重点税源网上直报培训会
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2020/12/14
三、审核问题
信息表第7行，“所属集团企业”，该 指标的候选企业多是总局监控的较大企业集 团（多为央企，上市企业），如果候选项目 中没有该企业所属集团，可以选择 “900000，其他企业集团”，可能企业在 网上直报时会出现错误提示，请企业填写情 况说明即可。
2020/12/14
三、审核问题
一般按季度预缴企业所得税的企业， 第64至67行相关预缴指标只需要在所属期 为3、6、9、12月份（即申报期为4、7、10、 次年1月）时填写企业所得税相关指标。按 月预缴的，需要按月填写。
2020/12/14
二、填报问题
5.问：企业所得税预缴相关指标何时 填写？
一般按季度预缴企业所得税的企业， 第64至67行相关预缴指标只需要在所属期 为3、6、9、12月份（即申报期为4、7、10、 次年1月）时填写企业所得税相关指标。按 月预缴的，需要按月填写。
2020/12/14
二、填报问题
1.问：税收表33行“本期已缴”数据如何填 写。
该指标主要根据增值税申报表第“第27行— —本期已缴”数据取得，但实际大部分企业在申 报增值税时“第27行”并不填写，导致网上直报 取数不正确。根据增值税申报表指标说明，除非 纳税人出现欠缴和预缴的情形，否则“第33行本 期已缴”应与“第32行期初未缴”相等，因此， 该数据取数口径改为取“第32行期初未缴”，如 果企业有预缴或欠缴的情况，请修改该数据 。
信息表第16行，“企业所得税申报周 期”，凡是企业所得税纳税人，不论国地税， 都要填写该行次。如果企业未填写， 请及时退回。
2020/12/14
三、审核问题
信息表第17行，“执行企业会计制度或准 则”，企业都应该填写，，请及时退回。
2020/12/14
三、审核问题
企业景气表，主要经营指标中，一定要分 清第9和第10行，一个是盈利企业填写，一 个是亏损企业填写，不能同时填写。
2020/12/14
二、填报问题
2.问：我是国税局监控重点税源企业， 地税税种是否要填写。
必须填写，特别是教育费附加、地方 教育费附加、房产税、土地使用税、城市建 设维护费、个人所得税等地方税费一定要如 实填写！
2020/12/14
二、填报问题
3.问：水、电、煤、油等能源消费是 否可以不填。
必须如实填写，能源消耗是判断企业 生产经营状况的重要指标，并且一定要注意 填写单位，电力的单位是“万千瓦时”（即 通常所说的10000度），不要误填为“千瓦 时”。
2020/12/14
来自百度文库
2020/12/14
二、填报问题
4.问：《企业景气调查表》有什么用？
该表主要统计企业对未来生产经营形 势的预期，作为经济景气度分析的先行指标， 请认真填写。该表增加了月度税收数据预测， 请在填写时注意与“税收趋势判断”保持一 致。
2020/12/14
二、填报问题
5.问：企业所得税预缴相关指标何时 填写？
2020/12/14
三、审核问题
1.问：审核不通过怎么办？
2014年重点税源网上直报，优化了计 算和审核公式，如果出现审核不通过，一般 是一些需要填写的项目未填写，请仔细核对 后填写完整。如果确因特殊情况导致审核不 通过，请填写审核说明表。
2020/12/14
三、审核问题
2.问：产品表审核常见问题。 2014年重点税源产品月报表与2013年 基本一致，填写的时候需要注意，如果没 有特殊情况“销售收入”应大于等于“产 品销售利润”、“直接材料”、“直接人 工”、“制造费用”四项之和。产品表指 标中，凡涉及金额的（产品单价除外）， 单位均为“万元”，有的企业按照“元” 来填写，造成10000倍的误差。
重点税源 网上直报培训会
一、申报问题
1.问:税税通网上直报系统输入税号和密码 ，进入重点税源模块没有权限。 此类问题多集中于新纳入监控的企业，可以 请户籍管理岗人员进行设置。
2020/12/14
一、申报问题
2.问：目前网上直报只有增值税相关 指标数据是自动获取的？
目前网上直报系统暂时只有增值税相关 指标数据是自动从增值税申报表中取得的。 根据纳税人前期建议，为减轻纳税人负担， 目前正在解决财务季度报表相关指标自动取 数的问题，预计上半年经过测试后可以正式 启用。
三、审核问题
信息表第7行，“所属集团企业”，该 指标的候选企业多是总局监控的较大企业集 团（多为央企，上市企业），如果候选项目 中没有该企业所属集团，可以选择 “900000，其他企业集团”，可能企业在 网上直报时会出现错误提示，请企业填写情 况说明即可。
2020/12/14
三、审核问题
一般按季度预缴企业所得税的企业， 第64至67行相关预缴指标只需要在所属期 为3、6、9、12月份（即申报期为4、7、10、 次年1月）时填写企业所得税相关指标。按 月预缴的，需要按月填写。
2020/12/14
二、填报问题
5.问：企业所得税预缴相关指标何时 填写？
一般按季度预缴企业所得税的企业， 第64至67行相关预缴指标只需要在所属期 为3、6、9、12月份（即申报期为4、7、10、 次年1月）时填写企业所得税相关指标。按 月预缴的，需要按月填写。
2020/12/14
二、填报问题
1.问：税收表33行“本期已缴”数据如何填 写。
该指标主要根据增值税申报表第“第27行— —本期已缴”数据取得，但实际大部分企业在申 报增值税时“第27行”并不填写，导致网上直报 取数不正确。根据增值税申报表指标说明，除非 纳税人出现欠缴和预缴的情形，否则“第33行本 期已缴”应与“第32行期初未缴”相等，因此， 该数据取数口径改为取“第32行期初未缴”，如 果企业有预缴或欠缴的情况，请修改该数据 。
信息表第16行，“企业所得税申报周 期”，凡是企业所得税纳税人，不论国地税， 都要填写该行次。如果企业未填写， 请及时退回。
2020/12/14
三、审核问题
信息表第17行，“执行企业会计制度或准 则”，企业都应该填写，，请及时退回。
2020/12/14
三、审核问题
企业景气表，主要经营指标中，一定要分 清第9和第10行，一个是盈利企业填写，一 个是亏损企业填写，不能同时填写。
2020/12/14
二、填报问题
2.问：我是国税局监控重点税源企业， 地税税种是否要填写。
必须填写，特别是教育费附加、地方 教育费附加、房产税、土地使用税、城市建 设维护费、个人所得税等地方税费一定要如 实填写！
2020/12/14
二、填报问题
3.问：水、电、煤、油等能源消费是 否可以不填。
必须如实填写，能源消耗是判断企业 生产经营状况的重要指标，并且一定要注意 填写单位，电力的单位是“万千瓦时”（即 通常所说的10000度），不要误填为“千瓦 时”。
2020/12/14
来自百度文库
2020/12/14
二、填报问题
4.问：《企业景气调查表》有什么用？
该表主要统计企业对未来生产经营形 势的预期，作为经济景气度分析的先行指标， 请认真填写。该表增加了月度税收数据预测， 请在填写时注意与“税收趋势判断”保持一 致。
2020/12/14
二、填报问题
5.问：企业所得税预缴相关指标何时 填写？
2020/12/14
三、审核问题
1.问：审核不通过怎么办？
2014年重点税源网上直报，优化了计 算和审核公式，如果出现审核不通过，一般 是一些需要填写的项目未填写，请仔细核对 后填写完整。如果确因特殊情况导致审核不 通过，请填写审核说明表。
2020/12/14
三、审核问题
2.问：产品表审核常见问题。 2014年重点税源产品月报表与2013年 基本一致，填写的时候需要注意，如果没 有特殊情况“销售收入”应大于等于“产 品销售利润”、“直接材料”、“直接人 工”、“制造费用”四项之和。产品表指 标中，凡涉及金额的（产品单价除外）， 单位均为“万元”，有的企业按照“元” 来填写，造成10000倍的误差。
重点税源 网上直报培训会
一、申报问题
1.问:税税通网上直报系统输入税号和密码 ，进入重点税源模块没有权限。 此类问题多集中于新纳入监控的企业，可以 请户籍管理岗人员进行设置。
2020/12/14
一、申报问题
2.问：目前网上直报只有增值税相关 指标数据是自动获取的？
目前网上直报系统暂时只有增值税相关 指标数据是自动从增值税申报表中取得的。 根据纳税人前期建议，为减轻纳税人负担， 目前正在解决财务季度报表相关指标自动取 数的问题，预计上半年经过测试后可以正式 启用。