会计分录通用记账凭证

12月1日：

1、借：库存现金1200 通1

贷：银行存款1200

12月2日：

2、借：管理费用——设计费65.03 通2

贷：库存现金65.03

3、借：应付职工薪酬——职工福利200 通3

贷：库存现金200

12月4日：

4、借：银行存款90090 通4

贷：主营业务收入——甲产品77000

应交税费——应交增值税（销项税额）13090

5、借：银行存款480 通5

贷：其他应付款——五洲有限公司480

6、借：原材料——圆钢36727.92 通6

应交税费——应交增值税（进项税）6022.08

贷：应付票据——江汉钢铁有限公司42750

借：财务费用——金融机构手续费42.75 通7 贷：银行存款42.75

12月6日：

7、借：固定资产清理3360 通8

累计折旧2640

贷：固定资产6000

借：银行存款4500 通9 贷：固定资产清理4500

借：固定资产清理1140 通10 贷：营业外收入——清理收入1140

8、借：银行存款1434654 通11

贷：主营业务收入——甲产品200200

——乙产品1026000

应交税费——应交增值税（销项税额）208454

9、借：银行存款8000 通12

贷：应收账款——和平建设有限公司8000

12月7日：

10、借：其他货币资金——银行汇票10000 通13

贷：银行存款10000

11、借：原材料——机油2100 通14

贷：银行存款2100

12月8日：

12、借：应收账款——鲁南农机公司16105.6 通15

贷：主营业务收入——乙产品13680

应交税费——应交增值税（销项税额）2325.6

库存现金100

13、借：原材料——煤101300 通16

应交税费——应交增值税（进项税额）17221

贷：银行存款118521

12月9日：

14、借：在建工程4000 通17

贷：银行存款3600

应付职工薪酬——工资400

借：固定资产4000 通18 贷：在建工程4000

15、借：银行存款350090 通19

贷：营业外收入——接收捐赠收入350090

12月10日：

16、借：应收股利——A公司4800 通20

贷：投资收益4800

17、借：银行存款50 0000 通21

贷：长期借款——本金50 0000

18、借：管理费用——修理费2400 通22

贷：银行存款2400

12月11日：

19、借：库存现金1200 通23

贷：银行存款1200

20、借：其他应收款——王东600 通24

贷：库存现金600

12月12日：

21、借：银行存款41203.45 通25

贷：长期股权投资——A公司19500

投资收益21703.45

22、借：应收账款——泰安农机公司9000 通26

贷：应收票据——泰安农机公司9000

12月13日：

23、借：待处理财产损益——待处理固定资产损益300 通27

累计折旧500

贷：固定资产800 借：营业外支出——盘亏损失300 通28 贷：待处理财产损益——待处理固定资产损益300

24、借：银行存款992000 通29

应付债券——利息调整8000

贷：应付债券——面值 1 000 000

25、借：制造费用300 通30

贷：库存现金300

12月14日：

26、借：银行存款350 通31

贷：其他业务收入——租金收入350

27、借：短期借款32050 通32

财务费用——利息支出961.5

贷：银行存款33011.5

12月15日：

28、借：主营业务收入——乙产品13680 通33

应交税费——应交增值税（销项税额转出）2325.6

销售费用——运杂费100

贷：应收账款——鲁南农机公司16105.6

29、借：制造费用190 通34

贷：库存现金190

30、借：库存现金1966130 通35

贷：银行存款1966130

12月16日：

31、借：应付职工薪酬——工资1966130 通36

贷：库存现金1966130

32、借：生产成本——甲产品266 760 通37

——乙产品 1 395 600

制造费用135 980

管理费用——工资152 250

应付职工工资——职工福利15 540

贷：应付职工工资——工资1966 130

12月17日：

33、借：销售费用——广告费1200 通38

——展览费1000

贷：银行存款2200

34、借：预付账款——预付租金3000 通39

贷：银行存款3000

12月18日：

35、借：财务费用——利息支出800 通40

应付利息3000

贷：银行存款3800

36、借：在途物资——圆钢8397.6 通41

应交税费——应交增值税（进项税额）1399.4

贷：其他货币资金——银行汇票9797

12月20日：

37、借：待处理财产损益——待处理流动资产损益702 通42

贷：在途物资——圆钢600

应交税费——应交增值税（进项税额转出）102 借：其他应收款——沈阳车站702 通43 贷：待处理财产损益——待处理流动资产损益702 借：原材料——圆钢7797.6 通44 贷：在途物资——圆钢7797.6

38、借：管理费用——差旅费540.4 通45

库存现金59.6

贷：其他应收款——王东600

12月21日：