第三章 国际结算方式之一——汇款.ppt
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结算方式之一--汇款
汇出行
汇款委托书的付款指示
In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with us.
汇入行
转账通知书：请借记我行
贷记报单：告知头
账户并贷记汇入行账户。
汇出行 △
共同账户行 （X银行）
寸已贷记其账户。
draft），支付一定金额款项给收款人
的一种汇款方式。
票汇业务流程
汇款人 （债务人）
③
收款人 （债权人）
①
②
⑤
⑥
汇出行
④ ⑦
汇入行
Q：票汇业务流程与电汇、信汇的业务流程有何不同？
中心汇票
中心汇票（draft on center），是指汇票付款 人是汇票所用货币清算中心地的银行的汇票。
汇款人 （债务人）
汇入行 △
（三）汇款的退汇
退汇：汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤 销该笔汇款。 –收款人退汇：因收款人拒收要求办理退汇的，应由 收款人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。 –汇入行退汇：因收款人名称、账户、地址不清等原 因而无法解付汇入款超过3个月，汇入行将主动退 汇。 –汇款人退汇：汇出行若查明头寸确已收妥，且汇款 未解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接 与收款人联系退汇事宜。
汇款委托书的付款指示：“请借记”
汇出行 （开户行）
In cover，please debit our a/c with you.
付讫借记通知：“已借记”
You account have been debited.
汇入行 （账户行）
汇出行 △
3、共同账户行转账
三国际结算方式之一汇款
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(3)电汇。
电汇的安全性相对来说比信汇和票汇来得高。对于 电报和电传，解付行只需按约定核对密押即可。而 Swift则具有自动解押功能，即其自动会和电脑中储 存的密押相核对，而无需人工解押，也无需人工加 上"押付"字样。
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2、汇款的偿付
汇款的偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇出汇款业务时， 应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。
16
第三节 汇款头寸的调拨和退汇
一、汇款的解付与偿付 1、汇款的解付
是汇入行向收款人付款的行为。 为了保证付款的正确，解付行往往都很慎重，特别是当
汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户，此时解付行 就是垫付了货款，因而更加慎重。 为了正确验定每笔汇款的真实性，解付行根据每种汇款 的特点，采取不同的查验方法。
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(1)对于信汇方式：
由于其没有票据，只有结算工具--信汇委托书， 这是汇入行所收到的唯一付款请求。因此汇入行要 仔细查验信汇委托书的真实性。
通常，信汇委托书上有汇出行有权签字人的签 字，汇入行只需对照该银行在本银行预留的签字样 本即可。
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(2)对于票汇方式：
由于有银行汇票这一支付工具，因此，银行只 要能确定汇票上的签字人数、级别、名称和预留的 内容相符，汇票本身又合乎法定格式，如有背书则 背书要连续。往往就予付款。较谨慎的做法就是等 银行票汇通知书（票根）到达后，再予查验。但这 有时会造成付款延迟。有些国家的银行为了防止伪 造银行汇款,甚至规定汇票金额超过某一限额，除了 寄发票汇通知书外，还要在汇票上加注密押。
票汇的退汇 在寄出汇票前，由汇款人持原汇票正本办理，由出票行 注销原汇票，办理退汇手续。
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汇票的挂失止付
(3)电汇。
电汇的安全性相对来说比信汇和票汇来得高。对于 电报和电传，解付行只需按约定核对密押即可。而 Swift则具有自动解押功能，即其自动会和电脑中储 存的密押相核对，而无需人工解押，也无需人工加 上"押付"字样。
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2、汇款的偿付
汇款的偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇出汇款业务时， 应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。
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第三节 汇款头寸的调拨和退汇
一、汇款的解付与偿付 1、汇款的解付
是汇入行向收款人付款的行为。 为了保证付款的正确，解付行往往都很慎重，特别是当
汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户，此时解付行 就是垫付了货款，因而更加慎重。 为了正确验定每笔汇款的真实性，解付行根据每种汇款 的特点，采取不同的查验方法。
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(1)对于信汇方式：
由于其没有票据，只有结算工具--信汇委托书， 这是汇入行所收到的唯一付款请求。因此汇入行要 仔细查验信汇委托书的真实性。
通常，信汇委托书上有汇出行有权签字人的签 字，汇入行只需对照该银行在本银行预留的签字样 本即可。
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(2)对于票汇方式：
由于有银行汇票这一支付工具，因此，银行只 要能确定汇票上的签字人数、级别、名称和预留的 内容相符，汇票本身又合乎法定格式，如有背书则 背书要连续。往往就予付款。较谨慎的做法就是等 银行票汇通知书（票根）到达后，再予查验。但这 有时会造成付款延迟。有些国家的银行为了防止伪 造银行汇款,甚至规定汇票金额超过某一限额，除了 寄发票汇通知书外，还要在汇票上加注密押。
票汇的退汇 在寄出汇票前，由汇款人持原汇票正本办理，由出票行 注销原汇票，办理退汇手续。
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汇票的挂失止付
国际结算(03汇款)-PPT文档资料28页
收款人（Payee）/ 收款人即收到款项的人。在国际贸易中，收 受益人（Beneficial） 款人通常为出口商。
汇出行（Remitting Bank）
接受汇款人的委托，为汇款人办理汇出款项 业务的银行。
汇入行/解付行 （Paying Bank）
汇入行也称解付行，即应国外联行或代理行 的委托，将收到的款项解付给收款人的银行。
国银行来说是往账。
第三节 汇款方式的头寸调拨与退汇 一、汇款方式的头寸调拨
3、汇款的头寸调拨方式 由汇出行直接贷记汇入行帐户
汇出行
汇入行 的帐户
＋
头寸偿付说明
credit the sum 贷记报单
汇入行
头寸偿付说明—— In cover, we have credited the sum to your account with us.
第四节 汇款方式在国际贸易中的运用
二、货到付款（ Payment After Arrival of the Goods ）
• 1、含义 • 货到付款是出口商先交货，待进口商收到货物之后立即或
在一定时间内付款的结算方式。这种结算方式属于交货付 现（Cash on Delivery, C.O.D）或记账赊销（Open Account， O.A.）。 • 2、应用 • （1）寄售（Consignment）。寄售是出口商将准备销售的 货物先行运往国外，委托当地的销售商按照寄售协议规定 的条件在当地市场上销售，商品售出后，代销商扣除佣金 和其他费用，将货款交付给寄售人的一种交易方式。 • （2）售定（Cash on Delivery）。售定是指货物出运前买卖 双方已经成交，付款时间及货价都已确定，等进口商收到 货物后，用汇款方式将货款汇交出口商。
国际结算PPT第三章-汇付
1
2 receipt of M/T
4mail tranfer advice note
6 paying
remittin bank
3
7paid advice
paying bank
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中国银行广州分行（汇款委托书） BANK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCH 下列汇款，请即照解。如有费用请 日期 内扣。 Guangzhou 我已贷记你行账户。 Please advise and effect the following 此致 Payment less your charges if any.In To Cover,we have CREDITED your A/C with US. No. of Mail transfer 信汇号码 收款人To be paid to 金额Amount
大写金额 Amount in words: 汇款人 By order of
汇款人
附言 Message
中国银行广州分行 For BANK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCH
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票 汇 （remittance by a banker’s demand draft, D/D )
应汇款人的申请，汇出行开立以汇入行为付款人的 银行即期汇票给汇款人，由汇款人自寄或自带给国 外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。
收款人 payee
(1)贸易合同 trad contract
出口商 expoter
(2)委托 entrust
(4)解付 the solution pay
汇出行 Remitting Bank
进口地银行impot bank
汇入行 Paying Bank
国际结算 第三章 汇款
第三章汇款★汇款人（Remitter）是指向银行提出申请，委托银行对外汇出款项的当事人或债务人。
★在国际贸易中，汇款人通常为进口商。
★依据贸易合同和汇款申请书，汇款人的主要权利义务是向银行提出汇款申请并交款付费；对收款人的违约行为有权行使追索。
★收款人（Payee）指接受汇款的债权人，即直接收取款项的当事人。
★在国际贸易中，收款人通常为出口商。
★依据贸易合同和汇款通知书，出口商的主要权利义务是按照合同按时、按质、按量发货，对汇款人及银行的违约行为有权行使追索。
汇出行（Remitting Bank）指接受汇款人的申请和指示汇出款项的银行。
★依据汇款申请书和汇款委托书，汇出行的权利义务是接受汇款人的申请后，按照指示及时向汇入行发出指令并将款项拨付汇入行，对汇款及相关单据或文件、指令的延迟到达不承担责任；有权向委托人收取相关费用。
★汇入行（Paying/Receiving bank）是指接受汇出行的委托或指示向收款人直接解付款项的银行。
★依据汇款委托书，汇入行应向收款人发出收款通知，向收款人支付相关款项。
★汇款人与收款人之间的权利义务依据合同；★汇款人与汇出行之间的权利义务依据汇款申请书(Application for<mail>transfer)；★汇出行与汇入行之间的权利义务依据汇款委托书(<mail>transfer payment order)；★汇入行与收款人之间一般不存在直接的文件。
第一节汇款当事人权利义务一、汇款的定义二、汇款当事人的权利义务1. 汇款人（Remitter）2. 收款人（Payee or Beneficiary）3. 汇出行（Remitting Bank）4. 汇入行（Receiving Bank or Paying Bank）第二节汇款方式及业务程序一、电汇1. 概念2. 特点二、信汇1. 概念2. 特点三、票汇1. 概念2. 特点四、业务程序一、汇款的偿付汇出行将款项拨付汇入行的行为称为汇款的偿付。
第三章 国际结算方式(一)汇款解析
Inward Remittance 汇入汇款
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3.3 ways of transfer
There are three basic ways for a bank to transfer funds for its client from home country to abroad. They are remittance by airmail (信汇), remittance by cable (电汇), and remittance by demand draft (票汇).
电汇汇款是汇款人委托银行以电报(cable) 、电传(telex) 、 环球同业银行金融电讯协会(SWIFT)方式，指示出口地某 一银行（其分行或代理行）作为汇入行，解付一定金额给 收款人的付款方式。
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It is therefore faster, but more expensive than the mail transfer. It is often used when the remittance amount is large and the transfer of funds is subject to a time limit. The only means of authenticating a cable transfer is the test key密押. However, remittance by SWIFT should be authenticated by SWIFT authentic key.
Remittance顺汇 Reverse remittance逆汇
payer
资金 Bank A
contract
payee
资金 Bank B
人民大2024国际结算(第七版)PPT课件3 第三章 汇款
第三章 第一节 汇款概 述
二、“顺汇”与“逆汇”
所谓“顺汇”（Remittance），系指结算工具的流 向与货款的流向是同一个方向，是作为债务方的买方主 动将进口货款通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方的 一种方法。“逆汇”(Reverse Remittance)则相反，是结 算工具的流向与货款的流向呈相反方向。前者称“汇付 法”，后者称“出票法”。
汇入行或解付行即接受汇出行委托，并解付一定金 额给收款人的银行。 （四）收款人或受益人(Payee or Beneficiary)
收款人或受益人，是接到汇入行通知后收取汇款金 的当事人，通常是国际贸易中的卖方，即出口商。
第三章 第一节 汇款概述
五、汇款当事人之间章 汇款
第三章 汇款
巴基斯坦某外贸公司向一个中国医药公司紧急购买 价值10万美元的货物，两个公司商定采用汇款的方式来 进行支付。中方公司会选择哪种汇款方式呢？你了解三 种汇款结算方式的特点和流程吗？你知道在国际贸易实 务中如何使用汇款这种结算方式吗？
本章从汇款的基本概念出发，详细介绍了汇款业务 所包括的当事人及其相互关系、汇款业务的种类及其主 要流程以及汇款在国际贸易中的应用，其中还插入了一 些具有代表性的案例，能让你对汇款业务有一个全面清 晰的了解。
第三章 第三节 汇款头寸调拨与退汇
二、退汇
退汇就是汇款在解付前的撤销。收款人、汇款人和 汇入行都可以要求退汇。 （一）收款人退汇 （二）汇款人退汇
（三）汇入行退汇
第三章 汇款
第四节 汇款方式在国际贸易中的应用
第三章 第四节 汇款方式在国际贸易中的应用
一、预付货款
（一）预付货款的含义 它是指买方(进口商)先将货款的全部或者一部分通
款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给 国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。
第三章 国际结算方式—汇款《国际结算3》PPT课件
（二）汇款的偿付 2.汇入行直接入账方式，即汇出行在汇入行开立了往来 账户，汇款货币为汇入国货币。。
汇出行在委托汇入行解付汇款时，应在支付委托书上注明：In cover, please debit our A/C with you.汇入行在解付后向汇出 行发出借记报单（debit advice），该笔汇款即告完成。
第三节 汇款在国际贸易中的使用与汇款方式 概述
一、汇款在国际贸易中的应用
（一）预付货款（Remittance in Advance） ➢ 1.预付货款的特点 ➢ (1)预付货款对出口商有利。 ➢ (2)预付货款对进口商不利。
第三节 汇款在国际贸易中的使用与汇款方式 概述
一、汇款在国际贸易中的应用
（二）汇款的偿付
1.汇出行直接入账方式，即汇入行在汇出行开立了往来账户， 并且汇款货币为汇出国货币。
汇出行在委托汇入行解付汇款时，应在支付委托书上注明：In cover, we have credit your A/C with us.汇出行还必须向汇入行邮寄贷记报 单（credit advice）。汇入行在接到支付委托书后，得知汇款头寸已经 拨入到自己的账户，即可将头寸解付给收款人
（一）预付货款（Remittance in Advance） ➢ 2.预付货款的适用范围 ➢ (1)出口商的商品是进口国市场上的抢手货，进口商需求迫切以取得高额利润，因此不
惜预付货款。 ➢ (2)进出口双方关系密切，相互了解对方的资信情况，进口商愿意以预付货款购入货物
。 ➢ (3)卖方货物旺销，出口商与进口商初次成交，卖方对买方资信不甚了解，顾虑买方收
• 2.票汇的特点： （1）银行可无偿占用资金。 （2）取款方便，手续简便。 （3）汇款人可以通过背书把票据转让他人，具有一定的流 通性和灵活性。 （4）办理票汇业务时，汇出行要出具票汇通知书或票根， 并寄至汇入行，以便汇入行在收款人持票向其取款时，凭票 根核对汇票的真伪。
国际结算双语课件第三章 汇款结算方式
Application of remittance
International exchange
International exchange refers to operational activities related with the currency conversion and transfer of funds between countries in order to settle the claims and debts by payment instruments through banks. In broad sense--the international settlement In narrow sense--international bank remittance Types:
payee
③ paying Paying bank
goods
remitter
①Application
② instruction
Remitting bank
parties and their obligations
汇款人（remitter/importer）:
Remittance application Submit the same amount of funds and commission For our country, submit documents required by SAFE
goodssold售定soldonconsignment寄售?凭单付汇remittanceagainstdocumentscharacteristicsofremittance?risky?unbalancedcapitalburden?simpleproceduresandcostefficientapplicationofremittance出口合同规定的支付条款为装运月前15天电汇付款买方延至装运中始从邮局寄来银行汇票一纸为保证按期交货出口企业于收到该汇票次日即将货物托运同时委托银行代收票款
International exchange
International exchange refers to operational activities related with the currency conversion and transfer of funds between countries in order to settle the claims and debts by payment instruments through banks. In broad sense--the international settlement In narrow sense--international bank remittance Types:
payee
③ paying Paying bank
goods
remitter
①Application
② instruction
Remitting bank
parties and their obligations
汇款人（remitter/importer）:
Remittance application Submit the same amount of funds and commission For our country, submit documents required by SAFE
goodssold售定soldonconsignment寄售?凭单付汇remittanceagainstdocumentscharacteristicsofremittance?risky?unbalancedcapitalburden?simpleproceduresandcostefficientapplicationofremittance出口合同规定的支付条款为装运月前15天电汇付款买方延至装运中始从邮局寄来银行汇票一纸为保证按期交货出口企业于收到该汇票次日即将货物托运同时委托银行代收票款
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2021/2/12
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（二）汇款方式的当事人
1、汇款人(remitter) 在进出口业务中通常是买方。 2、收款人(payer or beneficiary) 在进出口业务中通常是卖方。 3、汇出行(remitting bank) 接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。 4、汇入行(paying bank) 又叫付款行或解付行。 汇入行通常是汇出行的联行或代理行。
又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给 银行，委托银行通过国外代理行向付款人收 取汇票金额的一种汇款方式。
其特点是资金流向和结算支付工具的流向不源自相同。（如托收、信用证）付款人
合同
收款人
银行甲 2021/2进/12 口方银行
银行乙
出口方银行
4
二、汇款方式的基本概念及当事人
（一）汇款的基本概念
汇款（remittance）: 又称汇付，是银行（汇出行）应汇款人（债务 人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过 国外联行或代理行作为付款银行（汇入行）， 付给收款人（债权人）的一种结算方式。
汇出行 （出票人）
（4）寄汇票通知书 （票根）
（8）付讫借记 通知书
（6） 背书 后交 汇票
（7） 付款
汇入行 （付款人）
2021/2/12
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我国某银行支行与一海外代理行签订协议，由代理行 作为该支行美元汇票（D/D）的付款行。代理行向该 行提供以代理行为付款人的空白美元汇票，凭此办理 票汇业务。
顺汇：它是汇款人（通常为债务人）主动将款项交给银 行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给 国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。
其特点是资金流向和结算工具的流向一致。（如汇款）
付款人
合同
收款人
银行甲 2021/2进/12 口方银行
银行乙
出口方银行
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逆汇（Reverse Remittance）
2021/2/12
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本章内容：
一、汇款概述 二、汇款方式的种类及其业务程序
（一）电汇（T/T）业务的基本程序 （二）信汇(M/T)业务的基本程序 （三）票汇(D/D)业务的基本程序 三、汇款头寸的调拨和退汇 四、国际贸易中应用的主要汇款方式
2021/2/12
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第一节 汇款概述
一、顺汇与逆汇的定义、特点
2021/2/12
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电汇、信汇、票汇三种方式比较
1．从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传， 或SWIFT，用密押证实；信汇方式使用信汇委托 书或支付委托书，用签字来证实；票汇方式使用 银行及其汇票，用签字证实 2．从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高 3．从安全方面来看，电汇比较安全 4．从汇款速度来看，电汇最为快捷 5．从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的 方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间
申请书
（4） 汇款 通知
（5） （6） 收据 付款
汇出行
2021/2/12
（3）电/信汇委托通知 （7）付讫借记通知
汇入行
8
借记付讫通知书
汇出行
⑦
汇入行
客户的银行存款 客户：增加（借方）
减少（贷方） 银行：增加（贷方）
汇出行
减少 （借记）
减少（借方）
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案例
出口合同规定的支付条款为装运月前十五天 电汇付款,买方延至装运中始从邮局寄来银行 汇票一纸，为保证按期交货，出口企业收到 汇票次日即将货物托运，同时委托银行代收 票款，一个月后，接银行通知，因该汇票是 伪造，已被退票。此时，货已到目的地，并 已被买方凭出口企业自行寄去的单据提走。 事后追账，对方早已人去楼空。对此次损失， 我方主要教训是什么？
2021/2/12
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案例分析：本案问题主要有以下两点：
1、业务水平低，表现在以下两方面：一是对汇 票的基本要素概念模糊，忽略了付款人是汇票必须记 载的项目。二是对一直在使用的汇票系统不熟悉，致 使简单的程序修改出现差错。
2、工作责任心不强。
注意：1、提高业务人员的综合素质
2、加强教育，完善制度
支行领导的监督下，“修改”了电脑程序，并开始对
2021/外2/12签发汇票。
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2019年1月中旬，陆续有汇款人持票前往该支 行，称国外来函，汇票没有付款行，该汇票 无效，因而耽误了其所办业务的进展，要求 赔偿损失。此时该支行才想到要与代表处联 系核对汇票格式。结果据代表处告知，该支 行的自行程序调制失败，这样就造成了该支 行先后共开出无付款行的汇票1933份，涉及 643位汇款人。
汇出行应汇款人的要求开立以其在付款 地的联行或代理行为付款人的即期汇票 交给汇款人，由汇款人自寄或自带到付 款地去凭票付款。
2021/2/12
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（1）票汇业务程序图：票汇业务使用银行即期 汇票
汇款人 买方
（1）买卖合同规定 以汇票付款
收款人 卖方
（5）寄交银行即期汇票
（2）交 （3） 款付费 银行 票汇 即期 申请书 汇票
2021/2/12
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第二节 汇款的种类及业务流程
一、电汇（T/T） (telegraphic transfer) 是汇出行应汇款人的要求，用电报、
电传或SWIFT委托付款行向收款人付 款的方式。
2021/2/12
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电、信汇程序图：
汇款人 （买方
（1）买卖合同规 定以电/信汇付款
收款人 卖方
（2）交款。 付费电/信汇
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--在买方没有按照出口合同规定的支付条款为装运月 前十五天电汇付款， 就等于买方首先违约，原合同 已经失效； 而卖方就应该重新谈判； 而不是“为保 证按期交货”--为这个失效的合同 按期交货。
2--装运后邮寄的单据 合同已经失效， 卖方在承担着巨大风险托运了货物， 物权的凭证--提单就是最后的保证了。
-再次把卖方的利益在无保护的情况下，拱手让给 “骗子”买方。
2021/2/12
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二、信汇 （M/T）
mail transfer
汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通 知汇入行向收款人付款的方式。
凡金额较小或需用不急的，用此种方式 比较合适。
2021/2/12
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三、票汇（D/D）
banker’s demand draft
2019年票汇业务的高峰期到来后，代理行提供的
美元汇票即将用完，要求代理行寄空白汇票备用，时
间已经来不及。于是该支行仍决定使用该行自己的通
用汇票。此种汇票适用于多种币别，但付款人名称空
缺，必须于出票时逐笔打上付款行名。由于种种原因，
代理行北京代表处的工作人员未能前来修改电脑汇票
系统。支行经办人员通过代表处工作人员的口述，在