Place – 信用证金额 L/C Amount – 信用证当事人 Parties to L/C – 开证行 Issuing / Opening Bank – 通知行 Advising/ Notifying Bank – 开证申请人 Applicant – 受益人 Beneficiary – 单据提交期限/交单期限 Documents Presentation
MT700是信用证的固定格式，每个域均有固定的含 义，而且这种格式下的信用证，不必特殊说明就表示
该证必须遵循《UCP500》（Uniform Customs and Practice for Documentary Credit 跟单信用证统一惯例）
信用证的内容
一. 关于信用证本身的说明。
– 信用证的类型 Form of Credit --- revocable, irrevocable,
Period
信用证的内容
二. 关于汇票的说明
出票人 Drawer 付款人/受票人 Drawee 付款期限 Tenor 出票条款 Drawing Clause
信用证的内容
关于单据（单据种类、份数和具体要 求）的说明
1. 商业发票 Commercial Invoice 2. 提单 Bill of Lading 3. 保险单 Insurance Policy 4. 装箱单 Packing List 5. 产地证明 Certificate of Origin 6. 其他单据 Other Documents