东财会计学专升本内部控制与风险管理课程作业三

【1】
"为了提高劳动者素质和技术水平、提高企业管理水平，定期对一些管理人员、技术人员采取轮换岗位的办法，属于（）。
"
A:临时轮岗
B:换岗
C:转岗
D:调岗
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【2】
下列各项中，不属于不相容职务的是（）。
A:现金保管与银行对账
B:会计与出纳
C:业务经与收付款项
D:预算与内部审计
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【3】
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【4】
下列选项中，授权控制的基本原则包括（）。
A:依事而不依人
B:不可越权授权
C:适度授权
D:书面授权
E:以监督为保障
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【5】
下列各项中，属于批准控制基本原则的是（）。
A:不得越权批准
B:不得越权授权
C:不得随意审批
D:适度授权
E:书面批准
【1】
严格限制未经授权人员对财产的直接接触，只有经过授权批准的人员才能接触该财产，属于（）。
A:限制接近
B:财产清查
C:财产档案的建立和保管
D:财产保险
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【2】
每年财产抽查的次数为（）
A:一次
B:两次
C:三次
D:据企业自身需要安排
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【3】
企业建立日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘查、账实核对等措施，确保财产安全属于（）。
A:不相容职务分离控制
B:授权控制
D:相关机构串通舞弊
E:相关人员串通舞弊
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【16】
下列各项中，属于书面沟通的优点的有（）。
A:规范
B:信息传递准确度高
C:信息传递范围广
D:有据可查
E:便于保护
【1】
企业对其内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面检查报告并采取必要的纠正措施的过程，属于（）。
A:内部环境
下列各项中，不属于内部沟通的是（）。
A:管理层定期向董事会汇报最新业绩
B:管理层定期或不定期召开各种会议
C:员工向上级汇报工作
D:与债权人的沟通
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【5】
财务部门定期向各部门交流和通报财务状况、经营成果、预算执行情况属于（）。
A:内部沟通
B:与客户的沟通
C:与债权人的沟通
D:与投资者的沟通
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E:与中介机构的沟通
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【12】
下列各项中，属于口头沟通方式的有（）。
A:例行会议
B:专题会议
C:座谈会
D:讲座
E:网络查询
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【13】
重要的信息应该及时传递给（）。
A:董事会
B:监事会
C:经理层
D:财务部门
E:采购部门
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【14】
下列各项中，属于内部沟通应当关注的重点的是（）。
C:会计系统控制
D:财产保护控制
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【4】
下列各项中，是会计制度的重要制度，又是加强财产物资管理的一项重要的制度的是（）。
A:限制接近
B:财产清查
C:财产档案的建立和保管
D:财产保险
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【5】
企业可以根据实际情况，对其重要或特殊的财产投保，使得企业可以在意外情况发生时通过保险补偿减轻损失程度,属于（）。
企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程，这是（）。
A:内部信息的搜集与传递
B:外部信息的搜集与传递
C:财务报告
D:内部牵制
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【6】
下列各项中，不属于客观的内部信息的有（）。
A:会计信息
B:生产经营信息
C:资本运作信息
D:会议总结
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【7】
以下各项中，不属于应用外部网时需要重点关注的问题是（）。
B:控制活动
C:风险评估
D:内部监督
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【2】
下列各项中，不属于日常监督的是（）。
A:定期与客户进行沟通
B:定期与外部有关监管部门沟通
C:定期考核员工
D:对内控环境变化的监督
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【3】
在企业发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查，属于（）。
E:防止财产流失
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【13】
企业选拔高级管理人员和聘用中层及以下员工，为了确保选聘人员能够胜任岗位职责要求，应当切实做到（）。
A:因事设岗
B:以岗选人
C:因人设事
D:因人设岗
E:因私设岗
【1】
企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行授权，属于（）。
A:常规授权
B:特别授权
C:换岗
D:轮岗
A:系统的安全性
B:系统的兼容性
C:信息的保密性
D:信息传输的速度
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【8】
正式信息可以划分为内部信息与外部信息，其划分的依据为（）。
A:信息来源
B:信息质量
C:信息的主客观因素
D:信息的内容
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【9】
下列各项中，会妨碍信息与沟通控制活动进行的是（）。
A:高级管理层向雇员传达清晰的信息
【6】
下列各项中，不属于信息与沟通内容的是（）。
A:向上级汇报重要信息的渠道
B:与外部利益相关者保持有效沟通
C:设计控制活动旨在防止发生不希望出现的事情
D:最高层将与控制有关事情的重要性向下级传达
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【7】
下列各项中，不属于沟通能够达到的效果的是（）。
A:提高了获取信息的质量
B:员工能够明确他人的信息需求
【1】
信息安全控制可以从预测性、预防性、侦察性和矫正性四个方面进行界定，以发挥其特性。其中，防火墙可以防止未经授权的访问属于信息安全控制特性的（）。
A:侦察性
B:预防性
C:预测性
D:矫正性
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【2】
企业从社会中介机构、专业协会组织、专家等相关单位和个人获取信息的过程属于（）。
A:网络查询
B:咨询
C:员工对自己的职责有更清晰的认识
D:促进了资源整合
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【8】
企业经营、管理所需的内部信息、外部信息在企业内部的传递与共享属于（）。
A:内部信息沟通
B:外部信息沟通
C:信息搜集
D:信息传递
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二、多项选择题
【9】
下列各项中，属于书面沟通的是（）。
A:调查研究报告
B:专题报告
C:员工手册
A:限制接近
B:财产清查
C:财产档案的建立和保管
D:财产保险
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二、多项选择题
【6】
下列各项中，属于限制接近控制措施的有（）。
A:现金保管与有关现金记账人员相分离
B:在银行租用保险柜存放支票、汇票、发票等易变现的非现金资产
C:让保管人员看管存货和固定资产
D:定期清查固定资产
E:对于存货安装监视系统
A:明确的职责
B:有效的控制
C:内部沟通与交流
D:与投资者的交流
E:与客户的交流
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【15】
下列各项中，属于反舞弊工作重点的是（）。
A:未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益
B:在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等
C:董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权
D:内部刊物
E:教育培训资料
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【10】
下列各项中，属于外部沟通重点关注的是（）。
A:与投资者和债权人的沟通
B:与监管机构的沟通
C:与客户的沟通
D:与供应商的沟通
E:与中介机构的沟通
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【11】
信息沟通按照沟通的对象可以划分为（）。
A:内部信息沟通
B:外部信息沟通
C:与客户的沟通
D:与供应商的沟通
B:内部控制手段
C:内部控制形式
D:内部控制内容
E:内部控制目的
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【14】
企业应该对信息系统进行控制的方面包括（）。
A:开发与维护
B:访问与变更
C:数据输入与输出
D:文件存储与保管
E:网络安全
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【15】
下列各项中，属于外部信息的有（）。
A:经济形式信息
B:政策法规信息
C:行业动态信息
B:公司建立公开的沟通渠道
C:雇员应当遵循的政策及程序应在公司内从上至下传达
D:若雇员上报错误的信息要为此承担责任
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【10】
信息技术是以（）的数据为基础的。
A:最新收集的内部
B:最新收集的外部
C:储存在数据仓库
D:企业级客户
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【11】
内部控制模式的变化主要体现在（）。
A:由固定控制向动态控制的转变
A:监督的内容
B:执行的部门
C:监督的频率
D:监督的效果
E:监督的目的
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【6】
下列各项中，属于日常监督程序中重要环节的有（）。
A:内外部信息印证
B:将会计记录的数据与实物资产相比较
C:内外部审计定期提供建议
D:管理层对内部控制执行的监督
E:定期考核员工
A:日常监督
B:专项监督
C:行业监督
D:政府监督
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二、多项选择题
【4】
下列各项中，需要进行专项监督的有（）。