信用证审核与审单.ppt
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– 信用证的号码 L/C Number – 开证日期 Date of Issue – 有效期和到期地点 Expiry Date and Place – 信用证金额 L/C Amount – 信用证当事人 Parties to L/C – 开证行 Issuing / Opening Bank – 通知行 Advising/ Notifying Bank – 开证申请人 Applicant – 受益人 Beneficiary – 单据提交期限/交单期限 Documents Presentation
信用证审核与审单
把握信用证的基本内容与排列格式
• 信用证分为信开和电开两种
信开 核对印鉴
电开
SWIFT
电传
密押
Swk.baidu.comIFT
• Society Worldwide Interbank Financial Telecommunication
• 一个负责银行间资金调度系统的团体,在世界20多个国 家拥有1000多个银行,每天处理大约 250 000宗业务
信用证的内容--4
关于货物的说明
1. 品名、货号和规格 Commodity Name, Article Number and Specification
2. 数量和包装 Quantity and Packing
3. 单价 Unit Price
信用证的内容 -- 5
关于运输的说明
1. 装货港 Port of Loading / Shipment 2. 卸货港或目的地 Port of Discharger or
• 例3：除规定一个交单到期日外，凡要求提交运输单据的信用证，还须规定一个 在装运日后按信用证规定必须交单的特定期限（Date for Presentation of Documents）。如未规定该期限，银行将不予接受迟于装运日期后21天提交的 单据。但无论如何，提交单据不得迟于信用证的到期日。一般而言，信用证规定 的交单到期日与装运日期应有一定合理的间隔（10 – 15 天）。
• 例1：信用证应明确注明是可撤消或是不可撤消的；如无此项注明规定，应视为 不可撤消信用证；
• 例2：所有信用证均须规定一个到期日（Expiry Date）及一个付款、承兑的交单 地点（Expiry Location）。对议付信用证尚需规定一个议付交单地点，但自由 议付信用证除外。规定的付款、承兑或议付的到期日，将视为提交单据的到期日。 因此，信用证必须注明到期日，且到期地点最好为“In China”（或“In x x city, China”）。
MT700是信用证的固定格式，每个域均有固定的含 义，而且这种格式下的信用证，不必特殊说明就表示
该证必须遵循《UCP500》（Uniform Customs and Practice for Documentary Credit 跟单信用证统一惯例）
信用证的内容
一. 关于信用证本身的说明。
– 信用证的类型 Form of Credit --- revocable, irrevocable,
Period
信用证的内容
二. 关于汇票的说明
出票人 Drawer 付款人/受票人 Drawee 付款期限 Tenor 出票条款 Drawing Clause
信用证的内容
关于单据（单据种类、份数和具体要 求）的说明
1. 商业发票 Commercial Invoice 2. 提单 Bill of Lading 3. 保险单 Insurance Policy 4. 装箱单 Packing List 5. 产地证明 Certificate of Origin 6. 其他单据 Other Documents
• 例1：合同规定：“Partial shipment and transshipment allowed”来 证规定“Partial shipment and Transshipment not allowed”
• 例2：合同规定：“Letter of Credit shall be available by draft(s) at sight…”来证规定“Draft(s) at 30 day’s sight.”
审证操作要点
1. 开证银行的资信及信用证的有效性：要对不熟悉的银行进行 资信调查，加盖“印鉴符合”“信用证通知专用章”，如果 无法确认，则会在信用证通知书上注明“本信用证上签字无 法证实”或“我行无法确认信用证的表面真实性”（As we are unable to verifythe signature appearing on this credit… or we can not authenticate the signature appearing on this credit…）以提醒出口商注意。
Destination 3. 装运期限 Latest Date of Shipment 4. 可否分批装运 Partial Shipment Allowed /
Not Allowed 5. 可否转运 Transshipment Allowed / Not
Allowed
信用证的内容 -- 6
其他须特别提示的问题
/Undertaking Clause 7. 惯例适用条款 Subject to UCP Clause 8. 开证行签字 Signature
-- 审证的操作 信用证审核的依据及其应用
– 信用证的审核主要依据合同。----- 一般情况下， 如果信用证条款规定严于合同规定，作为出口商 要提出修改；如果信用证条款宽于合同规定，则 不必更改；
• 例3：合同规定：“Total Amount: USD20,000.00 CIFC3 Hamburg.”来证规定“USD20 000.00 CIF Hamburg”
审证的操作
--信用证审核的依据及其应用
• 审核信用证要遵循《UCP500》 《UCP500》是确保世界范围内将信用证作为可靠支付手段的准则，也是 各国银行处理结算业务必须遵循的基本准则。
1. 特别条款 Special Conditions 2. 开证行对议付行的批示 Instructions to
Negotiation Bank 3. 背批议付金额条款 Endorsement Clause 4. 索汇方法 Method of Reimbursement 5. 寄单方法 Method of Dispatching Documents 6. 开证行付款保证条款 Engagement
信用证审核与审单
把握信用证的基本内容与排列格式
• 信用证分为信开和电开两种
信开 核对印鉴
电开
SWIFT
电传
密押
Swk.baidu.comIFT
• Society Worldwide Interbank Financial Telecommunication
• 一个负责银行间资金调度系统的团体,在世界20多个国 家拥有1000多个银行,每天处理大约 250 000宗业务
信用证的内容--4
关于货物的说明
1. 品名、货号和规格 Commodity Name, Article Number and Specification
2. 数量和包装 Quantity and Packing
3. 单价 Unit Price
信用证的内容 -- 5
关于运输的说明
1. 装货港 Port of Loading / Shipment 2. 卸货港或目的地 Port of Discharger or
• 例3：除规定一个交单到期日外，凡要求提交运输单据的信用证，还须规定一个 在装运日后按信用证规定必须交单的特定期限（Date for Presentation of Documents）。如未规定该期限，银行将不予接受迟于装运日期后21天提交的 单据。但无论如何，提交单据不得迟于信用证的到期日。一般而言，信用证规定 的交单到期日与装运日期应有一定合理的间隔（10 – 15 天）。
• 例1：信用证应明确注明是可撤消或是不可撤消的；如无此项注明规定，应视为 不可撤消信用证；
• 例2：所有信用证均须规定一个到期日（Expiry Date）及一个付款、承兑的交单 地点（Expiry Location）。对议付信用证尚需规定一个议付交单地点，但自由 议付信用证除外。规定的付款、承兑或议付的到期日，将视为提交单据的到期日。 因此，信用证必须注明到期日，且到期地点最好为“In China”（或“In x x city, China”）。
MT700是信用证的固定格式，每个域均有固定的含 义，而且这种格式下的信用证，不必特殊说明就表示
该证必须遵循《UCP500》（Uniform Customs and Practice for Documentary Credit 跟单信用证统一惯例）
信用证的内容
一. 关于信用证本身的说明。
– 信用证的类型 Form of Credit --- revocable, irrevocable,
Period
信用证的内容
二. 关于汇票的说明
出票人 Drawer 付款人/受票人 Drawee 付款期限 Tenor 出票条款 Drawing Clause
信用证的内容
关于单据（单据种类、份数和具体要 求）的说明
1. 商业发票 Commercial Invoice 2. 提单 Bill of Lading 3. 保险单 Insurance Policy 4. 装箱单 Packing List 5. 产地证明 Certificate of Origin 6. 其他单据 Other Documents
• 例1：合同规定：“Partial shipment and transshipment allowed”来 证规定“Partial shipment and Transshipment not allowed”
• 例2：合同规定：“Letter of Credit shall be available by draft(s) at sight…”来证规定“Draft(s) at 30 day’s sight.”
审证操作要点
1. 开证银行的资信及信用证的有效性：要对不熟悉的银行进行 资信调查，加盖“印鉴符合”“信用证通知专用章”，如果 无法确认，则会在信用证通知书上注明“本信用证上签字无 法证实”或“我行无法确认信用证的表面真实性”（As we are unable to verifythe signature appearing on this credit… or we can not authenticate the signature appearing on this credit…）以提醒出口商注意。
Destination 3. 装运期限 Latest Date of Shipment 4. 可否分批装运 Partial Shipment Allowed /
Not Allowed 5. 可否转运 Transshipment Allowed / Not
Allowed
信用证的内容 -- 6
其他须特别提示的问题
/Undertaking Clause 7. 惯例适用条款 Subject to UCP Clause 8. 开证行签字 Signature
-- 审证的操作 信用证审核的依据及其应用
– 信用证的审核主要依据合同。----- 一般情况下， 如果信用证条款规定严于合同规定，作为出口商 要提出修改；如果信用证条款宽于合同规定，则 不必更改；
• 例3：合同规定：“Total Amount: USD20,000.00 CIFC3 Hamburg.”来证规定“USD20 000.00 CIF Hamburg”
审证的操作
--信用证审核的依据及其应用
• 审核信用证要遵循《UCP500》 《UCP500》是确保世界范围内将信用证作为可靠支付手段的准则，也是 各国银行处理结算业务必须遵循的基本准则。
1. 特别条款 Special Conditions 2. 开证行对议付行的批示 Instructions to
Negotiation Bank 3. 背批议付金额条款 Endorsement Clause 4. 索汇方法 Method of Reimbursement 5. 寄单方法 Method of Dispatching Documents 6. 开证行付款保证条款 Engagement