国家开放大学《纳税筹划》章节测试参考答案

国家开放大学《纳税筹划》章节测试参考答案

第一章税收筹划概论

一、单项选择题

1.税收是国家财政收入的主要形式，国家征税凭借的是（）

A. 行政权力

B. 所有权

C. 财产权利

D. 政治权利

2.税收三性是指（）

A. 无偿性、自觉性、灵活性

B. 广泛性、强制性、固定性

C. 政策性、强制性、无偿性

D. 无偿性、固定性、强制性

3.税收法律关系中的主体是指（）

A. 征纳双方

B. 纳税主体

C. 纳税主体

D. 征税主体

4.税务筹划的主体是（）

A. 计税依据

B. 纳税人

C. 税务机关

D. 征税对象

5.税务筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有（）

A. 合法性

B. 违法性

C. 前瞻性

D. 违法性

6.以下选项中，属于纳税人的有（）

A. 外国人和无国籍人

B. 代扣代缴义务人

C. 代收代缴义务人

D. 居民企业

7.以下选项中，不属于累进税率形式的是（）

A. 超率累进税率

B. 全额累进税率

C. 定额累进税率

D. 超额累进税率

8.税收筹划是在纳税人（）对相关事项的安排和规划。

A. 生产经营行为发生后

B. 纳税义务发生之后

C. 生产经营行为发生后

D. 纳税义务发生之前

9.税收筹划的目标是（）

A. 成本最小化

B. 企业价值最大化

C. 企业利润最大化

D. 税负最小化

10.（）是税收筹划的前提和基础

A. 安全性

B. 系统性

C. 合法性

D. 动态性

二、多项选择题

11.纳税筹划的合法性要求是与（）的根本区别。

A. 避税

B. 逃税

C. 骗税

D. 欠税

12.税务筹划有哪些基本特征（）

A. 合法性

B. 预期性

C. 风险性

D. 目的性

13.税务筹划的目的包括（）。

A. 绝对减轻税负

B. 相对减轻税负

C. 涉税零风险

D. 纳税成本最少化

14.税收优惠主要形式包含（）

A. 税收抵免

B. 减税

C. 免税

D. 税收扣除

15.递延纳税筹划法是（）

A. 推迟纳税义务发生时间

B. 获取了货币时间价值的相对收益

C. 企业没有减少税款的缴纳

D. 企业减少了税款的缴纳

16.税收管辖权筹划法是（）

A. 减轻或消除有关国家的纳税义务

B. 避免成为行使居民管辖权国家的公民

C. 避免自己的所得成为行使地域管辖权国家的征税对象

D. 减轻或消除有关国家的纳税义务

17.利用转让定价筹划法的具体操作方法有（）

A. 企业利用机器设备租赁影响关联公司的利润与税负水平