财务报销及发票规范
财务制度关于报销发票要求
财务制度关于报销发票要求一、报销发票的种类及要求1. 普通发票：公司报销的发票必须是正规发票，包括增值税普通发票、增值税专用发票等。
其中，增值税普通发票上需注明“专用发票加盖两联专用章”；增值税专用发票上需注明“专用发票”字样以及购买方公司的名称、纳税人识别号等信息。
2. 电子发票：公司可选择使用电子发票进行费用报销，但需确保电子发票的真实性和合法性。
电子发票应具备相应的电子签名和电子印章，且发票信息与实际交易相符。
3. 发票要求：所有报销发票必须清晰、完整、真实、有效，不能有涂改、涂抹或遮挡的情况。
发票上需注明购买方的名称、纳税人识别号、地址、电话等基本信息，且发票金额需与报销单上填写的金额一致。
4. 发票保存：公司要求员工在报销时需提供原始发票，并在报销单上粘贴或附带发票副本。
同时，公司财务部门会对所有报销发票进行核对和归档，确保财务数据的完整性和真实性。
二、报销发票的报销流程1. 申请报销：员工在发生费用支出后，需填写报销单，详细列明费用的类型、金额、时间等信息，并在报销单上粘贴或附带原始发票。
2. 部门审核：报销单需由员工所在部门的负责人进行审核，确保费用支出符合公司政策和规定，且发票的真实性和有效性。
3. 财务审批：经过部门审核后，报销单提交至公司财务部门进行审批，财务部门将对报销单上的费用进行核对和确认，同时对发票的真实性进行验证。
4. 报销发放：经过财务审批后，公司将在规定时间内将报销款项发放至员工的个人银行账户中。
同时，财务部门将对报销单和发票进行归档和保管。
三、报销发票的风险管理1. 防止虚假发票：公司应加强对发票的真实性和合法性的验证，避免接受虚假或伪造的发票，以保证公司的财务数据的准确性和合规性。
2. 防范内部欺诈：公司财务部门应加强对报销流程的监控和审查，确保报销发票的真实性和有效性，避免内部员工利用报销系统进行欺诈行为。
3. 报销政策规范：公司应建立明确的报销政策和流程，并对员工进行相关培训和教育，使其了解公司的报销要求和标准，减少报销风险和纠纷的发生。
报销单要求及规范
报销单要求及规范一、报销单据要求1、费用发生真实性：指费用支出真实、合理，报销票据的金额和实际支出金额一致；2、费用票据合法性：指取得的费用票据是由税务机关监制的发枉法裁判或同税务机关监制的行政事业性收费收据（票面上套印税务机关的红色监制章）；3、费用票据有效性：基本要素包括，票据上要求加盖开票单位的发票专用章或者财务专用章；手写发票没有涂改，大小写金额一致；发票各项内容填写完整、准确；公司名称要填全称。
4、对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。
对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。
对记载不明确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。
5、统一格式：费用报销单、审批单、备案表使用公司统一格式，费用报销单主根涉及二种：通用费用报销单、差旅费报销单二、费用单据填制要求1、填写费用报销单据，就使用钢笔或碳素笔，用蓝色或黑色墨水，禁止使用圆珠笔或铅笔；按规定需要书写；2、金额数字，应用汉字正楷或行书体书写，字体力求工整、清晰。
不要自造简化字，也不要滥用繁笔字，禁止使用连笔字。
3、如金额数字书写错误，应重新填写，严禁用刮擦涂抹或用药水消除字迹方法改错。
三、费用报销单据粘贴要求（一）日常单据1、票据粘贴在报销底单左上角2、长方形票据统一横向粘贴，票据要求正面朝上，便于审核和查阅；3、票据分类别、按时间、纸张大小粘贴（纸张大小、金额相同的票据贴在一起）；4、用胶水或固体胶固定，禁用钉书针；5、报销单上沿、下沿和左沿保持整齐，票据不外露在报销单外，大小张票据根折叠，一张一叠，不能厚薄不匀；6、一份报销单对应票据过多时，过窄过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白单子上，再附在单据封面后，先区分类别、摊薄粘贴在多张单子上，再将单子叠粘在一起；7、票据金额、票据说明保留在粘贴区域之外，不得遮掩，不得涂改。
（二）差旅费1、报销单据使用“差旅费报销单”格式。
财务报销制度(通用11篇)
财务报销制度（通用11篇）财务报销制度篇1一、办事处所有行政支出一律执行财务“一支笔”制度，同时必须有经办人、分管领导和主任全部签字后才能到财务报销。
二、严格执行有关经费支出管理制度规定的开支范围及开支标准，保证人员工资和单位正常运转必需的开支。
三、正常的费用报销必须有正规的机打发票，字迹清晰，金额用文字和数字表示，印章齐全，不能涂改。
自开具发票之日起两个月内报销，不报销年货发票。
对确实拿不到正规发票的个人，应根据支出用途填写费用报销单，由单位负责人、经办人、见证人签字，金额不得超过500元。
四、各科室因业务和上级部门检查需接待的，需事先请示领导同意，发票必须写明招待事由，报销发票必须有三人以上签字，三天内到财务报销，逾期不予办理。
五、本单位工作人员因公及办公需要借款时，应如实填写借款单，经分管领导、主任签字确认后，提前向财务部门提出。
借款人必须在公务完成后7个工作日内(特殊情况除外)到财务室办理报销手续，否则前一款不予结算，后一款不予办理贷款手续。
按规定从工资中一次性或分次扣除贷款。
六、上级财政部门办理政府采购项目，应按规定办理政府采购，否则，财政部门不予报销。
七、财务报销时间：每星期二、四两天。
报销超过3000元以上的提前一天通知财务部门。
借款500元以上的，写明用途，经分管领导同意，由主任签字后，到财务预借。
八、项目贷款必须有项目预算，由部门负责人签字，才能借款，预算要交财务一份，否则财务不予办理贷款。
九、对外支付金额在2000元以上的，尽可能采用转账支票方式支付，确保现金流量支出减少。
十、为了更好地建立和完善会计管理档案，各部门在报销前应复印发票和单据。
否则，对装订好的法案的查阅和复印必须经局长和主任批准后才能复印。
财务报销制度篇2一、经费支出项目我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外，划分为经常性支出和非经常性支出两类。
(一)经常性支出项目1.车站报了洪水服务费。
主要支出范围:水文站调度人员报汛劳务费、防汛抢险加班费、夜班费等。
关于规范报销发票的通知
关于规范报销发票的通知为了加强公司财务管理，规范财务行为，完善财务报销手续，增强公司员工发票管理意识，减少在发票管理上的涉税风险。
根据国家有关财经法规、制度规定，特制定本通知。
第一条发票管理1.工程结算、项目周转金、物资采购、日常费用及借款等支付款项，能够取得发票的业务，必须取得发票。
发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制章。
2.从外单位取得发票，必须核对如下基本内容：(1) 发票上付款单位全称必须填写公司全称。
不得空白或简写。
以实名制开具的发票（如火车票等）除外(2) 发票上须写明开具发票的日期。
(3) 发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。
(4)必须加盖收款单位的发票专用章。
3.凡增值税一般纳税人单位，发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务，运输等属于增值税应税范围内的经济业务，金额超过500元的必须取得增值税专用发票，否则财务部原则上不予付款。
4.若一张发票开具多项物品合计金额，未在发票上列明各项物品名称的，必须附有加盖收款单位财务专用章的详细物品清单。
5.发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误的，应由出具单位重开或更正，更正处须加盖出具单位的印章；增值税专用发票填写有误的或发票金额有错误的，应由出具单位重开，不得更正。
6.允许报销行政事业性收费收据和非税收入收据，必须是由具有收费资质的行政事业单位开具的，收费项目为列入国家或省级以上人民政府规定的行政事业性收费和政府性基金目录。
各种结算凭证和往来结算收据一律不得报销。
7.过期,缺损的发票不得报账。
8.白条，收据不得报账。
9.工程结算无发票，不予办理付款手续。
10.农副产品，可据实列出明细项及金额，用收据报销。
11.经办人员取得各类发票时，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。
不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证。
不真实、不合法的发票，财务部门一律不予办理。
第二条报销要求1.付款和报销凭证上审批手续齐全，并符合权限要求。
企业财务报销及发票规范
日常报销费用种类
日常报销费用种类
费用报销单
费用报销流程
费用报销单的填写
报销单据和领款单上大写的标准写法
报销票据的粘贴有什么要求
什么样的发票为有效报销发票？
借我一双慧眼，鉴别真伪发票
为什么要取得有效的发票
报销的时间及方式
发票的报销期限有无时间限制？
❖ 当月的发票尽量当月填写费用报销申请，跨年的发票一律 不予报销。
银行付款申请单
银行付款流程
银行付款所需附件
பைடு நூலகம்
公司开票信息
案例分析
❖ 对于公司职员来说，用假发票报销可以以职务侵占罪论处 （立案标准5000元至2万元以上，最高刑期5年以上）
❖ 案例：马某为佛山某鞋业公司职工，2000年1月至2002年 8月，他多次向他人购买假路费发票，拿到公司报销。不 到两年时间，马某就骗取公司差旅费公95125元。
❖ 广东佛山市禅城区人民法院认为，被告人马某身为公司职 员，利用职务之便，实用虚假发票报销的方法，将本单位 财物非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪， 故依法判处被告人马某有期徒刑2年6个月。
对方提供不出发票怎么办？
❖ 在购买之前先询问清楚对方是否提供正规发票，建议尽可 能去正规的商户购买物品。
❖ 若对方无法提供发票可用其他发票替代，但尽量不要用餐 费或娱乐行业发票代替。
❖ 若使用发票代替请在费用报销单的内容处填写代替发票上 的内容并在备注处填写该发票代替的实际内容。
❖ 注意：替代发票不应是常态，而是一种权宜之计，在消费 前应询问是否有正规发票，养成事先问发票的习惯。
财务报销制度(通用8篇)
财务报销制度（通用8篇）财务报销制度篇1一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（发票）的一般要求：1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。
2、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。
票据一经涂改即无效。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。
发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。
5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。
二、财务报销手续及要求（一）财务报销审批权限学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办理结算。
（二）预算申报制度学校各类需要采购的物品必须事先提出申请，做好预算由校长签批，方可借支进入采购程序，采购秉承一人为私二人为公的原则，为报销提供证明。
严格执行前帐不清后账不借。
（三）财务报销基本手续及要求1．购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字（财务）、校长签字，方可报销、进账。
2．凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。
3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行。
注意：先签字后报销财务报销制度篇2一、财务管理制度第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情景，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
报销发票管理制度
报销发票管理制度为规范公司内部经费报销流程，保障公司财务管理的规范性和效率性，制定本管理制度。
该制度适用于公司内部各部门及员工，对各种发票的报销进行管理。
一、报销发票的种类和要求：1. 发票种类：报销发票包括但不限于增值税专用发票、增值税普通发票、机打发票、手工发票等。
2. 发票要求：发票必须真实、合法、规范，内容清晰，金额正确。
未经抬头报销的发票必须开具明细清单，并注明报销人员姓名及事由。
二、报销发票的保管：1. 一般费用发票：由报销人员自行保管，每月底统一交给财务部统一管理；2. 高额费用发票：由财务部统一保管，并进行登记备案；3. 特殊发票：如合同、协议等重要发票，需归档保存，备查。
三、报销流程：1. 报销申请：报销人员填写《报销申请单》，注明报销事由和金额，并粘贴好相关发票；2. 主管审批：报销申请单由部门主管审批签字，确认报销事由真实合法；3. 财务审核：财务部门对报销申请单和发票进行审核，确认金额准确无误；4. 报销支付：财务部进行报销支付，将报销款项打入报销人员的个人账户。
四、报销发票管理的责任和义务：1. 报销人员责任：如实如意填写报销单，提交真实有效的发票，承担与报销相关的法律责任；2. 部门主管责任：审核报销事由是否真实合法，审核报销金额是否合理；3. 财务部门责任：严格审核发票真实性和合法性，确保财务款项安全有效地支付。
五、违纪违规处理：1. 报销人员如果提交虚假发票或违规报销，一经查实将按照公司规定进行处罚，包括警告、扣减薪资、甚至开除；2. 部门主管如未认真审核报销事由或超过权限批准报销，也将被追责；3. 财务部门如发现发票有异常或报销事由不清晰，应及时通知相关部门处理。
结语：在公司运营管理中，报销发票管理制度是一个非常重要的环节，对公司的财务管理和内部控制起到至关重要的作用。
只有加强对报销发票的管理，保证报销工作的规范和透明，才能有效防止各种违规行为的发生，保障公司财务的安全和稳定。
财务发票报销管理制度
财务发票报销管理制度第一章总则第一条为了加强财务管理，规范发票报销行为，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合公司实际，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工在国内进行的业务活动所产生的发票报销管理工作。
第三条发票报销管理工作应遵循合法、合规、合理、透明的原则，确保公司财务安全、合规经营。
第二章发票管理第四条发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款的书面证明。
员工应当依法取得发票，确保发票的真实、合法、有效。
第五条员工在取得发票时，应认真核对发票的开具单位、发票代码、发票号码、金额、税率等信息，确保发票内容的真实、准确。
第六条员工应妥善保管发票，防止发票丢失、损毁、被盗。
发票遗失、损毁、被盗的，应及时向财务部门报告，并按照财务部门的要求进行处理。
第七条员工不得转让、出借、虚开发票，不得使用伪造、变造、废旧的发票。
第八条财务部门应定期对员工取得的发票进行查验，确保发票的真实、合法、有效。
第三章报销管理第九条报销是指员工在履行职务过程中，因业务需要产生的费用，向公司申请补偿的行为。
第十条员工在进行报销时，应提交真实、合法、有效的发票，并按照公司的报销规定，提供必要的证明材料。
第十一条员工应按照公司的报销流程进行报销。
报销流程包括：提交报销申请、部门审批、财务审批、报销支付等环节。
第十二条财务部门应按照公司的报销规定，对员工提交的发票和证明材料进行审核，确保报销的真实、合法、有效。
第十三条财务部门应定期对报销情况进行汇总、分析，并向公司领导报告。
第四章违规处理第十四条员工违反本制度的，公司将按照法律法规和公司规定，对相关责任人进行处理，包括但不限于警告、罚款、停职、解除劳动合同等。
第十五条员工虚开发票、伪造、变造、废旧发票的，公司将依法予以处理，并报告相关部门。
第五章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释和执行。
第十七条本制度自发布之日起施行。
发票报销管理制度5篇
发票报销管理制度5篇在日新月异的现代社会中，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
那么拟定制度真的很难吗？下面是我收集整理的发票报销管理制度，欢迎大家共享。
发票报销管理制度篇1为规范__有限公司(以下简称“公司”)费用报销业务流程，特制定本制度。
以前制定的与本规定不相符合的条款一律废止，以本规定为准。
一、费用报销票据要求1、费用报销应供应合法、真实有效的发票及行政事业单位收据。
2、发票抬头必需填写公司全称，即“__有限公司”，不得多字、少字或错字。
若是定额发票，票面上要求填写单位名称的也应填写完整。
3、发票日期与费用报销日期应大体全都，一般不得跨年度报销。
4、发票内容应与真实的业务全都，不同类型的发票应按经济业务的类型分项整理填写在费用报销单上。
5、发票所开具货物或者劳务名称应与销货单位的经营范围全都，且货物或者劳务名称一般应为详细商品名称或者劳务，不能开具概括性的商品或者劳务名称，如宣扬用品、办公用品等。
若详细的商品比较多，可以如上述开具，如宣扬用品、办用品等。
若详细的商品比较多，可以如上述开具，如“材料一批”、“办公用品一批”，但应付“明细清单”，具体排列详细的商品名称、数量、单价、金额并加盖发票专用章或财务专用章，并不得消失“衣服”、“皮包”、“手表”、“礼品”等个人生活用品。
6、发票金额大小写必需全都，数量、单位、单价必需匹配。
7、所取得的发票上的印章应为“财务专用章”和“发票专用章”，用票单位、收款单位、供应商单位三者应保持全都，并与相关附件的单位名称相符。
8、发票不得涂改或者在其表面乱写乱画，有实物需要验收的应由验收人在申购单上签字确认。
若需要其他备注的可以再其它单据上注明。
9、除财务部门监制的行政事业单位收费收据外，其他收据原则上不能作为报销凭证。
10、不符合以上要求的票据，公司财务部有权退回当事人，并要求其重新供应合法有效的票据。
11、发票必需真实有效，不得虚开发票或有意取得不规范发票、作废发票及失效发票。
财务制度发票要求多少
财务制度发票要求多少一、发票的开具要求1. 发票的内容要真实准确。
发票上的销售和采购信息必须与实际情况一致，不能虚构或篡改。
2. 发票的编号要按照规定开具。
发票编号应当连续、唯一，不能有遗漏或重复。
3. 发票的格式要统一规范。
企业开具的发票应当符合国家相关法律法规的规定，格式统一规范，内容清晰明了。
4. 发票的开具时间要及时。
企业在销售或采购商品或劳务后应当及时开具发票，不能拖延或漏开。
二、发票的保存要求1. 发票的保存要规范有序。
企业开具的发票必须依法保存，保存期限和方法应当符合法律法规的规定，防止丢失或损坏。
2. 发票的存档要齐全完整。
企业开具的每一张发票都应当妥善存放，便于随时查阅和管理。
3. 发票的保密性要得到保障。
企业开具的发票应当做好保密工作，防止信息泄露给外部人员。
三、发票的报销要求1. 发票的报销要合规合法。
企业员工在报销过程中应当按照公司规定的程序和要求进行操作，不能违规报销。
2. 发票的报销金额要真实合理。
企业员工在报销过程中应当按照实际消费情况填写发票金额，不能虚报或冒领。
3. 发票的报销流程要透明公正。
企业对员工的发票报销过程应当进行监督和审查，保证流程的透明公正。
四、发票的管理要求1. 发票的管理要有责任人。
企业应当指定专门的人员负责发票管理工作，保证发票的规范和有序管理。
2. 发票的管理要有制度规范。
企业应当建立健全的发票管理制度，规范员工的操作行为，确保发票管理的合规性。
3. 发票的管理要有监督执行。
企业领导应当对发票管理工作进行监督和检查，发现问题及时纠正，确保发票管理的有效性。
综上所述，财务制度对发票的要求是非常严格的，企业在财务管理中必须切实遵守相关规定，做好发票的开具、保存、报销和管理工作，确保财务安全和合规经营。
只有如此，企业才能建立良好的财务管理制度，保障企业的持续发展和稳健经营。
财务报销违规问题分析及规范建议
财务报销违规问题分析及规范建议为深入落实中央八项规定精神，促进各单位严肃财经纪律，进一步规范财务管理，从源头上防范违规违纪行为的发生，斩断滋生不正之风的通道。
对财务报销违规问题进行了集中治理，发现仍然存在一些违规违纪问题。
一、财务报销违规问题（一）财务票据及其附件仍有“残缺不全”1.使用非有效票据进行财务报销。
接收和使用内部结算票据及其他往来票据，使用如市场上购买的非税务部门监制的发票、盗版发票等网上不能查询的票据和不按国税、地税、财政等各类票据用途和类别使用票据以及白条进行财务报销。
不仅规避了税收，扰乱了票据管理秩序，掩盖了支出事实，而且导致财务管理的混乱。
2.财务报销票据要素难以完整规范。
报销无印章发票、报销无使用单位“抬头”的发票和报销内容不详细发票等；报销附件不齐全或无附件、支出理由不充足的票据，不能明白“支出了什么”和“为什么支出”；报销业务与发票时间、或与其所附的附件时间或内容或与票据领用单位、开票单位不一致、不对称；财务报销业务未能按照单位内控制度管理程序和要求以及特殊的、重大的支出事项根据相关政策规定，进行必要审核审批等，影响了财务报销业务的真实性。
（二）各类违规支出行为仍然“屡禁不止”1.发放补助补贴奖励等“踩踏红线”。
一是仍然存在发放政策不支持的补助补贴津贴奖励等。
仍有单位仍然踩着政策的红线发放加班补助、值班补助、特岗津贴，超标准、超月份发放奖励性工资或发放奖励性工资没有政策依据或政策依据不足等。
二是仍然存在自设名目发放补助补贴津贴奖励等。
还有单位仍然依据似是而非的依据和过去惯例，自设名目发放司机出车补助、课题奖励、宣传奖励、档案贡献奖、论文奖、学校管理奖励、教育培训奖励、职称培训和学历培训补助等各类奖励和补助。
2.报销公务接待费“花样百出”。
一是同城同区域公务接待开支。
政策规定同城同区域内的公务活动不得进行公务接待开支。
仍然存在用同城或同区域单位公务活动联系函堂而皇之的报销公务接待费用问题。
公司财务发票报销规章制度
公司财务发票报销规章制度第一章总则第一条为规范公司财务管理，保障公司财务资金安全，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司内部所有部门及员工的财务发票报销事宜。
第三条公司财务发票报销应遵循诚实守信、审慎合理、规范规程的原则，做到公平公正。
第二章财务发票报销流程第四条公司财务发票报销分为以下步骤：（一）员工使用公司经费时，应保存完整的发票并填写报销单。
（二）员工将发票和报销单交给部门负责人审批。
（三）部门负责人审批后，将发票和报销单交给财务部门进行审核。
（四）财务部门审核无误后，将款项支付给员工。
第五条公司财务发票报销必须按照规定流程进行，不得私自报销或篡改发票报销单。
第六条财务部门应当建立完善的发票报销流程和审批流程，确保每一笔报销款项都能够合理、合规地支付。
第三章财务发票报销规定第七条公司财务发票报销必须符合国家相关法律法规的规定，必须是真实的、合法的交易行为。
第八条公司财务发票报销应当注意以下几点：（一）发票必须为正规发票，并且内容详实、合法。
（二）报销金额不得超过发票金额，不得报销无效发票或重复发票。
（三）报销内容必须与公司业务相关，不得报销与工作无关的费用。
第九条财务部门应当建立稽核机制，对报销发票进行抽查，确保发票的真实性和合法性。
第四章财务发票报销管理第十条财务部门应当建立完善的档案管理制度，对公司的财务发票及报销单进行归档保存，便于审计和查阅。
第十一条公司内部应当制定明确的报销时限，在规定时限内完成报销手续，不得拖延。
第十二条公司应当建立举报机制，对发现违规报销行为的员工进行严格处罚，并及时纠正。
第五章财务发票报销监督与检查第十三条公司应当建立财务监督检查机制，对财务发票报销进行定期检查，确保财务报销的合规性和准确性。
第十四条公司应当建立内部审计机制，对公司内部财务管理进行自查和评估，及时发现并纠正问题。
第十五条公司应当建立外部审计机制，定期邀请专业审计机构对公司财务发票报销进行审计，确保财务数据的真实性和准确性。
公司发票报销规定与相关财务制度讲解
对记载不准确、不完整的原始凭证，财务人员有 权退回，要求重新补齐。
1.1对不真实、不合法、不符合规定 发票的定义
（1）开具或取得的发票是未经财政部门或税务机关 监制的；
（4）固定资产申请纸质流程：申请人→分公司经理→销售公司 总经理→副董事长→董事长
三、关于银行承兑汇票的规定
(1)银行承兑结算金额控制在合同金额的20%以内，超出 20%时，承兑贴息照实时贴息费率向业务员收取。
(2)银行承兑汇票必须是工行、农行、中行、建行、交行五 大银行签发的。
(3)承兑汇票最好是直接开给我公司的，如有背书转让，背 书的公司只可以有1-2家。
1.3 和预算比对
在发票鉴别完毕后，应根据发票 内容进行分类，汇总金额后和预算各 项费用进行比对，看是否有超预算， 如有超就要把超支部分剔除。
（1）经费申请及其他暂领款性质款项，填写的是现金支付凭 证（例如申请房租、每月流动费用、社保费用等）。 （2）车票、住宿发票等出差票据选择员工差旅费报支单。 （3）其他发票冲抵时用现金支票支付凭证（例如房租、社保 费用、招待费用冲抵时）。
（2）发票粘贴遵循的原则是大的发票在下，小发票 在上，依次一层层粘贴，单张厚度在2－3MM之间。
1.6.4粘贴示例
（1）费用申请及报销CPC网上流程：申请人→区总→财务经理→ 销售公司总经理→副董事长→董事长 （2）费用申请及报销纸质流程：申请人→分公司经理→财务经理 →销售公司总经理→副董事长→董事长 （3）销售分公司购置任何固定资产需事先提出书面申请（申请时 注明原因及用途），经批准后方可购买。
汇报结束
21页财务部报销发票规范填写与流程培训PPT课件
规范发票检查点
识别号
内容项
印章处
打印纸
开具方
税率处
发票鉴别方法
票面辨别法
工具辨别法
电话查询法
网上查询法
规范报销流程
STANDARDIZING PROCESS
报销干系人的要求
报销人员
财务人员
报销整体流程
报销申请
财务报销
员工垫付
粘贴发票
报销审核签字流程
财务部总经理
报销员工部门总经理 报销员工
什么是报销单
报销单是指企业或公司给以开支报销的凭证
合理支出类别 各级领导签字
具体报销金额 原始发票凭证
常见可报销类别
交通费
车辆费
通讯费
接待费差Βιβλιοθήκη 费其它费报销单填写要求
填项要齐全
报销单上项目需要填写完整且 准确，不能出现遗漏或者错误。
签字要齐全
各部门各级负责人签字清晰且 完整，不能潦草或者涂改，千
财务部报销发票 规范填写与流程培训
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS
培训师：XXX
培训引言
发票之于报销的重要性
发票即凭证
财务与业务的恩怨
业务人员
财务人员
目录
01 规 范 报 销 单 据 02 规 范 发 票 凭 证 03 规 范 报 销 流 程
规范报销单据
STANDARDIZING FORMS
公司总经理 财务部人员 报销员工部门经理
业务方报销详细流程
员工垫付
粘贴发票
开始 费用产生
填写单据
经理签字
财务方报销详细流程
会计审核
老板审批
收到单据
发票报销管理制度遵守(7篇)
发票报销管理制度遵守(7篇)发票报销管理制度遵守(7篇)现在的世界,无论是什么职业,所有的行业里都少不了规章制度的制定。
我们该怎么拟定制度呢？下面是由小编给大家带来的发票报销管理制度遵守7篇，让我们一起来看看！发票报销管理制度遵守篇1为了加强所机关的财务管理，严格经费支出的审批程序，根据国家财政、财务工作的有关规定以及市局的要求，制定本制度。
一、经费支出的审批原则各项经费支出，必须依照有关的财经和财务制度的规定，实行一支笔审批，坚持勤俭节约、专款专用、先批后支的原则，对超出预算定额的费用支出，不予审批。
二、经费支出的审批权限1、日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务人员执行。
2、大额会议费支出，根据财政预算定额标准由财务人员核定会议费支出标准，经主管领导批准后执行。
3、各类专项经费的支出，有关部门需列出详细支出科目，经分管所长同意后，由所长批准，由财务人员执行。
4、差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财务人员审核后报所长批准；确因工作需要超标准的，事前需经所长同意。
5、定额内的业务招待费的支出，因工作需要，确需开支的，经所长批准后，由财务人员执行。
定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出，需由经办人提出，经所长审批后，由财务人员执行。
6、办公设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经所长或所长办公会通过后，由财务人员执行。
7、职工教育经费支出，包括学费、奖学金及其它有关支出，经所长或所长办公会讨论通过后，由财务人员执行。
三，财务报销有关规定1，取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础，票据填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂改。
报销票据必须由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。
2，所内办公用品和劳保用品采购、保管和发放，由办公室专人负责，各部门可根据工作需要提出采购计划，报办公室审核后统一采购、领用。
财务管理财务报销及发票入账制度
财务管理财务报销及发票入账制度引言财务管理财务报销及发票入账制度是指一套规范的制度和标准，用于规范企业内部的财务管理，确保企业的账务清楚、精准、合法。
本文将介绍财务报销及发票入账制度的相关内容，分别从财务报销和发票入账两个方面进行探讨。
财务报销制度报销内容及限额企业的员工需要报销的内容一般包括差旅费、出差补贴、办公用品购置、通讯费用等。
而不同的企业有不同的报销限额，一般会依据职位和职务等级进行划分。
报销流程企业员工的报销流程一般包括以下几个环节：1.提交报销单：员工填写完报销单后，需要向上级主管或财务部门递交，一般需要附上相关的发票和证明材料。
2.审批报销单：上级主管或财务部门会对报销单进行审批，确保报销内容符合公司规定，并核实材料的真实性和合法性。
3.备案凭证：审批通过后，财务部门会将报销单和相关材料归档备案。
4.支出报销款项：财务部门会依据汇款人名单适时将报销款项打入员工的指定账户。
报销规范企业为了防止发生人为失误或欺诈，要求员工在报销时必需遵守规范，如：1.报销内容必需与实际情况相符，不能虚报、夸大或者捏造。
2.报销单和材料必需真实，不得涂改、造假或者胡乱添改。
3.报销单和材料必需齐全，必需包括开票日期、票号、开票金额等紧要内容。
发票入账制度发票类型企业的发票类型紧要包括增值税发票、一般发票和电子发票等，不同的发票类型对应不同的业务种类。
发票管理企业对于发票的管理应当有以下几个方面：1.发票验收：财务部门应依照税务规定对发票的真实性和合法性进行验收。
2.发票登记：验收通过后，财务部门需要将发票正确登记在账簿上，包括开票日期、票号、销售方纳税识别名、购方纳税识别名、金额等信息。
3.发票存储：应依照税务规定对发票进行妥当保管，定期将发票封存，并开具发票封存证明。
发票应用企业在进行账务处理时，需要依据税务规定，将发票纳入企业的账目。
实在流程如下：1.开票：企业进行业务交易时，需要向对方索取相应的发票。
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中物联物业集团有限公司文件中物集2015年（财）007号签发人：闫晓霞
财务报销及发票规范
一、日常报销费用的种类
1、差旅费：出差期间因办理公务而产生的公车费、出租车费、机票费、地铁费及汽车、火车车票费、停车费、汽油费、过路过桥费、餐费、出差住宿费等；
2、交通费：因办理公务而产生的市内公车费、公交卡充值费、出租车费、地铁费、停车费、汽油费、过路过桥费等交通费用；
3、业务招待费：请客餐费、客户礼品等；
4、办公费：办公用品、日用品或食品开具为办公用品、低易耗办公物品、办理证照；
5、通信费：固定电话费、手机费、网络费等；
6、水电费：水费、电费、燃气费；
7、租赁费：租金及相关费用；
8、修理费：办公室灯具修理、设备修理等；
9、顾问费：审计费、顾问费、咨询费等；
10、运输费：如快递公司快递费。
11、保洁费、保安费、绿化费、垃圾清运（包括清淘）费等；
12、材料费：因为购买所需材料发生的费用；
13、服务费、会议费、培训费；
14、劳保费；
二、什么样的发票为有效报销发票
1、发票抬头必须开具我公司全称，具体针对业务范围对应具体的公司。
如：中物联物业集团有限公司
北京盛德物业管理有限公司
东方管家国际文化传媒（北京）有限公司
紫利仑（北京）物业服务评估监理有限公司
东方管家国际商业管理（北京）有限公司青之旅锦鸿阁物业管理分公司
亚太联合征信有限公司
中物联（北京）停车管理有限公司
2、原始发票应符合国家《发票管理办法》的相关规定。
《发票管理办法》第二十一条规定不符合规定的发票不得作为财务报销的凭证，任何单位和人个有权拒收。
三、报销时间、方式及期限
1、集团定于每周二为报销、付款日，请相关人员合理安排时间；
2、根据业务发生的实际月份，尽量当月填写费用报销单申请报销，次月二十日后则不予报销上月业务发生的费用，跨年的发票一律不予报销。
四、对方不提供发票怎么办
1、在购买之前先询问清楚对方是否提供正规发票，建议尽可能去正规的商户购买物品；
2、若对方无法提供发票可用其他发票替代，但尽量不要用餐费或娱乐业行业发票代替，费用项目参考第一条日常费用报销科目，涉及金额较大者，请提前向公司会计咨询；
3、若使用发票代替请在费用报销单的内容处填写代替发票上的内容并在费用报销背面处填写该发票代替的实际内容；
4、注意：替代发票不应是常态，而是一种权宜之计，在消费之前应询问是否有正规发票，养成事前问发票的习惯。
五、财务审核及付款流程
1、申请人填写费用报销单，在经手人处签名；
2、部门主管证明或验收；
3、财务会计审核单据规范合理、金额正确；
4、副总裁审批；
5、总裁/董事长审批；
6、出纳付款。
六、财务审核及付款所需附件
1、发票；
2、订立合同的，必须附所需支付款项所对应的合同或协议。
3、发票开具用品金额较大的，需要入库的须附入库单。
财务管控部二0一五年十二月二十二日
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