编制采购计划与预算培训教材
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项目二 编制采购计划与预算
任务一 采购调查 任务二 制定采购计划 任务三 制定采购预算
2021/2/14
任务一 采购调查
一、采购申请
• （一）采购申请的提出
– 采购申请的提出一般是在月末、季末和年末 ，特别紧急的也可以随时提出
2021/2/14
任务一 采购调查
一、采购申请
• （二）采购申请的内容
（3）自制或外购以及继续自制或外购。
2021/2/14
（4）包装方式。 （5）产品规格。 （6）标准化。 （7）替代品。 （8）现有供应商。
2021/2/14
2.物料调查
物料调查有助于对一个主要的采购物 料未来长期及短期的采购环境作出预测。 这些信息构成了制定正确决策及现有的 采购管理的基础,并且为最高管理部门提 供了有关这些物料未来供应与价格的相 对完整的信息。
• (1)初步供应商调查
所谓初步供应商调查，是对供应商 的基本情况的调查。主要是了解供 应商的名称、地址、生产能力、能 提供什么产品，能提供多少，价格 如何，质量如何，市场份额有多大、 运输进货条件如何。
2021/2/14
初步供应商 调查的目的
了解供应商的一般情况
初步供应商 一是调查内容浅 调查的特点 二是调查面广
制定认证计划，是通过对库存余量的分析 ，结合企业生产需要，在综合平衡之后制定 为基本的采购计划，包括采购的内容、范围 、大致数量等。
2021/2/14
订单计划是采购计划的实施阶段，采购计划 的制定是通过订单实现的，订单制定要充分 考虑市场需求和企业自身的生产需求进行。
认证计划和订单计划二者必须要做到综合平 衡，以便保证采购物料能及时供应，同时降 低库存及成本、减少应急单、降低采购风险 。
质Baidu Nhomakorabea要求 供应周期
价格
影响销售预测的因素
说明 历史销量记录事影响销售预测的关键因素 产品质量要求高，影响销售量和销售周期 产品的供应周期，影响销售时机 根据供需关系，价格上升，销量可能减少
2021/2/14
(3)生产计划
由销售预测，加上人为的判断，即 可确定销售计划或目标。这种销售计划 ，是表明各种产品在不同时间的预期销 售数量；而生产计划即依据销售数量， 加上预期的期末存货减去期初存货来拟 订。
2021/2/14
• (2) 深入供应商调查 深入供应商调查,是指对经过
初步调查后,准备发展为自己的 供应商的企业进行的更加深入仔 细的考察活动。
2021/2/14
• 只要在以下情况下才需要对供应商进行 深入调查
– 准备发展成紧密关系的供应商。 – 寻找关键零部件产品的供应商
2021/2/14
• 供应商财务分析 • 供应商生产设施分析 • 供应商生产能力分析 • 供应商成本分析 • 与单一供应商建立战略联盟 • 与供应商统一质量标准 • 供应商态度调查 • 供应商绩效评估 • 供应商销售战略 • 双边贸易
2021/2/14
• 物料调查所需要分析的内容
①企业作为采购方现在及未来的状况 ②生产过程的替代性 ③该物料的用途 ④需求 ⑤供应 ⑥价格 ⑦削减成本和(或)确保供应的战略
2021/2/14
• 3.供应商调查
供应商调查可以分成两种，第一 种是初步供应商调查, 第二种是 深入供应商调查。
2021/2/14
2021/2/14
任务二 采购计划
一、采购计划的目的和内容 1.采购计划的目的
采购计划是企业管理人员在了解市 场供求情况、认识企业生产经营活动过 程及掌握物品消耗规律的基础上，对计 划期内物品采购活动所作的预见性安排 和部署。
2021/2/14
采购计划应达到以下目的：
预估材料需用数量与时间，防止供应中断， 影响产销活动。
企业的实力、规模如何，产品的生产 能力如何，技术水平如何，管理水平如 何，企业的信用度如何。
产品是竞争性商品还是垄断性商品？ 如果是竞争性商品，则调查供应商的竞 争态势如何，产品的销售情况如何，市 场份额如何，产品的价格水平是否合适。
2021/2/14
供应商分析的主要内容： 供应商相对于本企业的地理交通情况 如何，进行运输方式分析、运输时间分 析、运输费用分析，看运输成本是否合 适。在进行以上分析的基础上，为选定 供应商提供决策支持。
–需求单位或需求者 –需求品种、规格、型号 –需求数量，包括申请数量、领导审批数量 –需求时间 –品种的用途 –特别要求
2021/2/14
任务一 采购调查
一、采购申请
• （三）采购申请的格式
2021/2/14
任务一 采购调查
二、采购调查
• 采购调查是为了更好地制定采购计划而进 行的信息收集、分析工作。这是采购活动 的第一步。
避免材料储存过多，积压资金及占用空间 配合公司生产计划与资金调度 使采购部门事先准备，选择有利时机购入材
料 确立材料耗用标准，以便管制材料采购数量
及成本
2021/2/14
2.采购计划的内容
采购计划包含认证计划和订单计划两部分 内容。
认证是采购环境的考察、论证和采购物料项 目的认定过程，是采购计划的准备阶段。
• 采购调查一般包括: ✓ 价值分析 ✓ 物料需求调查 ✓ 供应商调查
2021/2/14
1.价值分析 所谓价值分析就是指将所购物
料所体现的功能与其成本相比较, 力求找到成本更低的替代品，从 而获得最大的投入产出比。
2021/2/14
• 价值分析的内容是什么呢 ?
（1）投资回收。分析处理方法(包括再循环)、渠道 及技术以确定什么可以为企业创造最大利润。 （2）租借或采购。
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3.决定采购数量的因素
(1)采购环境
构成因素 内部的不可控因素
外界的不可控因素
说明
包括企业的声誉、技术水准、人力资源、财务 状况和厂房设备等因素
包括国内外经济发展状况、社会环境和政治体 制，文化、人口增长、技术发展、法律法规和 竞争状况等因素
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(2)销售计划
影响因素 销量
初步供应商 采用访问调查法，通过访问有 调查的方法 关人员而获得信息。
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供应商分析的主要内容： 产品的品种、规格、质量水平和价格 水平是否符合企业需要，只有产品的品 种、规格、质量水平和价格水平都适合 于企业，才算得上企业的可能供应商， 才有必要进行下面的分析
2021/2/14
供应商分析的主要内容：
任务一 采购调查 任务二 制定采购计划 任务三 制定采购预算
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任务一 采购调查
一、采购申请
• （一）采购申请的提出
– 采购申请的提出一般是在月末、季末和年末 ，特别紧急的也可以随时提出
2021/2/14
任务一 采购调查
一、采购申请
• （二）采购申请的内容
（3）自制或外购以及继续自制或外购。
2021/2/14
（4）包装方式。 （5）产品规格。 （6）标准化。 （7）替代品。 （8）现有供应商。
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2.物料调查
物料调查有助于对一个主要的采购物 料未来长期及短期的采购环境作出预测。 这些信息构成了制定正确决策及现有的 采购管理的基础,并且为最高管理部门提 供了有关这些物料未来供应与价格的相 对完整的信息。
• (1)初步供应商调查
所谓初步供应商调查，是对供应商 的基本情况的调查。主要是了解供 应商的名称、地址、生产能力、能 提供什么产品，能提供多少，价格 如何，质量如何，市场份额有多大、 运输进货条件如何。
2021/2/14
初步供应商 调查的目的
了解供应商的一般情况
初步供应商 一是调查内容浅 调查的特点 二是调查面广
制定认证计划，是通过对库存余量的分析 ，结合企业生产需要，在综合平衡之后制定 为基本的采购计划，包括采购的内容、范围 、大致数量等。
2021/2/14
订单计划是采购计划的实施阶段，采购计划 的制定是通过订单实现的，订单制定要充分 考虑市场需求和企业自身的生产需求进行。
认证计划和订单计划二者必须要做到综合平 衡，以便保证采购物料能及时供应，同时降 低库存及成本、减少应急单、降低采购风险 。
质Baidu Nhomakorabea要求 供应周期
价格
影响销售预测的因素
说明 历史销量记录事影响销售预测的关键因素 产品质量要求高，影响销售量和销售周期 产品的供应周期，影响销售时机 根据供需关系，价格上升，销量可能减少
2021/2/14
(3)生产计划
由销售预测，加上人为的判断，即 可确定销售计划或目标。这种销售计划 ，是表明各种产品在不同时间的预期销 售数量；而生产计划即依据销售数量， 加上预期的期末存货减去期初存货来拟 订。
2021/2/14
• (2) 深入供应商调查 深入供应商调查,是指对经过
初步调查后,准备发展为自己的 供应商的企业进行的更加深入仔 细的考察活动。
2021/2/14
• 只要在以下情况下才需要对供应商进行 深入调查
– 准备发展成紧密关系的供应商。 – 寻找关键零部件产品的供应商
2021/2/14
• 供应商财务分析 • 供应商生产设施分析 • 供应商生产能力分析 • 供应商成本分析 • 与单一供应商建立战略联盟 • 与供应商统一质量标准 • 供应商态度调查 • 供应商绩效评估 • 供应商销售战略 • 双边贸易
2021/2/14
• 物料调查所需要分析的内容
①企业作为采购方现在及未来的状况 ②生产过程的替代性 ③该物料的用途 ④需求 ⑤供应 ⑥价格 ⑦削减成本和(或)确保供应的战略
2021/2/14
• 3.供应商调查
供应商调查可以分成两种，第一 种是初步供应商调查, 第二种是 深入供应商调查。
2021/2/14
2021/2/14
任务二 采购计划
一、采购计划的目的和内容 1.采购计划的目的
采购计划是企业管理人员在了解市 场供求情况、认识企业生产经营活动过 程及掌握物品消耗规律的基础上，对计 划期内物品采购活动所作的预见性安排 和部署。
2021/2/14
采购计划应达到以下目的：
预估材料需用数量与时间，防止供应中断， 影响产销活动。
企业的实力、规模如何，产品的生产 能力如何，技术水平如何，管理水平如 何，企业的信用度如何。
产品是竞争性商品还是垄断性商品？ 如果是竞争性商品，则调查供应商的竞 争态势如何，产品的销售情况如何，市 场份额如何，产品的价格水平是否合适。
2021/2/14
供应商分析的主要内容： 供应商相对于本企业的地理交通情况 如何，进行运输方式分析、运输时间分 析、运输费用分析，看运输成本是否合 适。在进行以上分析的基础上，为选定 供应商提供决策支持。
–需求单位或需求者 –需求品种、规格、型号 –需求数量，包括申请数量、领导审批数量 –需求时间 –品种的用途 –特别要求
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任务一 采购调查
一、采购申请
• （三）采购申请的格式
2021/2/14
任务一 采购调查
二、采购调查
• 采购调查是为了更好地制定采购计划而进 行的信息收集、分析工作。这是采购活动 的第一步。
避免材料储存过多，积压资金及占用空间 配合公司生产计划与资金调度 使采购部门事先准备，选择有利时机购入材
料 确立材料耗用标准，以便管制材料采购数量
及成本
2021/2/14
2.采购计划的内容
采购计划包含认证计划和订单计划两部分 内容。
认证是采购环境的考察、论证和采购物料项 目的认定过程，是采购计划的准备阶段。
• 采购调查一般包括: ✓ 价值分析 ✓ 物料需求调查 ✓ 供应商调查
2021/2/14
1.价值分析 所谓价值分析就是指将所购物
料所体现的功能与其成本相比较, 力求找到成本更低的替代品，从 而获得最大的投入产出比。
2021/2/14
• 价值分析的内容是什么呢 ?
（1）投资回收。分析处理方法(包括再循环)、渠道 及技术以确定什么可以为企业创造最大利润。 （2）租借或采购。
2021/2/14
3.决定采购数量的因素
(1)采购环境
构成因素 内部的不可控因素
外界的不可控因素
说明
包括企业的声誉、技术水准、人力资源、财务 状况和厂房设备等因素
包括国内外经济发展状况、社会环境和政治体 制，文化、人口增长、技术发展、法律法规和 竞争状况等因素
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(2)销售计划
影响因素 销量
初步供应商 采用访问调查法，通过访问有 调查的方法 关人员而获得信息。
2021/2/14
供应商分析的主要内容： 产品的品种、规格、质量水平和价格 水平是否符合企业需要，只有产品的品 种、规格、质量水平和价格水平都适合 于企业，才算得上企业的可能供应商， 才有必要进行下面的分析
2021/2/14
供应商分析的主要内容：