出纳助理笔笔试试题及答案

企业出纳岗位笔试试题

姓名：

一、单项选择题（共5题，每题2分）

1、出纳工作的基本原则是（ A ）

A、内部牵制原则

B、权责发生制原则

C、配比原则

D、实质重于形式原则

2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（ C ）

A、支票

B、汇兑

C、信用卡

D、托收承付

3、支票的有限期限为（ B ）

A、15天

B、10天

C、30天

D、一个月

4、下列不是我国现行货币面值的是（ D ）

A、100元

B、50元

C、20元

D、30元

5、人民币的符号为（ A ）

A、￥

B、＄

C、￡

D、§

二、多项选择题（共5题，每题2分，少选，错选、多选不得分）

1、出纳工作的职能是（ABCD ）

A、收付职能

B、反映职能

C、监督职能

D、管理职能

2、单位银行结算账户的种类有（ABCD ）

A、基本账户

B、一般账户

C、专用账户

D、临时账户

3、出纳人员的配备形式有（ACD ）

A、一人一岗

B、多人多岗

C、一人多岗

D、一岗多人

4、出纳人员的可以登记的账簿有（CD ）

A、收入明细账

B、总账

C、库存现金日记账

D、银行日记账

5、现金管理的原则为（ABCD ）

A、收付合法原则

B、收付两清原则

C、钱账分管原则

D、日清日结原则

三、对错题（共5题，每题2分）

1、出纳人员可以登记的账簿为总账（X ）

2、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责

（V ）

3、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责

（X ）

4、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写（X ）

5、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。（X ）

四、综合计算题

1、某企业2012年2月1日银行存款日记账的余额为37000元，银行转来的对账单的余额为39000元，经过核对发现以下几笔未达账项（1）企业在月末从其他单位收到转账支票3600元，企业已入账而银行尚未入账，（2）企业与月末开出的现金支票600元购买办公用品企业已入账而银行尚未入账（3）企业委托银行外单位收回的销货款9000元，银行已入账而企业尚未入账（4）银行代企业支付水电费4000元，银行已入账而企业尚未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调节表。（15分）

银行余额调节表

单位：年月日单位：元

2、用正确的方法大写下列金额数字、日期。（15分）

8003060.79 65 320.11

705 832.00 972 000.09

2015年10月4日

3、公司员工报销费用，财务经理审核后的费用汇总单据上的金额是2300元，您核对后的金额是2350元，请问您将如何处理？（15分）

4、公司领导16：20通知您，明天上午需要12万元现金，您将如何处理？（10分）

5、怡景实业公司2011年9月30日新上任的出纳陈景与原出纳孙云办理交接工作，主管会计孙莉进行监督，盘点库存现金中8张100元，6张50元，10张20元，7张10元，9张5元，15张2元，30张1元，18张5角，4张2角，8张1角。

请根据上述资料填写库存现金移交表（15分）

库存现金移交表

币种：人民币移交日期年月日单位：元