公司税费预算明细表格(标准模板)

土地使用税 个人所得税
按应税土地面积*单位核定的税额征收 当月员工工资薪金所得为计税依据
土地面积㎡ 应税土地面积*4元/平米
个税各级标 准为准
应纳税所得额*税率-速算扣除数
按月缴纳
应交税费-未交增值 （进项税额如有留抵，转入下月
税
继续抵扣)
按月缴纳 管理费用-印花税
不计提，直接入费用，销售收入= 主营业务收入+其他业务收入
后，差额部分为应交增值税。
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 按当月销售收入的80%为计税基础
城市维护建设 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 税
税种
销项税额 进项税额 销售收入
2017年各项税费预算明细表
（单位：
元）
1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
9月
10 月
11 月
12 月
计税依据
税率或面 积
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础的销项税额
17%
当期允许抵扣的进项税额
17%
应纳税额
=销售收入*0.17 当月购进材料或发生费用不含增值税价格
（当月实际缴纳的营业税、增值税及消费 税）*0.05 （当月实际缴纳的营业税、增值税及消费 税）*0.03 （当月实际缴纳的营业税、增值税及消费 税）*0.02
每季度利润总额*0.25
0.012
（房产价值+建筑面积*2*单位土地成本） *70%*1.2%
防洪保安资金
按上年度全年销售收入为计税依据
0.001 上年全年销售收入总额*0.001
教育费附加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 地方教育费附 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征
按月缴纳 营业税金及附加
先计提入应交税金-应交城市维护 建设税
按月缴纳 营业税金及附加
先计提入应交税金-应交教育费附 加
按月缴纳 营业税金及附加
先计提入应交税金-应交地方教育 费附加
按季度缴纳 所得税费用
先每月计提入应交税金-应交企业 所得税
计入管理费用-房产税，容积率小于0.5,按（房产价值+
按季度缴纳 建筑面积*2*单位土地成本）*70%*1.2%计算:容积率大
*0.17
缴纳时 计入的会计科
间
目
按月缴纳 应交税费-应交增值税-销项税额
Biblioteka Baidu
备注
按月缴纳 应交税费-应交增值税-进项税额
利润总额 增值税 印花税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 础的销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额
于0.5,（房产价值+土地原值）*70%*1.2%计算。
每年6-8月 根据苏政发[1999]46号文件规定，应计入营业外支出科 份缴纳，按 目，我公司按总部要求计入管理费用-堤围费 年缴纳。
按季度缴纳
管理费用-土地使用 税
先每月计提入应交税金-应交土地 使用税，我公司土地使用税按土 地性质等级为4元/平米
加 企业所得税 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按每季度利润总额为计税依据
房产税
按房产及土地价值为计税依据
17%
销项税额-进项税额
0.0003 0.05 0.03 0.02 0.25
核定销售收入*0.8*0.0003
按月缴纳
应交税费-应交个人 所得税