固定资产请购流程与风险控制图
集团总部固定资产管理流程图
根据合同支付款项
1个工作日内
各相关固定资产管理部门（如设备处、动力仪表处、三产管理处、物业公司等）建立固定资产台账，使用部门建立固定资产管理卡
固定资产
出库后2个
工作日内
任务重点
固定资产入账、建卡
财务部定期或不定期对各相关部门固定资产使用情况及账目进行检查
折旧计提
F6
任务程序
财务账目
使用部门负责固定资产的使用、维护、保养
3个工作日内
对于设备的报废，如不符合正常报废年限和寿命，由采购部门协同供应商、设备管理、技术等部门分析原因，并出具处理意见
3个工作日内
任务重点
定期对固定资产进行清理，如需报废，则由使用部门提出报废申请，鉴定是否符合报废条件
报废审批
F12
B13
A13
任务程序
报废申请单
如符合正常报废条件，使用部门和设备管理部门共同拟写《报废申请》
规定时间内
任务重点
固定资产购置
验收入库出库等
D2
任务程序
入库单、验收单、出库单
仓库协同质检、使用部门、技术等部门对采购的固定资产进行验收，出具验收单，办理正常入出库手续
及时
任务重点
入库出库手续办理
固定资产入账
F5
任务程序
采购合同、
设备入库单、
发票、
设备验收单、财务账目、
固定资产台账及管理卡
财务部门审核各种单据无误后，对固定资产进行入账
财务部定期进行固定资产折旧计算
记账期内
任务重点
根据会计规范定期计提折旧
定期盘点
F7
F8
任务程序
财务账目、
固定资产盘点表、
(完整版)固定资产管理流程图.doc
1、固定资产购置流程
固定资产预算审批流程图各部门
重
年初编制本部购置计划：固定资
综合汇总后
请购审批流程
使用部门、办
是否固定资产
预算外资产
、购置流程
购置相关信
大于
、验收流程
办理退
购入
、登记流程
固定验收后一
固定
办公室、财
2、固定资产使用流程
、盘点清查流程
帐外资
闲置制对责任
由企管
资产发现的
提
、维修流程
固定资产
统一
相应凭
办理固定资组织进行升
、内部调拨及借用流程
部门
固定资产
部门
固定资产对固定资产台
借用人交出
借出方资产管理、固定资产租赁流程
2.4.1 、外部租赁流程
无特殊情
办理
办公
10 万
实物
按照租
3、固定资产闲置处理流程
、封存及闲置设备处理流程
停
准
书
连续停止使
准
使恢
申请有
连续停止使
同意
、固定资产报废流程
在固定资组织相相关专用设
报废所在公
办公设财务部根据
进
报废单由
固定资产管理流程图目录
、固定资产预算审批流程
、请购审批流
固定资
、购置流程
、验收流程
、登记流程
、盘点清查流
、升级与维修流
固定资
、内部调拨及借用流 2.4.1 、外部租
、固定资产租赁流程 2.4.2 、融资租
2.4.3 、抵押
资产租赁处
、封存及闲置设备处理
固定资产
、固定资产报废流。
A集团固定资产管理业务流程图
固定资产管理部将经审批的《固定资产维修申请单》，填写《汇领款申请单》，按《款项支付审批制度》，进行付款审批。
集团财务部应核对《固定资产维修申请单》、《汇领款申请单》及发票等相关凭证，办理付款业务。
编制凭证时，财务人员应评估维修费用是否资本化。若属应资本化之维修费用。
对出现的盘盈、盘亏现象，交由使用部门负责查明原因落实责任人，并编制《固定资产盘盈盘亏报告表》，
盘盈亏原因和金额经固定资产管理部、财务部、资产使用部门会签后，
常务副总裁和总裁根据会签后的报告做逐级审批。
财务部负责根据盘点处理结果作相应的帐务处理。
固定资产管理部根据经审批的《固定资产盘盈盘亏报告表》及时更新台帐。
部门
权限
资产使用部门
固定资产管理部
财务部
常务副总裁或总裁
重要单据
组织盘点
盘点实施
盘点结果
处理
帐务处理
9.8固定资产盘点流程图说明
步骤
主要工作描述
固定资产管理部定期组织盘点，编制“盘点计划表”。
财务部配合固定资产管理部对固定资产进行监盘。
资产使用部门配合固定资产管理部对对固定资产实施盘点。
固定资产盘点应编制《固定资产盘点明细表》，详细记录所盘点的固定资产的存放地、实有数、资产状况（正常使用、闲置、待报废、待出售），并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。《固定资产盘点明细表》需经盘点人员和使用部门负责人签字。
部门经理或专业公司总经理在初步审核时，应向固定资产管理部询问，是否存在在集团内部调拨的可能性。
如果请购的资产存在内部调拨的可能，就内部进行资产调拨
事业单位固定资产购置流程图
事业单位固定资产购置流程图组织合同实施，按约定条件向规划财务处提出付款申请 审查合同要件与合同用印 持经济合同审核单和合同文本办理盖章手续办理资金结算合同存档 合同存档合同存档结束部门负责人审批 通过经济合同审核单 2、合同审批合同管理流程 承办部门A 发展与财务处B财务室G 宣教中心H开始 承办部门准备相关材料 1、预1、审查起草4、合同履行与支付3、合同签订办公室E 局长F 法规处C 分管局领导D 5、合同存档金额审核 审核审核 审核 是否为重大合同大于一万小于一万一般合同不通过重大合同 通过通过通过2、事业单位固定资产验收流程图验收通过进行账务处理2、公示验收结果 固定资产验收子流程使用部门A 固定资产管理部门B财务处C会计岗E开始 对采购的固定资产进行验收1、预1、验收结束5、账务处理 3、办理入库 4、录入系统 固定资产购置子流程 录入固定资产管理信息系统办理入库手续公示验收结果十三、事业单位政府采购业务控制流程业务部门外部采购办内部采购办财会部门预算指标下达组织实施采购采购需求登记审核支付价款提出付款申请组织验收合同管理二、W 局收支业务控制流程1、事业单位收入业务控制流程收入登记及入账流程图职能科室科长职能科室 分管领导规划财务科规划财务局局长登记入账收款进入国库提交收入事项请示 审核 审核审核 审批结束开始2、事业单位支出业务控制流程1.W局基本支出（人员支出）管理业务控制流程2.W局基本支出（公用支出）管理业务控制流程 4.W局公务接待业务控制流程三、W 局项目经费管理业务控制流程（1）事业单位经费支出业务控制流程（2）事业单位报销子流程通过结束出差回来整理单据填写《查旅费报销单》 岗机关人员培训需经费支持 审批 财务室E2、费用报销经费支出管理差旅费出差人员A 部门负责人B人事处C分管局领导D开始 根据出差要求填写出差审批单 预1、事前审批出差审批单 审批 机关处室主要负责人 审批审批差旅费报销单 费用报销子流程（1）预算分解子流程图 业务处室A 财务室B财务处C局长办公室E1、预十五、事业单位合同业务控制流程合同管理流程承办部门A财务处B财务室G宣教中心H开始1、预1、审办公室E局长F法规处C分管局领导D十六、事业单位信息公开控制流程梳理本单位制作或保存的政府信息本单位进行保密审查，初步确定应当公开或不予公开十七、事业单位内部审计业务控制流程序号 审计程序 需要收集的证据 工作任务 1.内部审计机关下达审计业务领导批复、会议纪要 年度内审计划、一把手批准。
固定资产管理流程图
固定资产管理流程图
固定资产管理是企业管理中不可或缺的一环。
该流程图展示了固定资产管理的主要流程，包括购置、日常管理维护、调拨和处置四个环节。
在购置环节，行政部门需要制作固定资产标签卡，并建立台账，财务部门则需要核算折旧。
在日常管理维护环节，行政部门需要对固定资产进行保管登记，使用部门则需要做好固定资产使用维护记录。
在调拨环节，使用部门需要填写固定资产报废申请单或调拨申请单，领导审核后行政部门进行审核和监督。
在处置环节，行政部门需要进行鉴定，填写固定资产报废单，并进行资产处置，如丢弃、变卖废品或转让。
整个流程中，财务部门需要对资金进行审核，主管领导需要进行审批。
行政部门则需要负责采购、调整固定资产记录、办理折旧、损坏、赔偿事宜以及进行账务处理。
最后，使用部门需要进行验收，行政部门则需要进行入账并将处理结果登记。
固定资产流程图
调入方 申请
外调 内调
管理员调 度设备
部门经理、中心总 监、分管副总审批
调入部门经理、中 心总监审批
管理员调 度设备
总经理批准
调出部门经理、 中心总监审批
内部维保
具体执行部门
使用部门 申请
部门经理 审批
资产管理 员核准
技术部门 判定并确 定方案
资产管理财务审批
分管副总 批准
财务审批
分管副总 审批
总经理 批准
计划
购置 申请
购买 入库 出库
调度
维保 处置
固定资产管理流程图
需求部门 提出
需求部门 提出
是 是否生产实验
专用设备
否
生产、 实验单 独统计
行政部 统计
预算内 预算外
部门经理、中心总 监审批
部门经理、中心总 监、分管副总审批
部门经理、中心总 监、分管副总审批
部门经理、中心总 监、分管副总审批
财务审批 预算统计
总经理批准
财务审批 预算核准
总经理 批准
物流中心
是否生产实验
是
采购部
专用设备
否
企管中心
行政部
供应商开 发、比价
领用人申请
确定方案及 供应商
部门经理、中心总 监、分管副总审批
资产购置
部门经理、中心总 监审批
生产实验资产
办公资产
企管中心 行政部审批
生产实验资产
试用
办公资产
库房管理 登记入账
验收 编号入库
金控集团公司内部控制流程之固定资产管理流程模版
固定资产管理流程一、管理流程图具体内容预算内的固定 资产购置、原有 固定资产的扩 建和改建固定资产购置、管理流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分使用部门综合管理 部财务部门分管领导开始 提出书面申请必要时参与 验收，领用、 保管固定资 产结束1核对后，专人 购置，货比三 家，择优采购指定专人验 收，并在《固 定资产验收 单》上签字； 登记固定资产 明细帐、卡片2根据固定资 产物品发票 和签字确认 的验收单办 理报销，固 定资产入账 登记固定资产清查盘点、维修、处置3审批开始1提出申请（费签署意见预算外的固定 资产购置用支出按预算 外费用审批制 度执行）核对后，专人 购置，货比三家，择优采购必要时参与 验收，领用、 保管固定资 产指定专人验 收，并在《固 定资产验收 单》上签字； 登记固定资产 明细帐、卡片2根据固定资 产物品发票 和签字确认 的验收单办 理报销，固 定资产入账 登记总经理主要风险点 提示固定资产采购决策失 误，可能造成公司资 产损失和浪费。
1固定资产验收与核算 不真实、不完整，可 能导致资产账实不符 或资产损失。
2 审批固定资产定期或不定 期清查盘点工作未开 展，可能导致资产账 实不符或资产损失。
3结束固定资产 清查盘点、 维修、处置 3相关制度：《固定资产管理办法》二、主要内控节点 固定资产日常管理 固定资产折旧计提 固定资产清查盘点三、内控罚则。
固定资产采购管理规范(含流程图)
文件制修订记录1.0目的规范采购操作步骤和方法，确保采购的质量和采购要求的适用性，符合公司整体的日常管理规定要求。
2.0适用范围本规范适用于公司的设备、工具、成型软件和固定资产（不含公司长期代理产品）等采购的控制。
3.0定义1、供应商：是指能向采购者提供货物、工程和服务的法人或其他组织。
2、合格供应商：是指经过公司一定程序评审确定可以与公司合作的供应商。
3、购物申请单：是需求部门根据需要采购的项目所填写并提交给采购中心的单据，此单据须有部门经理和其他审核权限必须签批。
4、供应商选择考察表：是确立为公司供应商前对供应商进行评估的表格，一般由采购主管对供应商进行考察并填写此表，填写完毕后交商务经理与运作中心总监时行审批。
5、供应商考核表：是每财年度对供应商交货准时率、品质和售前售后服务等进行考察的的表格，根据考核决定是否与该供应商继续合作。
6、终止供应商的报告：是指供应商发生恶劣服务、严重品质情况或考核不合等提出与其终止合作的报告，此报告由相关权责部门向采购中心提出，由采购主管填写逐级上报审批。
7、抽货检验标准：此标准是对采购物品进行检验的参照标准，由技术部门或其他相关权责部门编写交采购中心汇总成册。
8、货物检验报告：是货物验收部门和人员对货物进行验收后对所采购货物给出验收报告和处理意见。
4.0采购管理制度➢洁自律，严守工作纪律。
不接受供应商礼金、礼品和宴请；➢严格遵守采购规范流程，按流程办事；➢能及时按质按量地采购到所需物品；➢严格供应商选择、评价、甑选以保证供应商供货质量；➢加强采购的事前管理，建立完善的设备价格信息档案，以有效地控制和降低采购成本并保证采购质量；➢科学、客观、认真地进行收货质量检查；➢处理好与供应商的关系，帮助供应商解决一定的问题；➢认真分析采购工作，改进流程、规范和采购标准，提出有助改进公司和供应商服务水平的建议；➢做好采购相关文档的存档、备份工作；➢在满足公司需求的基础上最大限度降低采购成本；➢所有采购, 必须事前获得批准. 未经计划并报审核和批准, ，除急购外不得采购，急购需在申请单上注时“急购”，并由总经理补批；➢凡具有共同特性的物品，尽最大可能以集中计划办理采购，可以核定物品项目，通知各请购部门依计划提出请购，然后集中办理采购；➢采购物品在条件相同的前提下应在正在发生业务或已确认的供应商处购买，不得随意变更供应商；5.0供应商选择标准➢具有良好的市信用和良好的售前、售后服务能力和服务意识；➢注册资金达到50万以上的一般纳税人；➢健全的商务管理流程和制度；➢良好的财务状况，至少可以给予七天以上帐期；➢具有优势的产品资源；➢相对有利于我公司的供配货地理区位；➢积极的合作态度；6.0供应商选择、评价和终止办法供应商的资质水平直接关系到供货的质量、售后服务水平和重大产品问题的处理等储多问题，更有重大品质、售后事件等的处理态度、反应的及时性都与供应商本身的资质、能力有关。