污水处理厂项目投资估算资金筹措投资分析及成本分析

污水处理厂项目投资估算资金筹措投资分析及成本分析

1.1 工程投资估算及资金筹措

1.1.1 概述

某省XX县XX镇污水处理厂及配套污水收集管网工程建设内容为一座日处理污水1500m3/d的生活污水处理厂以及XX镇中心镇区污水收集管网，污水收集管道工程规模为4000m3/d，总长约4.16公里，一次建成。污水处理工程采用水解酸化+人工湿地生产工艺，工程建设以自主招标方式。

整个工程建设项目总投资约1232.56.16万元，其中，建设投资1231.59万元，建设期利息1.31万元。见后投资估算明细表：

投资内容包括污水处理厂及配套管网工程全部建筑安装费、设备材料购置费、工程建设其他费用、基本预备费、铺底流动资金和建设期利息。建设完毕，达到国家及市环保部门对出水标准要求，能顺利进入正常运营状态。

1.1.2 编制依据

按照国家发改委、建设部关于印发建设项目经济评价方法与参数的通知（发改投资【2006】1325号文）规定进行计算；并根据市政公用工程的特点及相关行业规定、提供的工艺内容、现场内部及外部条件、建设单位提供的其他条件进行计

算。

投资估算指标采用及参考：

1、采用建设部最新颁布的《全国市政工程投资估算指标》并按韶关地区人工、材料、机械单价进行编制；

2、参考某省建筑、安装、市政工程预算定额、费用定额及近年来的同类工程预、决算资料；

3、主要材料估算价格按2012年韶关地区最新市场价格信息计算；

4、设备价格按市场询价加运杂费计算。

5、工程建设其它费用的计算：

（1）建设单位管理费用按财建字[2002]394号文规定计算；

（2）勘察测量费、设计费按计价格【2002】10号文规定计算；

（3）项目前期工作费按计价格【1999】1283号文规定计算；

（4）招标代理费用按计价格[2002]1980号文件计取；

（5）工程监理费按发展委、建设部关于印发《建设工程监理与相关收费管理规定》的通知（发改价格[2007]670号规定计取；

（6）工程保险费根据中国人民保险公司规定；

（7）竣工图编制费按计价格【2002】10号文规定为

设计费的8%；

（8）环评费用按计价格[2002]125号文规定计算；

（9）征地及拆迁费用按建设单位提供数据计算；

（10）待建费根据建设单位提供标准进行计算；

（11）基本预备费按8%计取；

（12）其他按相关规定进行计算。

1.1.3 详细投资概算一览表

表11-1 详细投资概算一览表

竣工图编制费 1.60 招标代理服务费9.09环境评价费 3.00 第二部分费用小计75.77

第一、二部分费用合计1202.2

5

基本预备费2%18.03

静态投资1220.2

8

建设期贷款利息

3.77% 1.31

建设投资1231.5

9

流动资金0.97

工程总投资1232.5

6

1.1.4 资金筹措

本工程项目计划于2013年初实施，2013年底完工。建设资金采取申请省专项资金550万以及国债贷款300万，其中国债贷款年利率为3.77%，自筹资金381.59万元，共三部分结合解决。

1.2 项目投资分析及成本分析

1.2.1 计算依据及说明

（1）运营基础数据

全年运营天数取365天，由于污水厂采用人工湿地工艺，厂区内无动力设备，因此不需大修，只需平时进行基本植物修葺维护即可，每天收费水量为0.15万吨。

（2）建设与生产规划

工程建设期1年，第3年开始按满负荷运行。项目经济寿命期为21年，包括建设期1年。

（3）税收及税率

根据国务院（财税[2008]156号）文件，《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》规定，污水处理收费免征增值税；根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八条的规定，污水处理行业从取得第一笔收入开始，实行“三免三减半”优惠政策。

1.2.2 成本估算

（1）人员工资福利费

工程预计设置日常维护员工2人，工资及福利标准按24000元/年·人计，则员工的年工资及福利费为：24000×2=4.8万元

（2）日常维护费

根据国家规范标准，日常维护保养费按可提折旧固定资产×综合费率0.5％计，大修费按可计提折旧固定资产原值的1.5%估算。考虑到本项目固定资产设备部分较少，因此日常维护保养费按0.1%计，大修费按可计提折旧固定资产原值的1.0%估算，则年维修费：0.71万元，年日常维护保养费：0.37万元；

（3）运行成本计算

直接（经营）运行成本包括人工费、维修费、保养维护费。以上合计共5.88万元。

（4）吨水直接运行成本费用

5.88÷365÷0.15=0.1元/m3·污水

（5）折旧费及摊销费

按现行财务制度规定计算，固定资产按综合折旧年限考虑，房屋建筑物按20年，设备按10年计提折旧。年折旧额14.2万元。年摊销费为0.06万元

（6）财务费用

建设期贷款利息计入投资成本，按规定运营后贷款利息计入运营成本，年贷款利息约1.31万元。

（7）财务费用

经测算，本项目工程年平均单位总处理成本为0.57元/吨；年平均单位直接运营费用为0.1元/吨。

1.2.3 不确定性分析

本项目就方案投资、收费价格等单因素变化对全部投资内部收益率的影响程度进行敏感性分析，分析结果详见表11-2《敏感性分析表》。从分析结果看，总投资为最敏感因素，其次为销售收入。

表11-2 敏感性分析表（内部收益率）