消费税纳税申报表(填写模板)

消费税纳税申报表三篇

消费税纳税申报表三篇篇一：消费税纳税申报表填表日期：年月日纳税编码纳税人识别号纳税人名称：地址：税款所属期：年月日至年月日联系电话：填表说明：1、表中2栏“适用税目”必须按照《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的税目填写。

2、第10栏，准予抵扣项目无减税优惠的按10=5*9的勾稽关系填报；准予抵扣项目有减税优惠的按10=5*9（1-减征幅度）的勾稽关系填报。

目前准予抵扣且有减税优惠的项目为石脑油、润滑油，减征幅度为70%。

3、第26栏，全额免税的应税消费品按“26=3*4”填报，减征税款的应税消费品按“26=3*4*减征幅度”填报，目前有减税优惠的项目为石脑油、润滑油、燃料油，减征幅度为70%。

4、本表一式三份，区（分）局、计征局、纳税人各一份。

篇二：其他应税消费品消费税纳税申报表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）受理人（签章）：受理日期：年月日受理税务机关（章）：填表说明一、本表限化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、汽车轮胎、摩托车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板等消费税纳税人使用。

二、本表“应税消费品名称”和“适用税率”按照以下内容填写：化妆品：30%；贵重首饰及珠宝玉石：10%；金银首饰（铂金首饰、钻石及钻石饰品）：5%；鞭炮焰火：15%；汽车轮胎（除子午线轮胎外）：3%；汽车轮胎（限子午线轮胎）；3%（免税）；摩托车（排量＞250毫升）：10%；摩托车（排量≤250毫升）：3%；高尔夫球及球具：10%；高档手表：20%；游艇：10%；木制一次性筷子：5%；实木地板：5%。

三、本表“销售数量”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的应税消费品销售（不含出口免税）数量。

计量单位是：汽车轮胎为套；摩托车为辆；高档手表为只；游艇为艘；实木地板为平方米；木制一次性筷子为万双；化妆品、贵重首饰及珠宝玉石（含金银首饰、铂金首饰、钻石及钻石饰品）、鞭炮焰火、高尔夫球及球具按照纳税人实际使用的计量单位填写并在本栏中注明。

消费税纳税申报表及填表说明

消费税纳税申报表税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元消费税纳税申报表填表说明一、“税款所属期”是指纳税人申报的消费税应纳税款的所属期间，填写具体的起止年、月、日。

本表所属期间以月度公历起讫日期为准。

二、“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。

三、“纳税人识别号”，填写税务机关为纳税人确定的税务登记码。

四、“纳税人名称”栏，填写纳税人单位全称，不得填写简称。

五、“法定代表人”栏，填写纳税人法人代表的姓名。

六、“营业地址”栏，填写纳税人详细经营地址。

七、“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐号。

八、第1项“产品名称”按具体的税目内容填写，根据应税消费品适用不同的税目、税率的，应分别填列。

九、第2项“适用税目”应按国家税务总局计会统计报表规定的消费税税目填写。

十、第3项“销售数量”是指纳税人申报期实现的销售数量。

十一、第5项“视同销售数量”：是指纳税人用于生产非应税消费品和在建工程、管理部门、非生产机构、提供劳务以及用于馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励、换取资料、投资入股、抵偿债务等方面的消费品数量。

十二、第4项“销售额”是指纳税人申报期实现的销售收入。

十三、第6项“视同销售金额”是指纳税人用于生产非应税消费品和在建工程、管理部门、非生产机构、提供劳务以及用于馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励、换取资料、投资入股、抵偿债务等方面的消费品按规定计算的金额十四、第11项“本期准予扣除税额”是指本期按规定准予扣除的消费税税额十五、第13项“减征税额”是指按规定应减征的消费税税额。

十六、第15项“本期已交税金”是指纳税人本期入库的消费税税款。

其他应税消费品消费税纳税申报表

其他应税消费品消费税纳税申报表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：受理人（签章）：受理日期：年月日受理税务机关（章）：【表单说明】一、本表限化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、摩托车（排量＞250毫升）、摩托车（排量＝250毫升）、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板等消费税纳税人使用。

二、本表“税款所属期”是指纳税人申报的消费税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

三、本表“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证号码。

四、本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。

五、本表“应税消费品名称”和“适用税率”按照以下内容填写：化妆品：30%；贵重首饰及珠宝玉石：10%；金银首饰（铂金首饰、钻石及钻石饰品）：5%；鞭炮焰火：15%；摩托车（排量＞250毫升）：10%；摩托车（排量＝250毫升）：3%；高尔夫球及球具：10%；高档手表：20%；游艇：10%；木制一次性筷子：5%；实木地板：5%。

六、本表“销售数量”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的应税消费品销售（不含出口免税）数量。

计量单位是：摩托车为辆；高档手表为只；游艇为艘；实木地板为平方米；木制一次性筷子为万双；化妆品、贵重首饰及珠宝玉石（含金银首饰、铂金首饰、钻石及钻石饰品）、鞭炮焰火、高尔夫球及球具按照纳税人实际使用的计量单位填写并在本栏中注明。

七、本表“销售额”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的应税消费品销售（不含出口免税）收入。

八、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》的规定，本表“应纳税额”计算公式如下：应纳税额＝销售额×适用税率九、本表“本期准予扣除税额”填写按税收法规规定本期外购或委托加工收回应税消费品后连续生产应税消费品准予扣除的消费税应纳税额。

消费税申报表

0224 成品油消费税纳税申报表成品油消费税纳税申报表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期：年月日计量单位：升；金额单位：元（列至角分）以下由税务机关填写受理人（签字）：受理日期：年月日受理税务机关（公章）：填表说明一、本表仅限成品油消费税纳税人使用。

二、本表“销售数量”为当期应当申报缴纳消费税的成品油应税消费品销售数量。

生产企业用自产汽油生产的乙醇汽油，销售数量为当期销售的乙醇汽油所耗用的汽油数量。

三、本表“应纳税额”计算公式如下：应纳税额＝销售数量×适用税率四、本表“期初留抵税额”数值等于上期“期末留抵税额”。

五、本表“本期准予扣除税额”按本表附1的本期准予扣除税款合计金额填写。

六、本表“本期应抵扣税额”计算公式如下：本期应抵扣税额=期初留抵税额+本期准予抵扣税额七、本表“本期减（免）税额”按本表附2的本期减（免）税额合计金额填写。

不含暂缓征收的项目。

八、本表“期初未缴税额”填写本期期初应缴未缴的消费税额，多缴为负数。

其数值等于上期“期末未缴税额”。

九、本表“期末留抵税额”计算公式如下，其值大于零时按实际数值填写，小于等于零时填写零：期末留抵税额=本期应抵扣税额-应纳税额（合计栏金额）+本期减（免）税额十、本表“本期实际抵扣税额”计算公式为：本期实际抵扣税额=本期应抵扣税额-期末留抵税额十一、本表“本期缴纳前期应纳税额”填写本期实际入库的前期消费税税额。

十二、本表“本期预缴税额”填写纳税申报前已预先缴纳入库的本期消费税额。

十三、本表“本期应补（退）税额”计算公式如下，多缴为负数：本期应补（退）税额=应纳税额（合计栏金额）-本期减（免）税额-本期实际抵扣税额-本期预缴税额十四、本表“期末未缴税额”计算公式如下，多缴为负数：期末未缴税额＝期初未缴税额＋本期应补（退）税额－本期缴纳前期应纳税额十五、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。

消费税纳税申报表

消费税纳税申报表消费税纳税申报表根据国家税收法律法规及消费税相关规定制定本表。

纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。

税款所属期：年月日至年月日纳税人名称：纳税人识别号(社会统一信用代码)：填表日期：年月日金额单位：元国家税务总局监制【表单说明】一、本表适用于消费税纳税人使用。

二、本表“税款所属期”：指纳税人申报的消费税应纳税额所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

三、本表“纳税人识别号（社会统一信用代码）”：填写纳税人的税务登记证号码。

四、本表“纳税人名称”栏：填写纳税人单位名称全称。

五、本表“应税消费品名称”栏、第1栏“定额税率”、第2栏“比例税率”和第3栏“计量单位”，按照附注1《应税消费品名称、税率和计量单位对照表》对应填写。

六、本表第4栏“销售数量—本期数”：按照《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的应税消费品销售数量（含暂缓征收消费税应税消费品销售数量，不含出口免税销售数量）。

用自产汽油生产的乙醇汽油，按照生产乙醇汽油所耗用的汽油数量填写；以废矿物油生产的润滑油基础油为原料生产的润滑油，按扣除耗用的废矿物油生产的润滑油基础油后的数量填写。

七、本表第6栏“销售额—本期数”：为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的应税消费品销售收入（含暂缓征收消费税应税消费品销售额，不含出口免税销售额）。

八、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》的规定，本表第8栏“应纳税额—本期数”计算公式如下：实行从价定率办法计算的应纳税额=销售额×比例税率实行从量定额办法计算的应纳税额=销售数量×定额税率实行复合计税办法计算的应纳税额=销售额×比例税率+销售数量×定额税率九、本表第10栏“本期减（免）税额—本期数”：填写本期按照税法规定减免的消费税应纳税额，不包括暂缓征收的消费税应税消费品缓征消费税额以及出口销售应税消费品免税额。

消费税纳税申报表及填表说明

消费税纳税申报表税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元消费税纳税申报表填表说明一、“税款所属期”是指纳税人申报的消费税应纳税款的所属期间，填写具体的起止年、月、日。

本表所属期间以月度公历起讫日期为准。

二、“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。

三、“纳税人识别号”，填写税务机关为纳税人确定的税务登记码。

四、“纳税人名称”栏，填写纳税人单位全称，不得填写简称。

五、“法定代表人”栏，填写纳税人法人代表的姓名。

六、“营业地址”栏，填写纳税人详细经营地址。

七、“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐号。

八、第1项“产品名称”按具体的税目内容填写，根据应税消费品适用不同的税目、税率的，应分别填列。

九、第2项“适用税目”应按国家税务总局计会统计报表规定的消费税税目填写。

十、第3项“销售数量”是指纳税人申报期实现的销售数量。

十一、第5项“视同销售数量”：是指纳税人用于生产非应税消费品和在建工程、管理部门、非生产机构、提供劳务以及用于馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励、换取资料、投资入股、抵偿债务等方面的消费品数量。

十二、第4项“销售额”是指纳税人申报期实现的销售收入。

十三、第6项“视同销售金额”是指纳税人用于生产非应税消费品和在建工程、管理部门、非生产机构、提供劳务以及用于馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励、换取资料、投资入股、抵偿债务等方面的消费品按规定计算的金额十四、第11项“本期准予扣除税额”是指本期按规定准予扣除的消费税税额十五、第13项“减征税额”是指按规定应减征的消费税税额。

十六、第15项“本期已交税金”是指纳税人本期入库的消费税税款。

消费税烟类纳税申报表(导入模版)

受理日期：
年月日
以下由税务机关填写受理税务机关(公章)：
（如果你已委托代理人申报，请填写）授权声明
为代理一切税务事宜，现授权 ____________（地址）____________ 为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。授权人签字：
纳税人名称（公章）：填表日期：
应税消费品名称
烟丝卷烟(70元以上/条,比例税率) 卷烟(70元以下/条,比例税率) 卷烟(70元以上/条,定额税率) 卷烟(70元以下/条,定额税率) 雪茄烟合计本期减（免）税额：本期准予扣除税额：期初未缴税额: 本期缴纳前期应纳税额：本期预缴税额：本期应补（退）税额：期末未缴税额：
受理人（签字）：
消费税纳税申报表
税款所属期：
适用税率
定额税率
比例税率
——
0.30
0.00

0.00
0.36
30.00
0.00
30.00
0.00
——
0.36
——
——
销售数量
纳税人识别号：单位：卷烟万支、雪茄烟支、烟丝千克；金额单位：元（列至角分）
销售额
应纳税额
——
——
声明此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。声明人签字：

烟类应税消费品消费税纳税申报表

烟类应税消费品消费税纳税申报表税款所属期：年月日至年月日人识别号：填表日期：年月日单位：卷烟万支、雪茄烟支、烟丝千克；金额单位：元（列至角分）以下由税务机关填写受理人（签章）：受理日期：年月日受理税务机关（章）：填表说明一、本表仅限烟类消费税纳税人使用。

二、本表“销售数量”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的烟类应税消费品销售（不含出口免税）数量。

三、本表“销售额”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的烟类应税消费品销售（不含出口免税）收入。

四、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》和《财政部国家税务总局关于调整烟类产品消费税政策的通知》（财税[2001]91号）的规定，本表“应纳税额”计算公式如下：（一）卷烟应纳税额＝销售数量×定额税率＋销售额×比例税率（二）雪茄烟、烟丝应纳税额＝销售额×比例税率五、本表“本期准予扣除税额”按本表附件一的本期准予扣除税款合计金额填写。

六、本表“本期减（免）税额”不含出口退（免）税额。

七、本表“期初未缴税额”填写本期期初累计应缴未缴的消费税额，多缴为负数。

其数值等于上期“期末未缴税额”。

八、本表“本期缴纳前期应纳税额”填写本期实际缴纳入库的前期消费税额。

九、本表“本期预缴税额”填写纳税申报前已预先缴纳入库的本期消费税额。

十、本表“本期应补（退）税额”计算公式如下，多缴为负数：本期应补（退）税额＝应纳税额（合计栏金额）－本期准予扣除税额－本期减（免）税额－本期预缴税额十一、本表“期末未缴税额”计算公式如下，多缴为负数：期末未缴税额＝期初未缴税额＋本期应补（退）税额－本期缴纳前期应纳税额十二、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。

一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。

卷烟消费税纳税申报表

附件2卷烟批发环节消费税纳税申报表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：受理人（签章）：受理日期：年月日受理税务机关（章）：卷烟批发环节消费税纳税申报表填表说明一、本表仅限卷烟批发环节消费税纳税人使用。

二、本表“税款所属期”是指纳税人申报的消费税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

三、本表“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证号码。

四、本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。

五、本表“销售数量”栏，填写按照税收法规规定的本期应当申报缴纳消费税的卷烟批发销售数量。

六、本表“销售额”栏，填写按照税收法规规定的本期应当申报缴纳消费税的卷烟批发销售收入。

七、本表“应纳税额”栏，填写本期按照税收法规规定的适用税率计算缴纳的消费税应纳税额，计算公式为：应纳税额＝销售数量×定额税率+销售额×比例税率八、本表“期初未缴税额”栏，填写本期期初累计应缴未缴的消费税额，多缴为负数。

其数值等于上期申报表“期末未缴税额”栏数值。

九、本表“本期缴纳前期应纳税额”栏，填写纳税人本期实际缴纳入库的前期应缴未缴消费税额。

十、本表“本期预缴税额”栏，填写纳税申报前纳税人已预先缴纳入库的本期消费税额。

十一、本表“本期应补（退）税额”栏，填写纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额，计算公式如下，多缴为负数：本期应补（退）税额＝应纳税额（合计栏金额）－本期预缴税额十二、本表“期末未缴税额”栏，填写纳税人本期期末应缴未缴的消费税税额，计算公式如下，多缴为负数：期末未缴税额＝期初未缴税额＋本期应补（退）税额－本期缴纳前期应纳税额十三、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。

一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。

《酒类应税消费品消费税纳税申报表》及附表(填写样例)

A06624酒及酒精消费税纳税申报表税款所属期： 20XX 年X 月X 日至 20XX 年X 月X 日纳税人名称（公章）：XX 市XX 公司纳税人识别号：9144XXXXXXXXXXXXXX受理人（签章）：受理日期：年月日受理税务机关（章）：公章填表说明一、本表仅限酒类应税消费品消费税纳税人使用。

二、本表“税款所属期”是指纳税人申报的消费税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

三、本表“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证号码。

四、本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。

五、本表“销售数量”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的酒类应税消费品销售（不含出口免税）数量。

计量单位：粮食白酒和薯类白酒为斤（如果实际销售商品按照体积标注计量单位，应按500毫升为1斤换算），啤酒、黄酒和其他酒为吨。

六、本表“销售额”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的酒类应税消费品销售（不含出口免税）收入。

七、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》和《财政部国家税务总局关于调整酒类产品消费税政策的通知》（财税〔2001〕84号）的规定，本表“应纳税额”计算公式如下：（一）粮食白酒、薯类白酒应纳税额＝销售数量×定额税率＋销售额×比例税率（二）啤酒、黄酒应纳税额＝销售数量×定额税率（三）其他酒应纳税额＝销售额×比例税率八、本表“本期准予抵减税额”填写按税收法规规定的本期准予抵减的消费税应纳税额。

其准予抵减的消费税应纳税额情况，需填报本表附1《本期准予抵减税额计算表》予以反映。

“本期准予抵减税额”栏数值与本表附1《本期准予抵减税额计算表》“本期准予抵减税款合计”栏数值一致。

九、本表“本期减（免）税额”不含出口退（免）税额。

《涂料消费税纳税申报表》(填写样例)

附件3
涂料消费税纳税申报表
税款所属期：20XX 年X 月X 日至 20XX 年X 月X 日
纳税人名称（公章）：XX 市XX 公司纳税人识别号：9144XXXXXXXXXXXXXX
填表日期：20XX 年X 月X 日计量单位：吨金额单位：元（列至角分）
项目
适用税率
销售数量
销售额
应纳税额
涂料 4% XXX.XX XXX.XX
XXX.XX
本期准予扣除税额：XXX.XX
声明
此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。

经办人（签章）：XXX. 财务负责人（签章）：XXX.
联系电话：13XXXXXXXXX
本期减（免）税额：XXX.XX
期初未缴税额: XXX.XX
本期缴纳前期应纳税额：XXX.XX
（如果你已委托代理人申报，请填写）
授权声明
为代理一切税务事宜，现授权XXX （单位名称或
者自然人姓名）91xxxx （纳税人信用代码或者身份证号码）
（地址）XX 市XX 区（县、镇）XX 路XX 号为
本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。

授权人签章：XXX.
本期预缴税额：XXX.XX 本期应补（退）税额：XXX.XX
期末未缴税额: XXX.XX
以下由税务机关填写
受理人（签章）：受理日期：年月日受理税务机关（章）：
公章。