超图软件2020年上半年管理水平报告

44.01
24.04 7.80 4.49
2、资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所 占比例较高，其他应收款所占比例过高，存货所占比例过高。
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3、资产结构的变动情况
19.40
138.51
0.25
36.59
0.06
-224.5
-0.43
0
-
0
-
0
-
3、营业成本控制情况
2020年上半年营业成本为23,175.03万元，与2019年上半年的 29,149.81万元相比有较大幅度下降，下降20.5%。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年上半年销售费用为6,363.6万元，与2019年上半年的7,581.57 万元相比有较大幅度下降，下降16.06%。从销售费用占销售收入比例变化 情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了 较大幅度的下降，但企业的营业利润却没有下降，表明企业采取了紧缩成 本费用支出、提高盈利水平的经营战略，并取得了明显成效。
22,737.91
41.10 29,149.81
45.56 23,175.03
44.29
403.05
0.73 392.74
0.61 411.23
0.79
6,470.06
11.69 7,581.57
11.85 6,363.6
12.16
20,326.83
36.74 15,156.41
23.69 10,147.79
项目名称
总资产
流动资产 应收账款 货币资金 存货
非流动资产 商誉 固定资产 无形资产
资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
244,907.24
100.00 256,303.27
100.00 294,161.79
100.00
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
55,329.55 100.00 63,975.33 100.00 52,321.13 100.00
25.45
138.51
0.28
36.59
0.07
-224.5
-0.56
0
-
0
-
0
-
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2、总成本变化情况及原因分析
超图软件2020年上半年成本费用总额为39,873.15万元，与2019年上 半年的52,317.11万元相比有较大幅度下降，下降23.79%。以下项目的变 动使总成本增加：营业税金及附加增加18.49万元，共计增加18.49万元； 以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少261.09万元，销售费用减少 1,217.97万元，管理费用减少5,008.62万元，营业成本减少5,974.78万元， 共计减少12,462.46万元。各项科目变化引起总成本减少12,443.96万元。
项目名称
成本费用总额 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
50,076.36 100.00 52,317.11 100.00 39,873.15 100.00
55.99
19.66 14.80 12.34
116,314.85 70,726.99 16,216.94 10,677.51
47.49 122,068.35
28.88 70,726.99 6.62 15,708.7 4.36 11,083.89
47.63 129,455.9
27.60 70,726.99 6.13 22,955.49 4.32 13,205.13
超图软件2020年上半年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 超图软件2020年上半年成本费用总额为39,873.15万元，其中：营业 成本为23,175.03万元，占成本总额的58.12%；销售费用为6,363.6万元， 占成本总额的15.96%；管理费用为10,147.79万元，占成本总额的25.45%； 财务费用为-224.5万元，占成本总额的-0.56%；营业税金及附加为411.23 万元，占成本总额的1.03%。
6、财务费用变化情况 本期财务费用为-224.5万元。
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二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
超图软件2020年上半年资产总额为294,161.79万元，其中流动资产为 164,705.9万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流动资产 的35.11%、26.44%和22.05%。非流动资产为129,455.9万元，主要以商 誉、固定资产、无形资产为主，分别占非流动资产的54.63%、17.73%和 10.2%。
22,737.91
45.41 29,149.81
55.72 23,175.03
58.12
403.05
0.80 392.74
0.75 411.23
1.03
6,470.06
12.92 7,581.57
14.49 6,363.6
15.96
20,326.83
40.59 15,156.41
28.97 10,147.79
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5、管理费用变化及合理性评价
2020年上半年管理费用为10,147.79万元，与2019年上半年的 15,156.41万元相比有较大幅度下降，下降33.05%。2020年上半年管理费 用占营业收入的比例为19.4%，与2019年上半年的23.69%相比有较大幅度 的降低，降低4.3个百分点。
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128,592.39 62,359.49 33,551.58 1,429.92
52.51 134,234.92
25.46 74,753.23 13.70 24,666.95
0.58 1,365.94
52.37 164,705.9
29.17 57,829.05 9.62 43,549.14 0.53 36,311.89