酒店财务部概述.pptx
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酒店财务部概述
主讲人：财务总监
财务监管内容 支付卡的安全管理
<一>营收管理制度 一 前台接待
1、客户登记：客户姓名、电话、卡号（签单 客户要注明单位名称），并要客户签字 确认。
2、押金收取：押金一般是房费的两倍加房吧 款并取整；押卡消费的要先读卡确保卡 内有足够的资金；如不交押金也不押卡 的必须有人（公司员工）担保，且须担 保人签字确认。
七、收入审核工作
• 收入核数工作是在收银夜审、餐饮前台后
厨审核的工作基础上，再次进行审核、分 类、汇总，最终反映到财务帐户中。其工 作内容主要包括：各营业点的缴款凭证、 帐单、系统报表、各店的营业收入日报表 及其他部门的缴款单核对（收入核算员负 责）；折扣金额及手续是否符合规定；餐 饮前台后厨单据稽核，前台反结帐、冲红、 扣回、迟付是否正常等（收款员负责）。
<一>营收管理制度 二 前台结帐
8、作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整 原因，并签上姓名，在由管理人员证实后，将 修改单和作废单（两联）交收款员审核。
9、由于种种原因，客人需要滞后结帐的，须先请管 理人员认可担保，然后将其转入财务部应收帐 款。
10、收银员须保证营收全部收取，对折扣手续不全， 少收漏收造成的损失，由相关收银员赔偿。
• 3 、发票专用章必须妥善保管，严格按照规
定用途使用，发票开具后，必须由保管人 亲自盖章，印章不得随意借给他人，否则 由此引发的问题由当事人负责。
• 4、针对营销部打印发票需填写“发票申请
单”，由财务核实签字后方可打印。
• 5、有些协议客户因需空开发票，必须先请
示财务填写“发票申请单”后方可打印
<一>营收管理制度 二 前台结账
4、收授会员卡时，应先检查卡内余额是否足够，刷 卡后必须再次读卡以确定刷卡成功
5、协议单位挂帐的，则由收银员办理挂帐手续后， 两联帐单都交收款员处理。
6、非协议单位或个人挂帐的，必须由经理以上人员 在帐单上签字作担保，并注明结帐期限，由担 保人负责收取。
7、结帐时客人出示优惠卡（或者管理人员给予客人 打折）要求打折时，收银员必须将卡号录入电 脑系统，按程序办理打折。
Fra Baidu bibliotek
• 3、班前准备工作
• 1)领取该班次所需使用的帐单及发票，检
查帐单及发票是否顺号，如有缺号、短联 应立即退回，下班时将未使用的帐单办理 退回手续，并在帐单领用登记簿上签字， 帐单由前台经理管理，并由前台经理监督 执行。
• 2）检查电脑系统的日期、时间是否正确，
如有日期不对或时间不准时，应及时通知 前台经理进行调整。 3）查阅收银员交接记事本，了解上班遗留 问题，以便及时处理
〈一〉营收管理制度 二 前台结账
1、结帐单一式二联：第一联为财务联、第二 联为客人联。
2、客人要求结帐时，收银员根据服务员报结 的房（台）号打印出帐单，并请客人签 字结帐。
<一>营收管理制度 二 前台结帐
3、收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是 否接受使用范围内的信用卡、查核该卡是 否以被列入止付名单内（如过期、止付期 及非接受范围内的信用卡银行一律拒收）。 结算时，将消费金额填入签购单消费栏， 请持卡人签名，认真核对卡号，有效期和 签名应与信用卡一致，正确无误后撕下持 卡人存根联随同帐单交客人。
• 6、针对近期发票错号，打错失误频繁，特规定
• ⑴因收银员工作不细心，导致错号，每单罚款
10元。
• ⑵因顾客要求表述错误错票、退票，可重新补
打，但要提前请示财务。
• ⑶若收银员打错字或金额导致退票，每单罚款5
元。
• ⑷顾客、营销部退票需发票两联次都齐全才能
退票。
• ⑸未经许可，私自超打发票需当事人承担税金，
八、应收款项管理
• 应帐款帐目由收入核算员负责，帐单由主
管会计负责管理，收入核算员应注意及时 与营销经理核对一致，由收款员负责交营 销部催款。营销部门收款后应填写缴款单 （一式三联，一联营销部留存，一联客户， 一联财务）缴款，总出纳签字确认后交收 入核算员销帐。
四、发票管理
• 1、 开具发票时，收银员必须根据客人的实
际消费金额进行开具，开具前须跟客户核 对好客户名称，消费项目（餐饮\住宿\会务 费）及其他相关要求。
• 2 、结账时，客人需要发票的，服务员应在
结算清单上注明“发票已打”字样，并要求客 人签字，以便核对和掌握发票的使用情况， 否则，财务不予认可。
• 2、帐单交接程序
• 帐单交接程序分为两类：一类是已使用的，
将已使用过的帐单按顺序号排好，用帐单 分配表包捆好，放到指定位置，供夜间核 数员审核用；另一类是未使用过的，要检 查一下与已使用过的帐单最后一张是否有 连号，无误后，办理退还手续。在收银帐 单领用登记簿的退回处签字。如下班次继 续使用时在领用栏内签字办理交接手续， 当天工作结束时，应将未使用的帐单退回 前台经理处，并办理退回签字手续。记表 中做好登记记录。
但若数额较大，除承担税金以外还将重罚 。
五、计算机操作时的规定
• 1、收银员每日夜班须核查当日入住客人登记信息
（姓名、进离店日期、房价、签证有效期、帐务 是否超限），特别对于长包房客人的签证加以核 查，填写客人信息表，为次日早班催促客人，补 登新的信息。
• 2、早班收银员每日十二点半左右打印出当日“应
离未离客人表”，及时催客人办续住手续（补交押 金等）。
• 3、必须加强对拖欠帐款的催收。当日应离未离宾
客由收银员通知客人办理续住手续；首次出现欠 款的客人，由早班收银员根据夜班提供的催款单， 通知到客人本人，此事由早班领班负责落实
六、上缴营业款
• 下夜班的收银员负责将前一天的营业款项
及缴款单上缴酒店总出纳，同时将整理好 的帐单交收款员审核，收款员据此编制营 业收入日报表并对帐单分类管理（挂帐和 已结帐）。
〈一〉营收管理制度 三、交接班
• 1.现金交接程序
收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别 填写在现金袋上，然后将现金、消费券、刷卡单 等装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金 额一致，并在现金收入交收记录簿上签字，与下 班接收人办理现金交接手续，由接收人一一清点 现金及与现金交收记录簿金额是否一致，无误后 在转交人姓名栏内签名，第二天由下夜班的收银 员将款项及缴款单交总出纳
主讲人：财务总监
财务监管内容 支付卡的安全管理
<一>营收管理制度 一 前台接待
1、客户登记：客户姓名、电话、卡号（签单 客户要注明单位名称），并要客户签字 确认。
2、押金收取：押金一般是房费的两倍加房吧 款并取整；押卡消费的要先读卡确保卡 内有足够的资金；如不交押金也不押卡 的必须有人（公司员工）担保，且须担 保人签字确认。
七、收入审核工作
• 收入核数工作是在收银夜审、餐饮前台后
厨审核的工作基础上，再次进行审核、分 类、汇总，最终反映到财务帐户中。其工 作内容主要包括：各营业点的缴款凭证、 帐单、系统报表、各店的营业收入日报表 及其他部门的缴款单核对（收入核算员负 责）；折扣金额及手续是否符合规定；餐 饮前台后厨单据稽核，前台反结帐、冲红、 扣回、迟付是否正常等（收款员负责）。
<一>营收管理制度 二 前台结帐
8、作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整 原因，并签上姓名，在由管理人员证实后，将 修改单和作废单（两联）交收款员审核。
9、由于种种原因，客人需要滞后结帐的，须先请管 理人员认可担保，然后将其转入财务部应收帐 款。
10、收银员须保证营收全部收取，对折扣手续不全， 少收漏收造成的损失，由相关收银员赔偿。
• 3 、发票专用章必须妥善保管，严格按照规
定用途使用，发票开具后，必须由保管人 亲自盖章，印章不得随意借给他人，否则 由此引发的问题由当事人负责。
• 4、针对营销部打印发票需填写“发票申请
单”，由财务核实签字后方可打印。
• 5、有些协议客户因需空开发票，必须先请
示财务填写“发票申请单”后方可打印
<一>营收管理制度 二 前台结账
4、收授会员卡时，应先检查卡内余额是否足够，刷 卡后必须再次读卡以确定刷卡成功
5、协议单位挂帐的，则由收银员办理挂帐手续后， 两联帐单都交收款员处理。
6、非协议单位或个人挂帐的，必须由经理以上人员 在帐单上签字作担保，并注明结帐期限，由担 保人负责收取。
7、结帐时客人出示优惠卡（或者管理人员给予客人 打折）要求打折时，收银员必须将卡号录入电 脑系统，按程序办理打折。
Fra Baidu bibliotek
• 3、班前准备工作
• 1)领取该班次所需使用的帐单及发票，检
查帐单及发票是否顺号，如有缺号、短联 应立即退回，下班时将未使用的帐单办理 退回手续，并在帐单领用登记簿上签字， 帐单由前台经理管理，并由前台经理监督 执行。
• 2）检查电脑系统的日期、时间是否正确，
如有日期不对或时间不准时，应及时通知 前台经理进行调整。 3）查阅收银员交接记事本，了解上班遗留 问题，以便及时处理
〈一〉营收管理制度 二 前台结账
1、结帐单一式二联：第一联为财务联、第二 联为客人联。
2、客人要求结帐时，收银员根据服务员报结 的房（台）号打印出帐单，并请客人签 字结帐。
<一>营收管理制度 二 前台结帐
3、收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是 否接受使用范围内的信用卡、查核该卡是 否以被列入止付名单内（如过期、止付期 及非接受范围内的信用卡银行一律拒收）。 结算时，将消费金额填入签购单消费栏， 请持卡人签名，认真核对卡号，有效期和 签名应与信用卡一致，正确无误后撕下持 卡人存根联随同帐单交客人。
• 6、针对近期发票错号，打错失误频繁，特规定
• ⑴因收银员工作不细心，导致错号，每单罚款
10元。
• ⑵因顾客要求表述错误错票、退票，可重新补
打，但要提前请示财务。
• ⑶若收银员打错字或金额导致退票，每单罚款5
元。
• ⑷顾客、营销部退票需发票两联次都齐全才能
退票。
• ⑸未经许可，私自超打发票需当事人承担税金，
八、应收款项管理
• 应帐款帐目由收入核算员负责，帐单由主
管会计负责管理，收入核算员应注意及时 与营销经理核对一致，由收款员负责交营 销部催款。营销部门收款后应填写缴款单 （一式三联，一联营销部留存，一联客户， 一联财务）缴款，总出纳签字确认后交收 入核算员销帐。
四、发票管理
• 1、 开具发票时，收银员必须根据客人的实
际消费金额进行开具，开具前须跟客户核 对好客户名称，消费项目（餐饮\住宿\会务 费）及其他相关要求。
• 2 、结账时，客人需要发票的，服务员应在
结算清单上注明“发票已打”字样，并要求客 人签字，以便核对和掌握发票的使用情况， 否则，财务不予认可。
• 2、帐单交接程序
• 帐单交接程序分为两类：一类是已使用的，
将已使用过的帐单按顺序号排好，用帐单 分配表包捆好，放到指定位置，供夜间核 数员审核用；另一类是未使用过的，要检 查一下与已使用过的帐单最后一张是否有 连号，无误后，办理退还手续。在收银帐 单领用登记簿的退回处签字。如下班次继 续使用时在领用栏内签字办理交接手续， 当天工作结束时，应将未使用的帐单退回 前台经理处，并办理退回签字手续。记表 中做好登记记录。
但若数额较大，除承担税金以外还将重罚 。
五、计算机操作时的规定
• 1、收银员每日夜班须核查当日入住客人登记信息
（姓名、进离店日期、房价、签证有效期、帐务 是否超限），特别对于长包房客人的签证加以核 查，填写客人信息表，为次日早班催促客人，补 登新的信息。
• 2、早班收银员每日十二点半左右打印出当日“应
离未离客人表”，及时催客人办续住手续（补交押 金等）。
• 3、必须加强对拖欠帐款的催收。当日应离未离宾
客由收银员通知客人办理续住手续；首次出现欠 款的客人，由早班收银员根据夜班提供的催款单， 通知到客人本人，此事由早班领班负责落实
六、上缴营业款
• 下夜班的收银员负责将前一天的营业款项
及缴款单上缴酒店总出纳，同时将整理好 的帐单交收款员审核，收款员据此编制营 业收入日报表并对帐单分类管理（挂帐和 已结帐）。
〈一〉营收管理制度 三、交接班
• 1.现金交接程序
收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别 填写在现金袋上，然后将现金、消费券、刷卡单 等装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金 额一致，并在现金收入交收记录簿上签字，与下 班接收人办理现金交接手续，由接收人一一清点 现金及与现金交收记录簿金额是否一致，无误后 在转交人姓名栏内签名，第二天由下夜班的收银 员将款项及缴款单交总出纳