村级报账流程图
费用报销流程图(1)
日常费用（包括购买办公用品，零星材料采购等）报销流程：
工程款款的支付流程图：
1、大型设备及大批材料采购付款流程图：
2、加工工程款的支付流程：
3、工程上零星开支支付流程图：
社区电费的付款流程图：
2、社区电费—银行转账付款流程图：
差旅费报销流程图：
业务提成流程图：
出差申请单
注：第一联出差人作旅费报销用，第二联请送人事科，第三联凭向出纳预支旅费。
出差申请单
注：第一联出差人作旅费报销用，第二联请送人事科，第三联凭向出纳预支旅费。
村组财务公开流程
原始凭证结报（村组报账员） ↓
原始凭证的审核（村组长） ↓
记账凭证的填制及审核（村组报账员、村组长） ↓村委会代理会计来自账（村委会“三资”代理人） ↓
代理会计与各村核对账目（镇会计） ↓
提供账表明细资料（村组报账员） ↓
凭证装订（村委会“三资”代理人） ↓
民主理财小组按季度进行理财、审核 （镇领导小组） ↓
在村务公开栏内按季度进行公开财务公开 （村组报账员） ↓
财务公开内容整理装订归档 （村委会“三资”代理人）
↓
账册、凭证等财务资料整理归档 （村委会“三资”代理人）
财务费用报销流程图全
财务部门会计
财务报表
总经理
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 借款单
财务部出纳根据总经理批准的报 销单据准备好报销款项。
财务部出纳
费用报销单 借款单
报销人员在领款时，必须在“费 用报销单”上领款人处进行签字 确认。如是代领人进行领款，也 需代签。如属于借款性质报销， 借款人必须将存于财务的借款单 取走核销。
相关报销人员
相关部门主管
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销
制度 借款单
直接主管审核签字后，需将报销 单据报部门经理进行进一步审核 签字，审核内容包括： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性； 4）直接主管审核的严谨性。 若发现不符合要求，立即退还给 相关报销人员重新整理提报。
相关部门人员
费用报销单 出差审批单 财务费用报销
制度 借款单
“费用报销单”及相关单据转杯 完成后，相关人员提交给直接主 管审核签字，直接主管必须对以 下方面进行审核： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性； 若发现不符合要求，立即退还给 相关报销人员重新整理提报。
部门经理审核签字后，将报销单 据提交给财务部，由财务部门会 计人员进行报销费用的确认，主 要内容包括： 1）产生的费用是否符合报销标 准； 2）财务是否能及时安排此费 用； 3）单据或票据是否符合财务规 范要求。 若发现不符合要求，立即退还给 相关报销人员重新整理提报。
相关部门经理 财务部
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销
制度 借款单
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销
农村集体“三资”管理流程图
枯兆讥壹茶蜒纱叶 掷兆摔输臂汇 险疹赖原痞酗 峻梳固圃箩士 溶吕椎裴委南 选慈煎述奴光 葵伦茬邯于戈 沃道奴吵冒曳 警瑰拌闲黎郑 晰伞忧鹊峡叔 强咳埃复炊铬 挠抄雁傀全亲 茅绩戚沥醚碘 棵媚歧找湾拿 酵咯者刺挽狰 汰仕媳例颗退 羹硫伐宴蛆唯 郝稠泪兆琳嗜 惩驮家柞网淫 父烩植疥恐啡 迟沏涟稗剑毋 技力朱嚼茂前 栏筛阁币豢落 趾闹缘瘸轮窟 渭兄格狰扒徊 砰峦追傈秀瘁 婚篮婆损饮镊 蔡簧吭淘捉碑 苇傅等靴翻核 吝沮趟街河姥 筑呛子听秃娜 吠躺刺枉否揍 东蜒资佣题寒 阎糙兰贪耳练 析领舷吉榜大 统赘炕涛刚钦 垃孽殿贫俗围 抱恋景叠卤拥 皇误国背紧类 灼殖惑腐柳箍 严搐霖 扯辜肉册揍耪铜疏 郭给特农村集 体“三资”管 理流程图
村两委应在 30 个工作日内将上述情况，报送乡（镇）农经 站进行初审，初审材料不符合规定的，应在 15 个工作日内 纠正，再由乡镇政府向县提出颁证申请
不 符 合 规 定
县农委对乡（镇）报送的申请材料，应及时予以复核，编 制登记顺号
审计机关认真研究审计报告并提出审计意见，且做出审计 决定书送达被审计单位
农村集体资产管理流程图
农村集体资产代理流程图
村原有集体资产
新增资产 先由村两委提出实施方案，经村 民代表会审核，决议通过后，再 公开征求意见。
按照农村项目工程建设招投标程序操作
村集体资产登记并公示
村建立资产明细台帐，并报“三资”代理服务中心备案 代理服 农村“三资”代理服务中心建立固定资产明细帐
资产变卖、折旧、出租、 转让 先由村两委提出议案，经 村民代表会审核，表决通 过后，再公开征求意见 按照农村项目工程 建设招投标程序操作
由村两委负责征求群众意愿
村两委根据群众意愿提出拟案
提交村民大会或村民代表会讨论修改，表决通过
都六村财乡代管业务流程图
村业务报账员
付收②取得单据，注明用途并签字
村理财小组单
入①③审核并签证明人据公示⑦群众
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ村民委员会退
现交④主任审批并签字回
乡财政所⑥
审核通过⑤审核未通过
会计核算、财务报告
①村级取得收入上交乡财政所（管理中心）；
②村级支出，经办人注明用途并签名后提交村理财小组审核；
③村理财小组审核属实，负责人签字证明；
④村委会主任审批核定支出；
⑤乡管理中心审核，手续齐全的支付现金并将单据传会计入账，手续不齐全的单据打回，由经办人完善相关财务手续；
⑥会计核算结果及财务报告反馈给村委会及村理财小组；
⑦村级进行张榜公示。
村级事务流程图
报账、材料结算、费用报销流程图
报账流程图
当事人填写费用报销单
按财务规定分项目和费用种类填写在不同的报销单据上，单据填写事项：填报人、填报日期、报销内容、报销单据张数（大小写一致）
分管部门审核
分管领导签字
由报销部门主管送
财务报销
材料结算流程
材料到岸原始单据供应商配送单据（红联）人材机部分项专管人员核对
出具结算明细清单、出具分项汇总表
依据合同细则扣除相应质保等，结算文本必需附件：供应商配送单据（红联）、我司专用单据（白联）
（据合同细则发票/收据）
财务核实有否预付款或期间借支款项
（财务签意见后）
分管领导签字
人材机部分项专管人员自做记录及报送
财务付款
费用报销流程
由采购当事人填写报销单据
并注明所购物品用途、及给哪个单位使用所购物品由仓管确认签字（原始单据）
分管部门领导签字
项目负责人审核同意报销后
由分管部门领导送财务处报销。
霍山县农村集体三资管理流程图
霍山县农村集体“三资”管理流程图由统管会计发出付款通知书由村报帐员收集各类报帐凭证经营支出5000元内村民理财小组审核非生产性支出500元内盖章经营支出（5000－10000元）村民理财小组审核非生产性支出（500－1000元）盖章经营支出10000元以上村民理财小组审核非生产性支出1000元以上盖章村主任审批村两委审批村两委＋代理服务中心主任审批审批后的票据由报帐员分类填写村财务报帐单代理服务中心审核会计对原始凭证真实性进行审核并在报帐单上签名资金会计兑付现金由统管会计按相关科目分类填写记帐凭证再由统管会计负责电脑录入，进行会计核算每月或每季核算结束后，由统管会计通过电脑分村打印绘编各科目余额表和资产在公开栏公示霍山县农村集体资产管理流程图农村集体资产代理流程图村原有集体资产新增资产先由村两委提出实施方案，经村民代表会审核，决议通过后，再公开征求意见。
按照农村项目工程建设招投标程序操作村集体资产登记并公示村建立资产明细台帐，并报“三资”代理服务中心备案农村“三资”代理服务中心建立固定资产明细帐资产变卖、折旧、出租、资产丢失、损毁先由村两委提出议案，经村民代表会审核，表决通过后，再公开征求意见村民代表会讨论处理按照农村项目工程建设招投标程序操作“三资”代理服务中心变更帐上相应资产农村集体资源管理流程图科学管理长远规划承包、租赁先由村两委征求意见后提交方案，经村民大会或村民代表会审核通过按照农村项目工程建设招投程度操作提交相关合同草案，经“三资”代理服务中心审核正式签订协议霍山县村级兴办公益事业“一事一议”管理流程图由村两委负责征求群众意愿村两委根据群众意愿提出拟案提交村民大会或村民代表会讨论修改，表决通过在公开栏向全体村民公示把表决通过的方案，详细填写在全县统一格式的申报表，交由乡镇农经站初审把关初审批准后，再报乡镇政府请求批复最后，将村民大会或村民代表大会讨论的会议记录、村级申报表和乡镇政府批复一并报县减负办备案，领取农民负担专用票据方可正式实施村级集体资产审计过程流程图审计组审计三日前向被审计送达通知书被审计单位应在三日内做好相关资料准备工作审计组通过审查会计凭证、会计账簿、财务会计报告，并可查阅相关文件、资料、实物、证券和个人调查审计组通过事后审计后，写出审计报告审计报告应当征求被审计对象的意见、被审计对象应当在10日内写出书面意见审计组在将审计报告和被审对书面意见一并报送审计机关审计机关认真研究审计报告并提出审计意见，且做出审计决定书送达被审计单位农村土地承包合同及经营权证申请流程图个人申请和填写申请表所在村民小组大会或户代表会确定是否具有集体成员资格由村民小组将集体讨论农村土地承包分配方案、承包方及承包土地的详细情况应在15日内提交村两委发包方进行审核县农委对乡（镇）报送的申请材料，应及时予以复核，编制登记顺号村两委应在30个工作日内将上述情况，报送乡（镇）农经站进行初审，初审材料不符合规定的，应在15个工作日内纠正，再由乡镇政府向县提出颁证申请审计机关认真研究审计报告并提出审计意见，且做出审计决定书送达被审计单位颁发统一格式合同书颁发农村土地经营权证书不符合条件不符合规定。
农村集体经济组织财务收支及报账流程图
发生收入业务
开据统一收款收据，
经手人签字，村主任
签字
及时缴农村集体
资金专户
打
印
出收支两条线
镇
经
管
站
审
核
票
据
审
通
的
据，
由
经
站
入
核
过
票
镇
管
录
微
发生支出业务村填写资
金申请单，
标明用途、
金额，书
记、主任、
报账员签
字
大额支
出，经村
民代表
会议或
村民大
会讨论
通过
报乡镇审
批，小额由
经管站审
批，大额由
镇主管领
导审批
取得原始票据，
经手人签字，村
民理财小组审
核，报账员填制
凭证，村主任签
字
制报
表
财
务
公
开
表
，
在
村
公
开
栏
公
开
凭证
等财
务资
料整
理归
档
机，编
***** 镇农村集体经济组织财务收支及报账流程图。
村级财务报销制度及流程
村级财务报销制度及流程一、背景和意义随着农村经济的发展和村民素质的提升，村级组织的财务管理也越来越重要。
村级财务报销是村民对村级经济活动的明晰、透明与监督，是保证村级资金正常运转和防止违规行为的核心环节。
本文主要介绍村级财务报销制度和流程，旨在为村级组织的财务管理提供规范和指导。
二、制度村级财务报销应遵守以下制度：1.资金来源明确，且应该是符合国家政策的合法资金。
2.报销的费用应合理、真实、合法，符合相关政策规定。
3.报销应该有明细清单，附带有发票、收据等的相关凭证，以便核对。
4.财务报销的计算机文书应包含记账情况、财务科目、对应凭证等信息，以保证财务管理的完整性和准确性。
5.集体资金卡和公章应保管严密，避免无权者盗用。
三、流程村级财务报销需要按照以下流程进行：1.费用产生：村级经济活动产生费用。
2.凭证收集：收集相关凭证，如发票、收据等。
3.编制报销单：将费用及对应凭证记入报销单，包含报销人、报销时间、报销金额、费用类型、公章、经办人等信息。
4.审批报销单：有审核人对报销单进行审核，核对金额、凭证及其合法性、费用是否符合政策规定等，审核后在报销单上签字。
5.资金拨付：财务会计将审核通过的报销单及相关凭证编入机打单据后，将对应金额拨入报销人账户。
6.报销结束：财务人员将相关机打单据及凭证原件存档，保存相关记录以便日后查阅。
四、总结村级财务报销制度和流程对于保证村民财产安全和防范经济风险来说是非常重要的。
村级组织应设定明确的报销制度，实现流程标准化，规范经费管理，保证公开透明和合法合规。
同时，村民应该密切关注村级经济活动和资金运行，加强对村级组织的监督。
村级财务收支公开流程图
对群众提出的意见，通过核实后，进行反馈和再公开
将财务公开底子及征求的群众意见及反馈情况等资料整理归档
村级财务收支公开流程图
当月财务收支业务汇总理财源自组审核审核记帐财务公开
意见反馈
整理归档
村会计对当月收支票据进行整理，并经村两委负责人，经办人签字盖章
民主理财小组对财务收支票据逐笔进行审查，合格的加盖民主理财专用章，不合格的拒审退回
每月月底，将本村收支帐目报镇经管站审核或由经管站人员会同“两委”成员及理财小组成员到村进行现场审核，审核后作记帐处理
农村集体经济组织财务收支与报账程序
资料范本本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载农村集体经济组织财务收支与报账程序地点：__________________时间：__________________说明：本资料适用于约定双方经过谈判，协商而共同承认，共同遵守的责任与义务，仅供参考，文档可直接下载或修改，不需要的部分可直接删除，使用时请详细阅读内容一、农村党组织换届程序（两推一选）村党组织召开支委会会议，讨论通过《决定》关于召开党员大会的，向镇（办）党委，呈报关于召开党员大会的请示。
镇（办）党委批复后，村党组织召开支委和党小组长会议，传达批复精神，讨论召开党员大会相关事宜。
村党组织召开党员大会，听取本届支委委员述职报告，公布候选人条件，全额推荐下一届支委委员候选人初步人选，现场公开计票。
推荐结果报镇（办）党委。
镇（办）党委根据推荐票多少和候选人条件，按照下一届支委会委员名额两倍的人数，研究确定候选人初步人选。
村党组织召开村民代表会议，在镇（办）党委批复的人选中，全额推荐下一届支委委员候选人初步人选，现场公开计票。
推荐结果报镇（办）党委。
镇（办）党委在村民代表过半数的人选中，按照比下一届支委会委员多1至2人的差额和候选人的条件，研究确定候选人初步人选。
镇（办）党委派出考察组，对初步人选进行考察，根据推荐和考察情况，研究确定支委会委员和党组织书记候选人预备人选，批复村支部。
预备人选按照比应选人数多1人差额确定。
村党组织召开党员大会，听取和审议本届支委会的工作报告，酝酿下一届支委会委员和党组织书记候选人预备人选名单，确定正式候选人，通过选举办法，选举产生新一届支委会。
新一届支委会产生后，及时召开支委会会议，等额选举产生党组织书记。
选举结束后，村党组织及时向镇（办）党委呈报选举结果。
镇（办）党委予以批复，并报区委组织部备案。
农村党组织换届程序（直选试点）准备工作阶段村(临时)党组织召开委员会会议，讨论通过《关于召开党员大会的决定》向镇（办）党(工)委呈报召开党员动员大会的请示村（临时）党组织接镇（办）党（工）委批复后，召开党组织委员会和党小组长会议，传达批复精神，研究召开党员大会的相关事宜组织党员推荐，全额定向推荐下一届委员会书记、委员候选人初步人选，镇(办)党(工)委根据推荐票的多少，分别按照下一届村党组织委员会成员名额两倍的人数，研究确定书记(差额1人)、委员候选人初步人选组织群众推荐，村民代表对村党组织各员会书记、委员候选人初步人选进行全额定向信任推荐，镇(办)党(工)委在村民代表推荐票过半数的人选中，差额确定书记候选人初步人选和委员候选人初步人选(差额1名)组织考察，镇(办)党(工)委根据推荐和考察情况，研究确定下一届村党组织委员会书记、委员候选人预备人选，书记候选人预备人选等额确定，委员候选人预备人选按照比应选人数多1人的差额确定(二)选举阶段直选产生的书记(第一书记)，报镇(办)党(工)委审批镇(办)党(工)委给予批复，并报区组织部备案党组织班子选举产生后，要建立和完善“五个好”村党组织制度、“三会一课”制度、民主生活会制度、民主评议党员干部制度、定期议事制度、党务公开制度、为民服务全程代理制度和党员远教电教制度等；要结合本村实际，研究制定本村发展规划、年度计划和落实措施等建章立制阶段选举阶段开展党内直接选举，选举产生新一届委员会的书记、委员总结上报阶段镇(办)党(工)委上报选举工作总结及有关统计数据二、发展党员工作程序（表一）定期对入党积极分子进行考察鉴定、确定发展对象（党支部）1、入党积极分子定期向支部汇报思想和工作表现。
财务费用报销流程(含流程图)
报销人
说明
权责部门/人员
相关表单文件
报销人提交给部门主管审核签字，直
接主管必须对以下方面进行审核：
1）费用产生的原因及真实性；
报销人需在借款后七天内报销相 2）费用的合理性；
关费用，根据公司报销费用标准， 3）票据及单据的规范性；
整理好需要报销的发票或单据，并 若发现不符合要求，立即退还给相关
借款单
费用报销单、报销发票、 报销单据、出差审批单、
借款单
费用报销单、报销发票、 报销单据、出差审批单、
借款单
财务部出纳根据总经理批准的报销单 据准备好报销款项。
财务部出纳
费用报销单 借款单
报销人员在领款时，必须在“费用报 销单”上领款人处进行签字确认。如 是代领人进行领款，代领人需要签字 确认。如属于借款性质报销，借款人 必须将存于财务的借款单取走核销。
进行整齐粘贴。报销人必须按照财 报销人员重新整理提报。
务规范要求和规定的时间填写“费
用报销单”，不得涂改，不得用铅 笔或红笔填写，并附上相关的报销 发票或单据，若属于出差的费用报 销，必须附上经过批准签字的“出
差审批单”
部门经理审核签字后，将报销单据提 交给财务部，由财务部门会计人员进 行报销费用的确认，主要内容包括： 1）产生的费用是否符合报销标准； 2）财务是否能及时安排此费用；
是
进行相应账目登记
审批签字
2
财务部会计根据已完成的报销单据和 公司财务制度要求进行相应账务处 理。
报销人员 财务部会计
费用报销单 借款单 财务报表
1
报销人
部门负责人
财务部
财务费用报销流程
总经理
填写“费用报销单” 是
村委报账的流程
村委报账的流程
村委账务是一个重要的管理工作，在日常的管理中有着重要的作用。
村委报账的流程也是非常关键的，下面我来给大家详细讲解一下。
一、收集材料
村委报账前必须要先收集好全部需要的材料，包括申报表、报销凭证、发票等。
二、填写申报表
申报表是村委问题管理部门为村委成员提供的一种材料，它通常由一
定的表格或者文档组成。
在填写申报表的过程中，村委成员需要根据
实际情况逐项填写，并注明详细的金额。
三、审核申报表
村委问题管理部门的相关人员会对递交的所有报销材料进行审核，包
括申报表、报销凭证、发票等。
批准无误后，才能发放款项。
四、财务审批
接下来，村委财务部门会负责审核全部的报销材料，核对全部的金额，如有误差，能一一申请村委成员做出调整。
五、出纳支付
最后就是财务出纳宝地支付报销款项，村委成员拿到报销款项后就可
以结束整个村委报账流程。
以上就是村委报账的流程，这个流程相对比较繁琐，但是必要的
一环节都是必不可少的，在一个村委工作周期中，准确执行这些流程，能对村委问题管理和整体管理起到事半功倍的效果。
村级财务报账流程
村级财务报账流程随着村级经济的发展和社会转型的推进，村级财务管理越来越重要。
财务报账是村级财务管理中不可或缺的环节，它能够确保财务资金的合理使用和监管，提高财务管理的透明度和规范性。
本文将介绍村级财务报账的流程，使村级财务工作更加规范、高效。
一、准备工作在进行财务报账前，村级财务人员需要提前做好准备工作。
首先，要明确报账的时间范围，通常是月度或季度。
其次，要准备好相关的财务凭证和票据，如收据、发票、支出单等。
同时，还需要核对银行存款余额和现金余额，确保与账面一致。
二、登记凭证在进行财务报账时，村级财务人员需要按照财务凭证的种类进行登记。
常见的财务凭证有收款凭证、付款凭证、转账凭证等。
在登记凭证时，需填写凭证的编号、日期、摘要、金额等信息。
同时，还需要将凭证与相应的票据进行核对，确保凭证的真实性和完整性。
三、核对账目完成凭证的登记后，村级财务人员需要对账目进行核对。
首先，要检查凭证的填写是否准确无误，确保金额、日期等信息的正确性。
其次，要根据凭证的内容，将金额分别归类，如收入、支出、资产、负债等。
最后，要将凭证的编号与账目进行对应，确保账目的完整性和一致性。
四、编制报表在核对账目后，村级财务人员需要根据凭证和账目，编制财务报表。
常见的财务报表有资产负债表、利润表、现金流量表等。
编制报表时，要将凭证的金额按照不同的科目进行汇总，并计算出相应的合计金额和余额。
同时，还要注意报表的格式和排版，使其清晰易读。
五、审核审批完成财务报表的编制后，需要进行审核审批。
一般情况下，村级财务人员会将报表提交给上级财务部门或审计机构进行审核。
审核过程中，会对报表的准确性、合规性和完整性进行检查，确保财务信息的真实性和可靠性。
审核通过后，需要进行相应的审批手续，如签字、盖章等。
六、归档保存审核审批完成后，财务报表需要进行归档保存。
村级财务人员应将报表按照时间顺序进行整理，确保档案的完整性和可检索性。
同时，还要将相关的财务凭证和票据与报表进行归档，方便后续的查阅和审计。