电力行业-固定资产采购和管理流程
如何做好供电企业固定资产管理
如何做好供电企业固定资产管理引言供电企业作为一个重要的公共事业单位，负责电力的供应和维护。
固定资产是供电企业的重要组成部分，对于保障电力供应质量和安全运营至关重要。
因此，做好供电企业固定资产的管理工作至关重要。
本文将介绍如何有效管理供电企业的固定资产，提高资产利用率和管理效能。
1. 设立专门的固定资产管理部门供电企业应当设立专门的固定资产管理部门，负责固定资产的管理和维护工作。
该部门应当由专业的管理人员组成，具备丰富的固定资产管理经验和知识，以确保固定资产的有效管理和维护。
2. 建立固定资产台账为了有效管理固定资产，供电企业应建立固定资产台账。
该台账应包含以下内容：•资产编号：为每个固定资产分配唯一的资产编号，便于识别和管理；•资产名称：记录每个资产的名称和规格型号；•资产价格：记录每个资产的采购价格和购入日期；•资产位置：记录每个资产的具体位置和使用部门；•资产使用情况：记录每个资产的使用情况和维修记录；•资产价值评估：定期对固定资产进行价值评估，以及资产减值测试；建立固定资产台账可以提高资产管理的透明度和准确性，有助于降低固定资产的损失和遗失。
3. 实施固定资产清查供电企业应定期进行固定资产清查，以核实资产的数量和状况。
固定资产清查应由专门的团队进行，并结合固定资产台账进行比对。
清查的内容包括：•资产数量核对：对固定资产进行逐一核对，确保台账中的资产与实际情况一致；•资产完好性检查：对固定资产的状况进行检查，确保资产的完好性和正常使用；•资产标识、防盗处理：对固定资产进行标识和防盗处理，以防止资产的丢失或被盗；通过固定资产清查，供电企业可以及时发现和纠正固定资产管理中存在的问题，确保资产的安全和完好。
4. 定期维护和保养固定资产固定资产的维护和保养工作是保障其正常运行和延长使用寿命的关键。
供电企业应制定相关的维护计划，并按计划定期对固定资产进行维护和保养。
具体操作包括：•设计合理的维护计划：根据固定资产的种类和使用状况，制定合理的维护计划，包括定期检查、润滑、更换配件等；•做好维护记录：对每次维护和保养的内容进行详细记录，包括时间、操作人员、维护情况等；•及时处理故障和缺陷：对发现的故障和缺陷及时处理，以防止其进一步影响固定资产的正常运行；通过定期维护和保养，可以保证固定资产的正常运行，减少故障和停电事件的发生，提高供电企业的服务质量和用户满意度。
制度文件-固定资产采购流程
集团（XX）SAP项目固定资产采购流程目录1.专业术语说明 (1)2.流程总体概述 (1)3.流程设计原则 (2)4.流程图 (3)5.流程详细描述 (3)6.差异分析与变革管理 (5)6.1现状 (5)6.2变革 (5)7.相应制度 (5)8.涉及的单据和报表 (5)9.其他参考文档 (5)1 .专业术语说明■固定资产：是指使用期限超过一年，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋、建筑物，用于生产经营的机器设备、运输设备、工具器具及其他与生产、经营有关的设备、器具和工具等。
非生产经营性设备单位价值在20XX元以上，且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。
单价虽达不到固定资产标准起点，但耐用期在一年以上的大批、同类财产，也作为固定资产管理。
■采购申请：采购商品的申请，采购申请是内部的采购需求文件，确定了采购的物料，数量和交货时间。
可以由用户直接创建或通过MRP运行自动产生，采购申请可以被转为采购订单或框架协议进行对外采购。
采购申请是内部需求到外部采购订单之间的桥梁。
■采购订单：向供应商下单进货的正式单据，具有法律效应。
是SAP系统采购模块的重要单据之一。
采购订单包含抬头和行项目，抬头信息包括供应商、采购组织、采购组等对整张订单生效的信息，行项目包含采购商品的明细，包括采购商品代码、采购数量、价格、收货的地点和库存地等。
一张采购订单可以包含任意多的行项目。
2 .流程总体概述本流程描述了固定资产（信息化设备、办公家具、设备更新）的计划审批、采购验收和内部订单的创建及管理等一系列过程。
需求部门内勤制定固定资产需求计划，提交相关部门审批后，由采购部采购员执行采购，同时资产管理部门资产管理员在系统中创建内部订单，固定资产到货后资产管理部门资产管理员在系统中作收货确认。
发票结算后，再由财务中心进行转资。
3 .流程设计原则4.流程图& .发序网惮流程编号：1NEJ -MM-PUR-OOS ▽u≡c βw X 评工闩。
电力公司固定资产管理规定
电力公司固定资产管理规定第一篇：电力公司固定资产管理规定电力公司固定资产管理规定总则1.1 为加强公司固定资产管理，确保公司固定资产的安全、完整，提高固定资产使用率，根据国家及总公司有关规定，特制定本规定。
1.2 公司固定资产管理实行归口分级管理，建立健全固定资产管理网络，做好固定资产管理的各项基础工作，及时反映固定资产增减变动。
建立健全内部管理制度，定期进行实物帐与财务帐的核对与清查。
1.3 公司固定资产实物管理部门和管理人员，财务管理部门和会计核算人员应根据各自分工与责任认真做好固定资产的各项管理与核算工作。
有关人员工作调动时，须办理工作交接手续。
1.4 认真做好固定资产的维护保养工作，促进固定资产的合理使用，不断提高固定资产使用效率。
1.5 本办法适用于本公司。
2 固定资产的定义和分类2.1 固定资产指单位价值较高，使用年限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。
2.2 凡符合下列条件之一的劳动资料，均列为固定资产：2.2.1 使用期限超过一年，单位价值在2000元以上的房屋及建筑物、运输设备、机器设备、通讯设备以及其他与经营有关的办公设备、器具、工具等。
2.2.2 非生产经营主要设备，单位价值在2000元以上，使用期限超过一年的物品。
2.3 固定资产按以下方式分类。
固定资产按用途及使用情况分为八大类：2.3.1 生产经营用固定资产。
指直接参加生产、经营过程或直接服务于生产、经营过程的各种固定资产。
包括：2.3.1.1 发电及供热设备：指用以生产电力、热力的各种机器设备，如输煤设备、锅炉设备、汽轮机、发电机、水轮机、化学处理设备、供热管路及设备等。
2.3.1.2 输电线路：指用以输送电力且电压等级在规定标准以上的架空或电缆输电线路。
2.3.1.3 配电线路及设备；指电压等级在输电线路标准以下的线路及配电设备。
2.3.1.4 变电设备：指主变压器、所（厂）用变压器、35千伏及以上厂用电力电缆、电气控制设备和直接供用户用电的变压器。
发电企业固定资产零星购置全过程管理
财经纵横发电企业固定资产零星购置全过程管理谢 莹 福建水口发电集团有限公司摘要：近年来，为主动适应改革发展新形势，发电企业对固定资产零星购置方面的投资日趋重视。
为此，发电企业专门制定相关管理规定，规范管理行为，发挥投资效益。
文章从发电企业自身发展的特性和流程设置两部分来介绍固定资产零星购置全过程管理。
关键词：发电企业；固定资产零星购置；全过程管理中图分类号：F275 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2019)030-0169-02引言为了积极响应国家、行业对发电企业固定资产零星购置的管理要求，发电企业要制定相关管理规定，以进一步提高固定资产零星购置的规范性和精准性，实现固定资产零星购置安全、效能、周期成本最优。
一、固定资产零星购置项目简介固定资产零星购置定义：固定资产目录内未纳入工程项目管理、可以独立发挥作用且无建筑安装工程量的设备、仪器仪表、工器具及运输工具等固定资产。
１．固定资产零星购置的分类根据固定资产零星购置的性质和单项投资规模，项目编制分为两类。
第一类限上项目：全部交通运输车辆及公司总部统一部署的专业零购设备，总部负责立项审核批复。
第二类限下项目：除限上项目以外的项目，省级单位负责立项审核批复。
２．固定资产零星购置具体范围固定资产零星购置具体范围主要有5大类。
第一类是交通运输车辆，包括公务车辆、生产服务车辆等；第二类是生产管理用工器具，包括制造、检修维护设备和生产、安全与应急工器具等；第三类是仪器仪表及测试设备，包括发电、通信、自动控制等专业测试设备、仪器仪表等；第四类是办公及辅助设备，包括个人办公用电子计算机、打印、复印、扫描、传真等办公设备，印刷机、电动切纸机等印刷设备，摄录及图像编辑设备等；第五类是其他，包括为生产生活服务的其他零购设备等。
福建水口发电集团有限公司作为一家水利发电企业，共有17台机组，总装机容量为186.6万千瓦，其中最大的水口电站7台机组，装机容量140万千瓦。
固定资产管理制度购置流程及操作办法
固定财产管理制度、购买流程及操作方法一、总则为了增强公司固定财产管理，规范固定财产的购建、保存、使用和核算，提升固定财产使用效率，特拟订本管理制度。
固定财产的界定：固定财产，指同时拥有以下特点的有形财产（生产经营设施、用具与工具）：（1）为生产商品，供给劳务、出租或经营管理而拥有的；（2）使用年限超出 1 年；（3）单位价值在 2000元以上。
公司的一些特别物件，价值在 2000元以下但在 1000元以上且具备固定财产特征的，也应作为固定财产管理。
不属于生产经营主要设施的物件，但单位价值在 2000 元以上，而且使用限期超出两年的，也应看作为固定财产。
固定财产在同时知足以下两个条件时，才能加以确认：（1）该财产包括的经济利益很可能流入公司；（2）该财产的成本能够靠谱地计量。
固定财产归口管理部门（1）技术管理部门负责固定财产投资的组织评审；（2）生产部门负责设施的管理；（3）工程管理部门（暂时项目部）负责基建工程的管理；（4）办公室负责办公设施、车辆管理。
二、固定财产购建固定财产估算每年终，各部门依据经营管理需求，联合公司发展规划，编制下年度的固定财产投资估算，经技术管理部门组织评审后，列入年度投资估算报批。
固定财产采买依据固定财产估算安排，采买部（或工程管理部）会同各财产管理部门组织固定财产的购建工作。
全部的设施都应进行招标采买。
固定财产（在建工程）经安装或改造结束并经查收后，应办理完工查收单，交使用单位签收领用。
固定财产查收固定财产购买后，一定经过有关部门的组织查收，成立固定财产的账、卡，并办完财务手续后，方能交托使用。
查收人员要严格把关，对所验固定财产的数目、质量、附件、资料等都要仔细检查，登记存案。
大型仪器设施要组织特意技术小组负责查收，逐项盘点主、附件和资料，逐项查验技术指标。
查收的原始记录和图片资料应随查收报告一同存入财产档案。
三、固定财产计价固定财产应该按其历史成本入账，公司应依照《公司会计准则》，针对固定财产的不一样获得方式确立入账价值。
电力公司固定资产管理制度
第一章总则第一条为加强电力公司固定资产管理，确保固定资产的安全、完整和有效利用，提高资产使用效益，根据《中华人民共和国资产法》和国家有关政策法规，结合我公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我公司所有固定资产的管理，包括房屋、设备、交通工具、办公家具等。
第三条固定资产管理遵循以下原则：1. 坚持统一领导、分级管理、责任到人的原则；2. 坚持合理配置、节约使用、维护保养的原则；3. 坚持定期盘点、严格审计的原则；4. 坚持账实相符、动态管理的原则。
第二章职责分工第四条公司领导对本单位固定资产管理工作负总责，各部门负责人对本部门固定资产管理工作负直接责任。
第五条公司财务部门负责固定资产的财务核算、监督管理和绩效评价工作。
第六条公司资产管理部门负责固定资产的采购、验收、调拨、报废、处置等工作。
第七条各部门负责人应指定专人负责本部门固定资产的日常管理工作。
第三章固定资产购置第八条固定资产购置应按照公司年度预算和资金计划进行，严格控制购置规模和标准。
第九条固定资产购置前，各部门应根据实际需要编制购置申请，经分管领导批准后，报送公司资产管理部门。
第十条公司资产管理部门对购置申请进行审核，确保购置项目符合国家政策、公司发展战略和实际需求。
第十一条固定资产购置实行招标采购，确保采购过程的公开、公平、公正。
第四章固定资产验收与登记第十二条固定资产购置后，由采购部门组织验收，确保设备质量符合要求。
第十三条验收合格后，公司资产管理部门应及时办理固定资产登记手续，建立固定资产台账。
第五章固定资产调拨与使用第十四条固定资产调拨应按照公司内部管理权限进行，经相关部门批准后，办理调拨手续。
第十五条固定资产使用应遵循以下规定：1. 使用部门应合理使用固定资产，提高资产使用效益；2. 使用部门应加强固定资产的维护保养，确保设备正常运行；3. 使用部门应定期对固定资产进行盘点，确保账实相符。
第六章固定资产报废与处置第十六条固定资产达到报废条件或因技术更新等原因需要报废的，由使用部门提出报废申请，经相关部门审核后，报公司领导批准。
固定资产采购流程
固定资产采购操作流程
开 始
固定资产需求部门填写固定资产采购申
请单，填写需采购固定资产的具体信息
注：申请部门可另填写“需求评估报告”附在“采购申请单”后面，作为采购相关
事项的补充说明。
审 批
1.需求部门负责人审批签字
2.财务经理审批签字（如需购买
技术类、生产类设备，还需技术
专员签字）
3.行政部经理审批签字
4.常务副总审批签字
5.总经理审批签字
6.大额资产需经董事长审批签字 通 过 固定资产采购申请单一式三份 不通过
将申请单返回申请部门
第一联：申请部门
第二联：财务部门
第三联：行政部门 （作为采购依据）
依据经过审批的采
购申请单进行采购 验 收 使用部门负责人会同固定资产归口管理部门资管员共同进行验收；重要设备还需技术专员参与验收。
验
收合格
固定资产增加单
一式两份
不合格
退 货
第一联：财务部
第二联：行政部
由
经办采购人员填写固定资产采购基本信息：固定资产使用人、验收人确认签字；行政部填写固定资产使用年限、折旧率。
经办采购人员到库管处办理入库手续
投入使用。
固定资产管理规定购置流程及操作办法
固定资产管理制度、购置流程及操作办法一、总则为了加强公司固定资产管理,规范固定资产的购建、保管、使用和核算,提高固定资产使用效率,特制定本管理制度.固定资产的界定：1.2.1固定资产,指同时具有以下特征的有形资产生产经营设备、器具与工具：1为生产商品,提供劳务、出租或经营管理而持有的；2使用年限超过1年；3单位价值在2000元以上.公司的一些特殊物品,价值在2000元以下但在1000元以上且具备固定资产特性的,也应作为固定资产管理.1.2.2不属于生产经营主要设备的物品,但单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年的,也应当作为固定资产.1.2.3固定资产在同时满足以下两个条件时,才能加以确认：1该资产包含的经济利益很可能流入公司；2该资产的成本能够可靠地计量.固定资产归口管理部门1技术管理部门负责固定资产投资的组织评审；2生产部门负责设备的管理；3工程管理部门临时项目部负责基建工程的管理；4办公室负责办公设备、车辆管理.二、固定资产购建固定资产预算每年末,各部门根据经营管理需求,结合公司发展规划,编制下年度的固定资产投资预算,经技术管理部门组织评审后,列入年度投资预算报批.固定资产采购2.2.1根据固定资产预算安排,采购部或工程管理部会同各资产管理部门组织固定资产的购建工作.2.2.2所有的设备都应进行招标采购.2.2.3固定资产在建工程经安装或改造结束并经验收后,应办理竣工验收单,交使用单位签收领用.固定资产验收2.3.1固定资产购置后,必须通过有关部门的组织验收,建立固定资产的账、卡,并办完财务手续后,方能交付使用.2.3.2验收人员要严格把关,对所验固定资产的数量、质量、附件、资料等都要认真检查,登记备案.2.3.3大型仪器设备要组织专门技术小组负责验收,逐项清点主、附件和资料,逐项检验技术指标.验收的原始记录和图片资料应随验收报告一起存入资产档案.三、固定资产计价固定资产应当按其历史成本入账,公司应依据企业会计准则,针对固定资产的不同取得方式确定入账价值.固定资产的价值确定后,除下列特殊情况外,一般不得调整：1国家统一规定的清产核资；2将固定资产的一部分拆除；3固定资产发生永久性损害,经主管税务机关审核,可调整至该固定资产可收回金额,并确认损失；4根据实际价值调整原暂估价值或发现原计价有错误.四、固定资产折旧除以下情况外,公司应对所有固定资产计提折旧：1已提足折旧仍继续使用的固定资产；2按规定单独估价作为固定资产入账的土地.公司应当根据固定资产的性质和使用情况,合理确定固定资产的使用寿命、预计净残值,一经选定,不得随意调整预计净残值比例在原价的5%以内.根据固定资产所含经济利益预期实现方式,公司选择平均年限法计提折旧.折旧方法一经选定,不得随意调整.固定资产应当按月计提折旧,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用.在实际计提折旧时,当月增加的固定资产,当月不提折旧,从下月起计提折旧；当月减少的固定资产,当月仍提折旧,从下月起停止计提折旧.设备归口管理部门应当定期对固定资产的使用寿命进行复核.如果固定资产使用寿命的预期数与原先的估计数有重大差异,则应当相应调整固定资产折旧年限.固定资产计提折旧的年限和年折旧率参见具体会计核算政策.五、固定资产保管与维护固定资产保管5.1.1固定资产管理部门应当对每项固定资产进行编号并建立固定资产台账,详细记载固定资产的型号、规格、出厂年月、购建日期、使用单位、使用状态等参数.5.1.2财务部门按固定资产的类别建立固定资产明细账,按使用单位建立固定资产卡片.5.1.3财务部门固定资产卡片与资产管理部门的固定资产台账应协调一致,统一编号.对成套设备,资产会计录卡片时,应按设备明细逐一录入,不得将成批设备录在同一张卡片上.5.1.4每年财务部门和资产管理部门的固定资产账应至少核对一次,不对之处应找明原因.每年末应进行固定资产盘存,确保账实相符.固定资产维护5.2.1固定资产维护分日常修理、大修理以及后续支出固定资产改造.大修理应按规定间隔期进行.5.2.2固定资产日常修理费用,直接计入当期成本、费用.5.2.3公司的大修理费用可以采用预提或待摊的方式核算：1大修理费用采用预提方式的,应当在两次大修理间隔期内,按预计将发生的大修理费用各期均衡地预提,并计入有关的成本、费用；2大修理费用采用待摊方式的,应当将发生的大修理费用在下一次大修理前平均摊销,计入有关的成本、费用.5.2.4与固定资产有关的后续支出,则应当计入固定资产账面价值.后续支出指：1使可能流入公司的经济利益超过了原先的估价；2延长了固定资产的使用寿命；3使产品质量实质性提高,或者使产品成本实质性降低.六、固定资产处置出售固定资产的出售,由归口管理部门填写固定资产出售申请单,经设备管理部门和财务部审核,报总经理批准,大型设备需报集团审批,申请批准后交财务部作账务处理；归口管理部门注销该资产的台账和档案,财务部注销该资产的明细账和卡片.封存闲置3个月以上的设备需办理封存手续,由使用单位填写资产封存申请单,经归口管理部门和设备管理部门审查,报总经理批准后,交归口管理部门和财务部备案.内部调拨设备内部调拨时,由归口管理部门、调入单位、调出单位会签设备内部移装申请单,经设备管理部门审查,报总经理批准,财务部依据设备内部移装申请单更改固定资产卡片和折旧费归口承担单位.报废资产报废由使用单位提出申请,填写资产报废申请单,由归口管理部门、设备管理部门和财务部会审,报总经理批准,大型设备需报集团审批；财务部门、归口管理部门依据资产报废申请单核销账目及卡片.报废固定资产出售、转让、报废或毁损时,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.七、固定资产清查每年末由财务、资产管理部门和使用部门组成资产清点小组,对公司内所有固定资产进行一次现场清点,填制固定资产盘存表.对盘盈、盘亏、毁损的固定资产,应当查明原因,写出书面报告固定资产盘存差异明细表,经总经理和集团财务部总经理批准后,在期末结账前处理完毕.盘盈的固定资产,计入当期营业外收入；盘亏或毁损的固定资产,在减去过失人或者保险公司等应收账款和残料价值之后,计入当期营业外支出.依据盘点结果对固定资产的使用状态进行分析.八、固定资产减值准备如出现下列情况,应评价固定资产的可收回金额,以确定资产是否已经发生减值：1固定资产市价大幅度下跌,其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌,并且预计在近期内不可能恢复；2固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；3固定资产预计使用方式发生重大不利变化,如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形,从而对企业产生负面影响；4企业所处经营环境,如技术、市场、经济或法律环境,或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化,并对企业产生负面影响；5同期市场利率等大幅度提高,进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率,并导致固定资产可收回金额大幅度降低；6其他有可能表明资产已发生减值的情况.对于可收回金额低于其账面价值的固定资产,按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备,计提时按单项资产计提.九、编号规则1、公司固定资产分为机械设备、运输设备、办公设备、建筑房屋,其中机械设备又分为电器类、机械类、仪表类等.2、对资产编号时,按照汉语拼音第一字母的简写,后面共6位,前两位为年份,后四位从1号开始顺序往下编.如电脑,编号为BGSB080001；车间用仪表设备,编号为JXSBYB080001.顺序号按照不同资产类别编号.3、采购部门在财务结算设备发票前,必须去设备管理部门办理设备登记手续,填写设备登记表格见附件,附在发票后作为结算依据,.十、附则本制度适用于本公司.本制度自下发之日起执行.本制度解释权归财务部.XXXX公司XXX-XXX-XX附件一：固定资产购置流程图流程说明：1.固定资产投资预算：由各部门在每年年末编制下一年的投资预算,具体表格按集团公司统一预算表格式进行编制此略；2.固定资产购置申请与审批由各部门根据本部门本年度固定资产投资预算清册,提交〈〈固定资产购置申请表〉〉,须经本部门经理、财务部门经理、公司总经理审批,大型设备还需经过集团公司领导审批,具体申请表格见附件四；3.固定资产采购所有设备的采购均须招标,通过对三家及以上的供应商的竞标评比,选择最适当供应商向其采购；4.固定资产验收及交付固定资产采购到货后要求采购员通知相关验收人员对已到固定资产进行验收,设备直接进使用现场,设备随机配件和公司直接采购的配件、工具等进仓库.a)设备交接办法采购员填写〈〈固定资产登记表〉〉一式三份,经使用部门经办人及部门领导签字,然后,采购员交一份给设备科建立固定资台账,并经设备科负责人签字,最后附供应商开具的发票及申请购置原件进入常规采购报帐程序.b)设备随机备件交接办法采购员填写〈〈固定资产登记表〉〉,附固定资产随机备件清单及实物交仓库保管员签字,由仓库保管员负责登记台账并保管,不进入ERP 系统.c)单独采购的备件、工具交接办法凡公司直接采购的备件或工具按ERP流程执行.附件二：固定资产管理报表清单1固定资产购置1.1固定资产投资预算表1.2固定资产购置申请表1.3固定资产竣工验收单1.4固定资产登记表2固定资产保管与维护2.1固定资产管理台账2.2固定资产明细账2.3固定资产卡片3固定资产出售、封存、调拨、报废、清查3.1固定资产出售申请单3.2资产封存申请单3.3设备内部转移申请单3.4资产报废申请单3.5固定资产盘存表3.6固定资产盘存差异明细表附表三：固定资产登记表固定资产登记表●固定资产交接附表四：固定资产购置申请表固定资产购置申请表申请部门：340车间申请日期：要求完成日期:。
固定资产管理制度、购置流程及操作办法
固定资产管理制度、购置流程及操作办法一、总则1.1为了加强公司固定资产管理，规范固定资产的购建、保管、使用和核算， 提高固定资产使用效率，特制定本管理制度。
1.2固定资产的界定：1.2.1固定资产， 指同时具有以下特征的有形资产 （生产经营设备、器具与工 具）：（1） （2） （3）公司的一些特殊物品，价值在 2000元以下但在 1000元以上且具备固定资产 特性的，也应作为固定资产管理。
1.2.2 不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在 2000 元以上，并且使 用期限超过两年的，也应当作为固定资产。
1.2.3固定资产在同时满足以下两个条件时，才能加以确认：（1）该资产包含的经济利益很可能流入公司；（2）该资产的成本能够可靠地计量。
1.3固定资产归口管理部门 （1）（2）（3）（4） 二、固定资产购建2.1固定资产预算 每年末，各部门根据经营管理需求，结合公司发展规划，编制下年度的固定 资产投资预算，经技术管理部门组织评审后，列入年度投资预算报批。
2.2固定资产采购2.2.1根据固定资产预算安排， 采购部（或工程管理部） 会同各资产管理部门 组织固定资产的购建工作。
为生产商品，提供劳务、出租或经营管理而持有的； 使用年限超过 1 年； 单位价值在 2000元以上。
技术管理部门负责固定资产投资的组织评审；生产部门负责设备的管理； 工程管理部门（临时项目部）负责基建工程的管理； 办公室负责办公设备、车辆管理。
2.2.2所有的设备都应进行招标采购。
2.2.3固定资产（在建工程）经安装或改造结束并经验收后，应办理竣工验收单，交使用单位签收领用。
2.3固定资产验收2.3.1固定资产购置后，必须通过有关部门的组织验收，建立固定资产的账、卡，并办完财务手续后，方能交付使用。
2.3.2验收人员要严格把关，对所验固定资产的数量、质量、附件、资料等都要认真检查，登记备案。
2.3.3大型仪器设备要组织专门技术小组负责验收，逐项清点主、附件和资料，逐项检验技术指标。
固定资产采购管理流程
资产采购管理流程
1 流程目标
规范公司资产采购程序，保证采购的必要性、价格的合理性、验收领用的规范性，降低采购成本，防止资产损失。
2 适用范围
适用主体为公司。
资产采购范围：固定资产、工程物资、无形资产的采购。
3 释义
3.1实物管理部门：涉及生产用的固定资产的实物管理由生产部负责，其他由行政人事部负责。
3.2资产采购审批权限：审批权限1（子公司总经理）、审批权限2（总裁）审批权限3（总裁）、审批权限4（董事会）按照权限指引表确定的事项及金额执行。
4 相关制度
【FIN-GEN-.07A】《固定资产管理制度》
【AR03】《物资采购管理工作指示》
【AR04】《合同管理办法》
【AR05】《招标管理办法》
5 权限指引
6 流程图
8控制表单
【EF01】《资产采购申购单》【EF03】《询价记录表》【EF03】《固定资产验收单》。
固定资产的使用流程
固定资产的使用流程1. 采购与登记流程•制定固定资产采购计划，确定需要采购的固定资产种类和数量。
•进行供应商调研，选择合适的供应商并与其签订采购合同。
•根据采购合同需求，制定采购订单并向供应商下单。
•确认供应商交付的固定资产种类、数量和规格是否与采购订单一致。
•对交付的固定资产进行验收，确保其完好无损。
•对验收合格的固定资产进行登记，包括资产名称、编号、规格、数量、购买日期、购买金额等信息。
2. 固定资产的分配流程•根据不同部门或人员的需求，制定固定资产分配计划。
•提交固定资产分配申请，申请中应包含资产名称、编号、规格、使用部门等信息。
•固定资产管理员审核申请，确认申请合理性并同意分配。
•将批准的固定资产分配给申请部门或人员，并进行登记。
•被分配的固定资产应在使用人员签收后，由使用人员负责维护和保管。
3. 固定资产的使用与维护流程•在固定资产被正式使用前，需要对其进行安装、配置等操作。
•使用人员应按照固定资产使用说明书和相关规定进行操作。
•定期检查固定资产的状态和性能，及时发现并处理问题。
•对固定资产进行维护保养，如清洁、润滑、紧固等。
•固定资产出现故障时，及时上报并寻求修理或更换。
4. 固定资产的报废流程•对于使用寿命已过或不再需要的固定资产，应进行报废处理。
•提交固定资产报废申请，申请中应包含资产名称、编号、规格、持有部门等信息。
•固定资产管理员审核申请，确认申请合理性并同意报废。
•标记报废资产，并进行登记记录。
•将报废资产移交给专门的固定资产处置部门进行处理，如出售、捐赠、报废等。
5. 固定资产的清查与盘点流程•定期进行固定资产的清查与盘点，以确保资产准确性和完整性。
•制定清查与盘点计划，并通知相关部门和人员。
•根据计划进行固定资产的清查和盘点工作。
•对清查和盘点结果进行核对和整理，确保数据的准确性。
•对于发现的异常情况或差异，进行调查和处理，并进行相应的纠正措施。
以上是固定资产的使用流程的基本步骤，通过规范的流程，可以更好地管理和利用固定资产，提高企业运行的效率和效益。
《 电力设备有限公司采购管理制度及操作流程》
采购管理制度及操作流程一、目的为了进一步加强公司制度管理，健全企业采购管理制度，监督和控制不必要的开支，保证采购工作的正常化、规范化，特制定此制度。
二、工作程序1）采购原则2.1.1采购是一项重要、严肃的工作，各级管理人员和采购经办人必须高度重视。
2.1.2采购必须坚持“秉公办事、维护公司利益”的原则，并综合考虑“质量、价格”的竞争，择优选取。
2.1.3一般日常办公用品及其它消耗用品由现金采购人员负责采购；2.1.4物料采购应尽量采用月结或延长结款方式为付款条件与供应商洽谈。
2）采购申请2.2.1.公司各部门员工都可以作为采购申请人提交《采购申请单》。
申请人填写采购申请表后，提交本部门经理审核。
2.2.2采购业务分主自用商品采购和销售商品采购。
自用商品采购包括办公用品、配件、耗材、固定资产等。
销售商品采购包括签定购销合同的商品，客户委托代购商品。
2.2.3自用商品采购（三千元以内），经车间主管确认签字由采购部门经理审核后，需提交公司副总经理审核确认，确认签字后方可进行采购。
（注：三千元以上需总经理确认签字方能进行采购）2.2.4销售商品采购，经采购经理审核后。
需提交公司总经理审核确认，确认签字后，方可进行采购。
2.2.5紧急采购时，由采购部门在“采购申请单”上注明“紧急采购”字样，以便及时处理。
2.2.6若撤销采购，应立即通知采购部人员，以免造成不必要的损失。
3）采购流程2.3.1各采购单位需在采购物资之前必须填写“采购申请单”并交直管部门主管签字由采购部经理审核后提交公司副总经理进行审核，最终报总经理审批后，方能进行采购。
2.3.2 采购经办人采购物资完成后应在“采购申请单”内需填写所购物品的价格、数量和总金额。
2.3.3物资到货后，采购员应开送检单交技质部检验员检验，检验不合格的，应退回供应商重新采购。
2.3.4 采购物料定单必须写上公司统一规定PO单号报总经理审批后复印一份（交与财务或总经理）采购经办人职责1）建立供应商资料与价格记录。
固定资产管理流程
固定资产管理流程固定资产是企业在生产经营过程中长期持有和使用的资产，包括房屋、机器设备、交通工具等。
对于企业来说，固定资产是生产力的重要组成部分，因此对固定资产的管理显得尤为重要。
一个完善的固定资产管理流程能够有效地提高资产利用率，降低管理成本，保证企业的正常运转。
下面将介绍一套适用于大多数企业的固定资产管理流程。
1. 固定资产登记。
首先，企业需要建立一套固定资产档案，对所有的固定资产进行登记，并建立相应的档案资料。
在登记时，需要包括资产名称、规格型号、数量、购置日期、原值、使用部门等信息。
并且对每一项资产进行编码，以便进行统一管理。
2. 固定资产验收。
当企业购置新的固定资产时，需要进行验收。
验收时需要核对实际购置的资产与采购合同或订单的内容是否一致，检查资产的数量、质量、性能等是否符合要求，确保资产的完好性和可用性。
3. 固定资产入账。
验收合格的固定资产需要及时入账，包括建立资产台账、录入财务系统等。
同时需要对资产进行折旧核算，计提相应的折旧费用，以反映资产的使用价值和损耗情况。
4. 固定资产领用和使用。
在日常生产经营中，各部门需要领用固定资产进行生产活动。
在领用前，需要填写领用申请，经过审批后方可领用。
领用后需要对资产进行使用管理，包括定期检查、维护保养等，确保资产的正常使用。
5. 固定资产盘点。
定期对固定资产进行盘点，核实资产的实际情况与台账记录是否一致。
盘点时需要对资产的数量、质量、使用状况等进行全面检查，发现问题及时进行调整和处理。
6. 固定资产处置。
对于已经达到报废标准或者不再使用的固定资产，需要进行处置。
处置包括报废、转让、出售等方式，需要经过相关部门的审批，并在财务上进行处理，清理相关台账和账目。
通过以上固定资产管理流程，企业能够实现对固定资产全生命周期的管理，确保资产的安全、合理使用，提高资产的使用效率，降低管理成本，保障企业的正常运转。
同时，也能够为企业的财务管理提供准确可靠的数据支持，为企业的发展提供有力保障。
大唐电力公司物的资采购及管理流程优
大唐电力公司物资采购及管理流程优第2章大唐风力发电公司物资采购流程现状及问题分析2.1物资采购现有流程2.1.1采购物资种类大唐风力发电公司是一个风力发电企业，采购物资种类主要包括生产材料类、备品备件类、安全工器具类、办公和生活用品类、劳动保护用品类和企划宣传类六大类。
具体每一大类中包括的物资小类如表2.12.1.2物资采购相关部门及其职责在公司内部，与物资采购工作相关的部门为计划营销部，安全生产部和实物管理部门三个部门。
其中，计划营销部是公司物资采购归口的管理部门，安全生产部是生产物资审批的管理部门，实物管理部门是物资出入库等活动的管理部门。
物资采购工作相关部门组织结构图如图2.1。
计划营销部门的工作内容包括平衡、汇总、审查各单位提报的年度物资需求计划，审核各单位日常提报物资需求计划，根据审批后的物资需求计划组织生产材料、备品备件、安全工器具等物资采购工作，组织采购合同签订，负责采购合同商务部分谈判，执行物资采购合同，催交物资、组织到货验收交接、货款支付工作，配合财务部门做好固定资产盘点工作。
安全生产部门的工作内容包括审核各风场上报的生产物资需求计划，监督检查各风电场生产物资管理及储备情况，监督检查各风场做好生产物资的管理工作，熟悉生产物资的使用，贮备情况，并且对拟报废、淘汰的生产物资提出处理意见。
实物管理部门的工作内容包括将到货物资入库，将需求部门要领用的物资进行出库，按照规则安放物资，定时更新物资数据情况。
2.1.3物资采购流程采购流程如下：1)物资需求单位严格按照要求填写物资需求计划，物资需求计划要做到两明两清，即规格、型号明，数量、用途清，需求计划编号（编号采用部门代码+年份+三位数字的方法）。
2)物资需求计划履行公司网上OA系统审批流程，需求单位网上领导审核，公司主管副总经理审核，公司总经理签字审批，物资采购部门收到审批后的物资需求计划单方可进行物资采购，严禁无计划采购。
3)根据物资管理办法确定物资采购方式：①招标后没有供应商招标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的、技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的、或者不能事先计算出价格总额的货物或者服务，可采用竞争性谈判方式采购；②只能从唯一供应商处采购的、或者必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购的可以采用单一来源方式采购。
固定资产采购标准流程
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固定资产采购流程
1. 固定资产指单位价值在人民币2000元以上，且使用期限超过一年
的车辆、设备、房屋及建筑物等。
2.运作流程
●请购单位填制固定资产请购单，部门经理核准。
●行政部审核，并核定价格、供应商。
●财务部预算会计、财务部经理审核。
●总经理或其授权人核准。
●行政部根据核准的固定资产请购单签订订购合同，合同需经
财务部核准，并交财务部备案一份。
合同金额在五万元以上
的需经总经理核准。
●行政采购根据合同采购，由行政部库管、请购或使用单位会
同验收入库，并填制入库单及固定资产卡片。
●行政采购根据入库单、发票请款，财务部根据订购合同审核
●总经理室核准。
●财务部付款（冲账）。
如需要预付款的，根据合同填制“预付
款申请单”，经财务部、总经理或其授权人核准。
3．其他
●所有电脑、打印机及其周边设备的请购及验收均需经过信息
资源部审核通过。
电厂固定资产管理办法
电厂固定资产管理办法第一条为加强固定资产管理，规范管理行为，提高使用效益，明确管理与使用的权责，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法所称固定资产，是指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年且单位价值较高的有形资产。
固定资产需同时满足以下两个条件：1. 单位价值在人民币元及以上；2. 企业使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营相关的设备、器具、工具等；或不属于生产经营主要设备但使用年限超过两年的物品。
不符合上述条件的，一般作为低值易耗品管理。
第三条各单位对固定资产的购建、维修、改造、出售、清理、报废、盘盈、盘亏、租赁、投资及内部转移等行为，均应办理财务手续，确保固定资产的完整性和合理利用。
第四条固定资产管理应遵循责、权、利相结合的原则，实行分级管理与归口管理相结合的方式。
各单位负责人为固定资产管理的第一责任人，财务部门和使用部门为管理职能部门。
第五条财务部门为固定资产价值管理的归口管理部门，主要职责包括：1. 负责固定资产核算，正确计价，按规定提取折旧，及时反映价值变动；2. 会同有关部门建立固定资产卡片，并进行编码；3. 会同使用部门定期组织固定资产清查盘点，确保账、卡、物一致；4. 督促有关部门办理固定资产的增减、转移、租赁和残值回收工作。
第六条固定资产保管使用部门为具体责任部门，主要职责包括：1. 设置专门岗位，制定岗位职责，负责本部门固定资产管理；2. 向归口管理部门提供设备完好情况及盘盈、盘亏、报废等资料，定期核对，确保卡、物相符；3. 如实反映固定资产的增减变动及生产运行状态；4. 及时提出闲置资产处理申请，并按批复办理相关手续。
第七条固定资产按经济用途和使用情况可分为以下七类：1. 生产经营用固定资产，包括房屋及建筑物、运输设备、机器设备及工具、器具等；2. 非生产经营用固定资产；3. 租出固定资产；4. 不需用固定资产；5. 未使用固定资产；6. 土地，指已单独入账的土地，因征地支付的补偿费计入相关房屋、建筑物价值内；7. 融资租入固定资产，租赁期间视同自有固定资产管理。
固定资产购置流程
固定资产购置流程
1. 固定资产投资预算
由各部门在每年年末编制下一年的投资预算，具体表格按集团公司统一预算表格式进行编制；
2. 固定资产购置申请与审批
由各部门根据本部门本年度固定资产投资预算清册，提交《固定资产购置申请表》，须经本部门经理、财务部门经理、公司总经理审批，大型设备还需经过集团公司领导审批，具体申请表格见附件四；
3. 固定资产采购
所有设备的采购均须招标，通过对三家及以上的供应商的竞标评比，选择最适当供应商向其采购；
4. 固定资产验收及交付
固定资产采购到货后要求采购员通知相关验收人员对已到固定资产进行验收，设备直接进使用现场，设备随机配件和公司直接采购的配件、工具等进仓库。
a) 设备交接办法采购员填写《固定资产登记表》（一式三份），经使用部门经办人及部门领导签字，然后，采购员交一份给设备科建立固定资台账，并经设备科负责人签字，最后附供应商开具的发票及申请购置原件进入常规采购报帐程序。
b) 设备随机备件交接办法采购员填写《固定资产登记表》，附固定资产随机备件清单及实物交仓库保管员签字，由仓库保管员负责登
记台账并保管，不进入ERP系统。
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固定资产采购和管理流程
询价采购 购买
审批 否
是否同意 是
审批 否
是否同意 是
领用
固定资产登记
定期核对 清理盘点
CW－09
财务部
付款 记账 登记固定 资产台帐
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1、有时候读书是一种巧妙地避开思考 的方法 。20.9. 2920.9. 29Tues day, September 29, 2020
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• 10、你要做多大的事情，就该承受多大的压力。9/29/2
020 1:52:06 AM01:52:062020/9/29
Байду номын сангаас
• 11、自己要先看得起自己，别人才会看得起你。9/29/2
谢 谢 大 家 020 1:52 AM9/29/2020 1:52 AM20.9.2920.9.29
• 12、这一秒不放弃，下一秒就会有希望。29-Sep-2029 September 202020.9.29
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7、最具挑战性的挑战莫过于提升自我 。。20 20年9 月上午1 时52分 20.9.29 01:52S eptember 29, 2020
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8、业余生活要有意义，不要越轨。20 20年9 月29日 星期二1 时52分 6秒01: 52:0629 September 2020
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9、一个人即使已登上顶峰，也仍要自 强不息 。上午 1时52 分6秒上 午1时5 2分01: 52:0620 .9.29
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2、阅读一切好书如同和过去最杰出的 人谈话 。01:5 2:0601: 52:0601 :529/2 9/2020 1:52:06 AM
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3、越是没有本领的就越加自命不凡。 20.9.29 01:52:0 601:52 Sep-202 9-Sep-2 0
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4、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的 错儿。 01:52:0 601:52: 0601:5 2Tuesday, September 29, 2020
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5、知人者智，自知者明。胜人者有力 ，自胜 者强。 20.9.29 20.9.29 01:52:0 601:52: 06Sept ember 29, 2020
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6、意志坚强的人能把世界放在手中像 泥块一 样任意 揉捏。 2020年 9月29 日星期 二上午1 时52分 6秒01: 52:0620 .9.29