第4章中央银行的负债业务
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2. 维护金融业的安全 3. 有利于资金的支付清算 4. 有利于政府融通资金，保持货币稳定
1. 吸收存款的原则具有特殊性
——强制性
2. 吸收存款的动机具有特殊性
——宏观调控
3. 存款对象具有特殊性 4. 存款当事人之间的关系具有特殊性
——管理者与被管理者的关系
（一） 存款准备金的涵义 ♫自存准备金（库存现金；超额准备金） ♫法定准备金
1. 政府存款：国库持有的现金及各类本外币 存款
2. 其他金融机构存款：有的国家将其纳入准 备金存款业务，有的国家单独作为一项存款 业务；主要用于清算
3. 外国存款：外国央行或外国政府存款，用 于贸易结算和清偿债务
4. 特定机构和私人部门存款：中央银行为了 特定的目的，对非金融机构发放特别贷款而 形成的存款；在我国主要是机关团体存款 （100%上缴中央银行）
（二） 准备金存款业务的基本内容
♫1.规定存款准备金比率（按存款类别、 金融机构的类型等）
♫2.规定可充当存款准备金资产的内容
♫3.确定存款准备金计提的基础（日平均 余额法、旬末余额法和月末余额法）
存款准备金资产在西方国家有第一准备和第 二准备之分：
第一准备：也称“现金准备”，主要包括库 存现金、同业存款及存放在中央银行的存款 准备金；
34 2010年11月16日 由17%调高至17.5% 35 2010年11月29日 由17.5%上调至18% 36 2010年12月20日 由18%上调至18.5% 37 2011年1月20日 由18.5%上调至19% 38 2011年2月24日 由19%上调至19.5% 39 2011年3月25日 由19.5%上调至20% 40 2011年4月21日 由20%上调至20.5% 41 2011年5月18日 由20.5%上调至21% 40 2011年6月20日 由21%上调至21.5%
2 1985年1月 三者统一为10%
3 1987年10月 上调到12%
4 1988年9月 进一步上调到13%
（1989年，进一步规定专业银行需在13%的法定 准备金以外，再缴存5%的备付金）
5 1998年3月21日 由13%下调至8%,对存款 准备金制度进行了改革
6 1999年11月21日 由8%下调至6%
2. 货币发行的两种性质：
♫ 经济发行：中央银行根据经济发展的客观需要 增加现金流通量。在经济发行条件下，货币投 放适应流通中货币需要量增长的需要，既满足 经济增长的需要，又避免货币投放过多。
♫ 财政发行：为弥补国家财政赤字而进行的货币 发行。财政发行所增加的货币容易导致市场供 求失衡和物价上升。
7 2003年9月21日 由6%上调至7% 8 2004年4月25日 执行差别存款准备金；普
通金融机构由7%上调至7.5% 9 2006年7月5日 由7.5%上调至8% 10 2006年8月15日 由8%上调至8.5% 11 2006年11月15日 由8.5%上调至9% 12 2007年1月15日 由9%上调至9.5% 13 2007年2月25日 由9.5%上调至10% 14 2007年4月16日 由10%上调至10.5% 15 2007年5月15日 由10.5%调高至11%
16 2007年6月5日 由11%上调至11.5% 17 2007年8月15日 由11.5%上调至12% 18 2007年9月25日 由12%上调至12.5% 19 2007年10月25日 由12.5%上调至13% 20 2007年11月26日 由13%上调至13.5% 21 2007年12月25日 由13.5%上调至14.5% 22 2008年1月25日 由14.5%上调至15% 23 2008年3月25日 由15%上调至15.5% 24 2008年4月25日 由15.5%调高至16%
25 2008年5月20日 由16%调高至16.5% 26 2008年6月15日和25日 由16.5%上调至
17.5% 27 2008年9月25日 由17.5%调低至16.5%** 28 2008年10月15日 由17.5%调低至17% 29 2008年12月5日 由17%调低至16% 30 2008年12月25日 由16%调低至15.5% 31 2010年1月12日 由15.5%调高至16% 32 2010年2月25日 由16%调高至16.5% 33 2010年5月10日 由16.5%调高至17%
简化的中国人民银行资产负债表
资产
负债
国外资产
储备货币
对政府的债权
不计入储备货币的金融性公司 存款
对其他存款性公司的债权 发行债券
对其他金融性公司的债权 国外负债
对非金融性部门债权
政府存款
其他资产
自有资金（资本项目）
其他负债
第一节 中央银行的存款业务
1. 调控信贷规模和货币供应量（通Fra Baidu bibliotek调 节法定存款准备金率和准备金数量）
5. 特种存款：中央银行根据商业银行和其他 金融机构信贷资金营运情况及宏观调控需要， 向这些金融机构集中一定资金而形成的存款
第二节 货币发行业务
1. 货币发行的双重含义：
♫货币从中央银行的发行库通过各家商业银 行的业务库流向社会（从过程来看）；
♫货币从中央银行流出的数量大于从流通中 回笼的数量（从结果来看）。
3. 我国中央银行的准备金存款业务及其特点
♫法定存款准备金比率的确定 ♫存款准备金的构成：1998年之前，由存款准
备金和备付金存款两部分组成 ♫人民银行对准备金存款支付利息 ♫准备金存款的计提：实行前期准备金账户制
以及旬末和月末分别计算基期的方法
1 1984年 企业存款20%,储蓄存款40%,农 村存款25%
第二准备：也称“保证准备”，是指银行最 容易变现又不致遭受重大损失的资产，如国 库券及其他流动性资产。
法定准备金使商业银行等交纳存款准备金 的机构丧失了本可以获利的机会，起到了 一种“税收”的作用。
80年代以后，有些国家降低了法定准备金 率；
瑞士、新西兰和澳大利亚的中央银行也已 完全取消了法定准备金。
1. 吸收存款的原则具有特殊性
——强制性
2. 吸收存款的动机具有特殊性
——宏观调控
3. 存款对象具有特殊性 4. 存款当事人之间的关系具有特殊性
——管理者与被管理者的关系
（一） 存款准备金的涵义 ♫自存准备金（库存现金；超额准备金） ♫法定准备金
1. 政府存款：国库持有的现金及各类本外币 存款
2. 其他金融机构存款：有的国家将其纳入准 备金存款业务，有的国家单独作为一项存款 业务；主要用于清算
3. 外国存款：外国央行或外国政府存款，用 于贸易结算和清偿债务
4. 特定机构和私人部门存款：中央银行为了 特定的目的，对非金融机构发放特别贷款而 形成的存款；在我国主要是机关团体存款 （100%上缴中央银行）
（二） 准备金存款业务的基本内容
♫1.规定存款准备金比率（按存款类别、 金融机构的类型等）
♫2.规定可充当存款准备金资产的内容
♫3.确定存款准备金计提的基础（日平均 余额法、旬末余额法和月末余额法）
存款准备金资产在西方国家有第一准备和第 二准备之分：
第一准备：也称“现金准备”，主要包括库 存现金、同业存款及存放在中央银行的存款 准备金；
34 2010年11月16日 由17%调高至17.5% 35 2010年11月29日 由17.5%上调至18% 36 2010年12月20日 由18%上调至18.5% 37 2011年1月20日 由18.5%上调至19% 38 2011年2月24日 由19%上调至19.5% 39 2011年3月25日 由19.5%上调至20% 40 2011年4月21日 由20%上调至20.5% 41 2011年5月18日 由20.5%上调至21% 40 2011年6月20日 由21%上调至21.5%
2 1985年1月 三者统一为10%
3 1987年10月 上调到12%
4 1988年9月 进一步上调到13%
（1989年，进一步规定专业银行需在13%的法定 准备金以外，再缴存5%的备付金）
5 1998年3月21日 由13%下调至8%,对存款 准备金制度进行了改革
6 1999年11月21日 由8%下调至6%
2. 货币发行的两种性质：
♫ 经济发行：中央银行根据经济发展的客观需要 增加现金流通量。在经济发行条件下，货币投 放适应流通中货币需要量增长的需要，既满足 经济增长的需要，又避免货币投放过多。
♫ 财政发行：为弥补国家财政赤字而进行的货币 发行。财政发行所增加的货币容易导致市场供 求失衡和物价上升。
7 2003年9月21日 由6%上调至7% 8 2004年4月25日 执行差别存款准备金；普
通金融机构由7%上调至7.5% 9 2006年7月5日 由7.5%上调至8% 10 2006年8月15日 由8%上调至8.5% 11 2006年11月15日 由8.5%上调至9% 12 2007年1月15日 由9%上调至9.5% 13 2007年2月25日 由9.5%上调至10% 14 2007年4月16日 由10%上调至10.5% 15 2007年5月15日 由10.5%调高至11%
16 2007年6月5日 由11%上调至11.5% 17 2007年8月15日 由11.5%上调至12% 18 2007年9月25日 由12%上调至12.5% 19 2007年10月25日 由12.5%上调至13% 20 2007年11月26日 由13%上调至13.5% 21 2007年12月25日 由13.5%上调至14.5% 22 2008年1月25日 由14.5%上调至15% 23 2008年3月25日 由15%上调至15.5% 24 2008年4月25日 由15.5%调高至16%
25 2008年5月20日 由16%调高至16.5% 26 2008年6月15日和25日 由16.5%上调至
17.5% 27 2008年9月25日 由17.5%调低至16.5%** 28 2008年10月15日 由17.5%调低至17% 29 2008年12月5日 由17%调低至16% 30 2008年12月25日 由16%调低至15.5% 31 2010年1月12日 由15.5%调高至16% 32 2010年2月25日 由16%调高至16.5% 33 2010年5月10日 由16.5%调高至17%
简化的中国人民银行资产负债表
资产
负债
国外资产
储备货币
对政府的债权
不计入储备货币的金融性公司 存款
对其他存款性公司的债权 发行债券
对其他金融性公司的债权 国外负债
对非金融性部门债权
政府存款
其他资产
自有资金（资本项目）
其他负债
第一节 中央银行的存款业务
1. 调控信贷规模和货币供应量（通Fra Baidu bibliotek调 节法定存款准备金率和准备金数量）
5. 特种存款：中央银行根据商业银行和其他 金融机构信贷资金营运情况及宏观调控需要， 向这些金融机构集中一定资金而形成的存款
第二节 货币发行业务
1. 货币发行的双重含义：
♫货币从中央银行的发行库通过各家商业银 行的业务库流向社会（从过程来看）；
♫货币从中央银行流出的数量大于从流通中 回笼的数量（从结果来看）。
3. 我国中央银行的准备金存款业务及其特点
♫法定存款准备金比率的确定 ♫存款准备金的构成：1998年之前，由存款准
备金和备付金存款两部分组成 ♫人民银行对准备金存款支付利息 ♫准备金存款的计提：实行前期准备金账户制
以及旬末和月末分别计算基期的方法
1 1984年 企业存款20%,储蓄存款40%,农 村存款25%
第二准备：也称“保证准备”，是指银行最 容易变现又不致遭受重大损失的资产，如国 库券及其他流动性资产。
法定准备金使商业银行等交纳存款准备金 的机构丧失了本可以获利的机会，起到了 一种“税收”的作用。
80年代以后，有些国家降低了法定准备金 率；
瑞士、新西兰和澳大利亚的中央银行也已 完全取消了法定准备金。