会计软件应用东南大学PPT课件
合集下载
第3章 会计软件应用方法PPT课件
采 购 业 务
采购 单/ 发票
销 售 业 务
销售 单/ 发票
库 存 业 务
出入 库单
存 货 核 算
成本 计算
收 款 业 务
收款 单
付 款 业 务
付款 单
其 他 业 务
分类 制单
审核
凭证 总帐 报表
会计报表
上报
管理报表
内部使用
采购、销售、库存与账务的数据流程图
第4节 采购、销售、库存管理子系统应用方法
❖ 采购管理： 拟订购货计划 选出供应商并发出采购单 验收购入物品
第4节 采购、销售、库存管理子系统应用方法
信息记录和会计处理
对应核 销
定期汇总购货交易的各项资料 付款
第4节 采购、销售、库存管理子系统应用方法
❖ 销售管理： 接收受客户订单 信用核查 仓储核查 装运发送
销售订单 信用核查
填制销售发货单
病毒的防治
❖ 计算机黑客及其防范 通过制定相关制度加以约束 在网络中采用防火墙、防黑客软件等防黑产品 建立防黑客扫描和检测系统，一旦检测到被黑客攻击，
迅速作出应对措施
第9节 会计电算化后的日常维护工作
二、软件故障维护 ❖ 应先判断故障是属于系统故障，还是正在运行的
应用程序的故障，或者是否被病毒侵入 ❖ 出现故障时，一般可以重新启动计算机 ❖ 应用程序经常出错时，最好重新安装一下程序 ❖ 对于不能排除的故障，一定要找懂计算机的技术
输入期初余额
设置凭证类型
其他设置
月末转账
输入凭证 复核凭证
修改凭证
日常账务处理
未通过复核凭证
记账
出纳管理
银行对账
辅助核算
试算平衡
会计软件应用课件(东南大学)007-008
核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才 可操作。
30
1.4.1 凭证管理——凭证记账 （记账）
1
2
3 4 6 5
31
注意:
第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。 上月未记账，本月不能记账。 未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范 围。 作废凭证不需审核可直接记账。 在设置过程中，如果发现某一步设置错误，可单击 “上一步”返回后进行修改。如果不想再继续记账， 可单击“取消”，取消本次记账工作。 记账过程一旦断电或其它原因造成中断后，系统将自 动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记 账。 32
“作废/恢复”选项，取消作废标志，并将当前凭 证恢复为有效凭证。
23
1.1.14 凭证管理——填制凭证 （删除凭证——整理凭证）
1
ห้องสมุดไป่ตู้
3
2 4
3
24
1.2.1 凭证管理——出纳签字 （更换操作员）
1
2
3
25
1.2.2 凭证管理——出纳签字 （出纳签字）
1 4 2
3
5
26
注意:
出纳需先重新注册才能对凭证进行签字。
东南大学远程教育
会计软件应用
第七讲 主讲教师：江其玟
1
4.总账管理系统日常业务处理
• 凭证管理 • 出纳管理
• 账簿管理
2
1)凭证的类型 • 手工编制凭证：指根据所发生的经济业务及 其原始凭证手工编制的记账凭证。 • 机制凭证：指已经实现计算机处理的其他业 务子系统对原始凭证进行处理后编制的记帐凭 证。 • 自定义转帐凭证：指总账系统根据系统内已 有的数据产生的记账凭证。通常是用户定义的、 从账簿取数的期末转账凭证。
会计软件应用课件(东南大学)005-006
37
2)调整余额方向
在录入会计科目余额时，系统提供 了调整余额方向的功能，即在还未录 入会计科目余额时如果发现会计科目 的余额方向与系统设置的方向不一致 时可以将其方向调整。
注意:
总账科目与其下级明细科目的余额方向必须 一致。 余额的方向应以科目属性或类型为准，不以 当前余额方向为准。
38
39
第3章 总账管理 1.系统概述
2.总账管理系统初始设置 3.实验二 初始设置 4.总账管理系统日常业务处理 5.实验三 日常业务处理 6.总账管理系统期末处理 7.实验四 期末处理
40
5
②计算机处理步骤
审核 记账凭证 原始凭证 录入凭证 记账 转账凭证 期末业务处理 银行对账数据 科目汇总 输出 辅助核算数据 报表子系统 账簿
开户行对账单
银行对账单
银行对账
余额调节表
6
3)总账管理与其他系统的主要关系
成本管理 工资管理 记账凭证 记账凭证 记账凭证 总账管理 应收应付 记账凭证 决策支持 记账凭证 资金管理 记账凭证 余额表 会计报表 其他费用 账证 财务分析 固定资产
19
3.2 设置基础数据（建立会计科目— —增加明细科目）
1
2 3
4
5
20
注意:
增加明细科目时，系统默认其类型与上级 科目保持一致。
已经使用过的末级会计科目不能再增加下 级科目。
非末级会计科目不能再修改科目编码。
21
3.3 设置基础数据（建立会计科目— —修改会计科目）
1
3
2 4
如果要 对已经设置 完成的会计 科目的名称、 编码及辅助 项目等内容 进行修改， 应在会计科 目未使用之 前在会计科 目的修改功 能中完成。 22
会计软件应用 PPT课件
• 自定义报表的基本流程
– 建立新表 – 格式设计（在格式状态下进行）
• 设置表尺寸、录入表内文字、设置关键字、定义 行高、列宽、定义组合单元、设置单元风格、设 置单元属性、画表格线、定义各类公式
– 数据处理（在数据状态下进行）
• 追加表页、录入关键字、图形处理
30
报表管理-利用报表模板生成报表
• 在格式状态下
15
9.查询凭证，选择“凭证—查询凭证”
16
10.凭证汇总，选择“凭证—科目汇总凭证”
17
11.凭证记账，选择“凭证—记账”，第一步，选择 记账范围
18
11.凭证记账，选择“凭证—记账”，第二步，生成 记账报告
19
11.凭证记账，选择“凭证—记账”，第三步，试算 平衡表记账
20
12.帐表查询
21
13.期末损益结转，选择“期末”—“期间损益”菜 单
22
13.期末损益转账凭证生成，选择“期末”—“转账 生成”菜单
23
13.期末损益转账凭证生成，选择“期末”—“转账 生成”菜单
24
14.损益结转后科目余额表
25
15.结账
26
15.结账
27
15.结账
28
第三部分 报表管理
29
报表管理-自定义报表的流程
9
3.作废凭证，制单—作废/恢复
10
4.销凭证
12
7.审核凭证，选择“系统/重修注册”，以主管“朱 亮”身份登录，选择凭证—审核凭证
13
7.审核凭证，选择“系统/重修注册”，以主管“朱 亮”身份登录，选择凭证—审核凭证
14
8.出纳签字，选择“系统/重修注册”，以出纳身份 登录，选择凭证—出纳签字
– 建立新表 – 格式设计（在格式状态下进行）
• 设置表尺寸、录入表内文字、设置关键字、定义 行高、列宽、定义组合单元、设置单元风格、设 置单元属性、画表格线、定义各类公式
– 数据处理（在数据状态下进行）
• 追加表页、录入关键字、图形处理
30
报表管理-利用报表模板生成报表
• 在格式状态下
15
9.查询凭证，选择“凭证—查询凭证”
16
10.凭证汇总，选择“凭证—科目汇总凭证”
17
11.凭证记账，选择“凭证—记账”，第一步，选择 记账范围
18
11.凭证记账，选择“凭证—记账”，第二步，生成 记账报告
19
11.凭证记账，选择“凭证—记账”，第三步，试算 平衡表记账
20
12.帐表查询
21
13.期末损益结转，选择“期末”—“期间损益”菜 单
22
13.期末损益转账凭证生成，选择“期末”—“转账 生成”菜单
23
13.期末损益转账凭证生成，选择“期末”—“转账 生成”菜单
24
14.损益结转后科目余额表
25
15.结账
26
15.结账
27
15.结账
28
第三部分 报表管理
29
报表管理-自定义报表的流程
9
3.作废凭证，制单—作废/恢复
10
4.销凭证
12
7.审核凭证，选择“系统/重修注册”，以主管“朱 亮”身份登录，选择凭证—审核凭证
13
7.审核凭证，选择“系统/重修注册”，以主管“朱 亮”身份登录，选择凭证—审核凭证
14
8.出纳签字，选择“系统/重修注册”，以出纳身份 登录，选择凭证—出纳签字
会计软件应用课件(东南大学)015-016
1
2
4 3 5
19
3.4.1 基础信息设置__建立工资类别__ 建立“正式人员”工资类别
1 8
4 7 5 3
2
6
20
3.4.2 基础信息设置__建立工资类别__ 建立“临时人员”工资类别
1
7
46 2
3 5
21
4.1 “正式人员”工资类别初始设置 __打开工资类别
1
2
3
22
4.2 “正式人员”工资类别初始设置 __设置人员档案
1
2
31
6.1 “正式人员”类别工资分摊__ 选择分摊计提期间和核算部门
1
2
4
3
32
6.2 “正式人员”类别工资分摊 __分摊类型设置
1
3
2
4
33
6.3 “正式人员”类别工资分摊 __确定工资总额及计提基数
1Hale Waihona Puke 234 5
34
6.4 “正式人员”类别工资分摊 __分摊工资费用
单击“右键”
3
1
10
10
2. 工资管理系统日常业务处理
• 初始设置
建立工资账套、设置基础信息、输入期初余额
• 日常处理
工资类别管理、工资数据管理、工资分钱清单、 个人所得税计算与申报、银行代发、工资分摊、 工资数据查询统计
• 期末处理
月末结转、年末结转
11
3. 实验七 工资管理
• 实验目的
• 实验准备
1. 初始设置 2. 日常业务处理 3. 工资分摊及月末处 理 1. 引入光盘中“实验 4. 工资系统数据查询 账套” |“实验二”文 1. 掌握软件中有关工资管理的相关内容。 件夹中的账套数据。 2. 掌握工资系统初始化、日常业务处理、 工资分摊及月末处理的操作。
会计软件应用课件(东南大学)013-014
29
A.在现金等科目下分类设置明细科目的方法 在与现金流量表有关的现金、银行存款 等会计科目下，按与现金流量变化有关 和无关的项目设置明细科目。 例如：在现金科目下设置提现、销售税金变换、 销售价款等明细科目。在编制记账凭证时就将 经济业务发生的数据按现金流量表需要填列的 项目进行了分类，会计期末只要根据相关科目 的汇总表即可设置公式直接填列现金流量表。 优点：避免了会计期末编制时可能发生的遗漏 和人为任意性，报表数据精确程度高；减少了 报表编制的工作量，并留下了明确的报表编制 依据；提高了提供有关信息的时效性。 缺点：记账凭证编制的难度增加了。
31
C.设立标志字段的方法 基本思路：在财会软件中按影响现金流量变化和不 影响现金流量变化分别建立标志字段，在输入记账 凭证时程序能够根据对应科目自动区分的业务。 例如：销售商品业务 借：现金（银行存款） 贷：商品销售收入 应交税金——应交增值税(销项税额) 优点：使用简单，数据精度较高。 缺点：需要对已有的财会软件进行二次开发，需要 有一定的技术力量、资金投入和时间。
24
②编制方法 现金流量表的编制方法，准则规定主表采 用直接法、附注（补充资料）采用间接法编制。 同时介绍了工作底稿法和T型账户法两种具体的 编制方法。两种编制方法出发点不同，编制过 程也有差异，但无论哪一种方法都是以资产负 债表和损益表数据为编制基础、以总账、明细 账及记账凭证等资料为依据，对每一项目进行 分析并编制调整分录，从而编制出现金流量表。
①概述 ②编制方法Fra bibliotek③编制原理
23
①概述 现金流量表的编制基础是收付实现制， 因此主表和附表中的一些相对复杂的项目 难以直接从以权责发生制为基本原则的账 簿中调取数据，而只能根据账簿和凭证的 数据分析填列。因此现金流量表的编制方 法与资产负债表和损益表等其他会计报表 有较大的区别。在计算机系统中需要采用 特别的方法。
《会计软件一般应用》PPT课件
6
会计软件的基本构成
一个典型的会计软件主要有账务处理、工 资核算、固定资产核算、存货核算、成本 核算、销售核算、应收与应付账款、会计 报表、财务分析等子系统。根据行业的特 点，也可将存货与销售合成进销存子系统。
7
会计软件的基本构成
模块关系及流程
8
会计软件的基本构成
账务处理子系统介绍：
❖ 会计软件的核心系统，以会计 凭证为原始数据，对记账凭证 进行记录、分类、计算、加工、 汇总，输出总分类账、明细分 类账、日记账及其他辅助账簿、
凭证和报表。
❖ 账务处理子系统完成手工账务 处理的记账、算账、对账、转 账、结账工作，生成日记账、 总账和除各子系统生成的明细 账之外的全部明细账
账务处理子系统主要功能
❖ 初始建账(包括凭证类型及格 式设置、会计科目编码的设置、 期初科目余额设置等各种初始 化数据的测试) 凭证的输入、修改、审核、记 账、查询及汇总 日记账、总分类账及明细分类 账生成、查询及打印 期末结账
电算化账务处理流程与手工账务处理流程的比较
数据处理的起点不同 无账账核对的必要 记账的含义不同 账表的存在方式发生变化 工作量不同 内部控制方式不同
LOGO
第一章 会计软件一般应用
主讲人：相小红
1
本章内容介绍
会计软件基本构成 会计软件应用前准备工作 会计软件操作流程 会计软件日常维护 会计软件升级
2
会计软件的基本构成
（1）会计软件定义 会计核算软件是指专门用于会计核算工作的
计算机应用软件，包括采用各种计算机语言编制 的用于会计核算工作的计算机程序。
15
会计软件应用前的准备工作
确定电算化核算规则
（1）确定会计核算的输入数据源及会计档案形 式
会计软件的基本构成
一个典型的会计软件主要有账务处理、工 资核算、固定资产核算、存货核算、成本 核算、销售核算、应收与应付账款、会计 报表、财务分析等子系统。根据行业的特 点，也可将存货与销售合成进销存子系统。
7
会计软件的基本构成
模块关系及流程
8
会计软件的基本构成
账务处理子系统介绍：
❖ 会计软件的核心系统，以会计 凭证为原始数据，对记账凭证 进行记录、分类、计算、加工、 汇总，输出总分类账、明细分 类账、日记账及其他辅助账簿、
凭证和报表。
❖ 账务处理子系统完成手工账务 处理的记账、算账、对账、转 账、结账工作，生成日记账、 总账和除各子系统生成的明细 账之外的全部明细账
账务处理子系统主要功能
❖ 初始建账(包括凭证类型及格 式设置、会计科目编码的设置、 期初科目余额设置等各种初始 化数据的测试) 凭证的输入、修改、审核、记 账、查询及汇总 日记账、总分类账及明细分类 账生成、查询及打印 期末结账
电算化账务处理流程与手工账务处理流程的比较
数据处理的起点不同 无账账核对的必要 记账的含义不同 账表的存在方式发生变化 工作量不同 内部控制方式不同
LOGO
第一章 会计软件一般应用
主讲人：相小红
1
本章内容介绍
会计软件基本构成 会计软件应用前准备工作 会计软件操作流程 会计软件日常维护 会计软件升级
2
会计软件的基本构成
（1）会计软件定义 会计核算软件是指专门用于会计核算工作的
计算机应用软件，包括采用各种计算机语言编制 的用于会计核算工作的计算机程序。
15
会计软件应用前的准备工作
确定电算化核算规则
（1）确定会计核算的输入数据源及会计档案形 式
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
精品课件
24
准分别为：按报送的对象、按照编制的日期、
按报表的编制单位、按报表的结构。
• 所有这些报表中，根据《企业财务会计报告条
例》规定而编制的资产负债表、损益表和现金
流量表是会计核算工作中需要编制的最基本的
报表。
精品课件
3
精品课件
4
精品课件
5
1.系统概述
1)功能概述
报表管理与其他系统的主要关系
3)数据处理流程
4)基本工作过程
5)业务处理流程
6)基本概念
精品课件
6
1)功能概述
报表管理系统具有：文件管理功能、格式管 理功能、数据处理功能、图形功能、打印功 能和二次开发功能。
精品课件
7
2)报表管理与其他系统 的主要关系
报表系统主要是从其他系统中提取编
制报表所需的数据。总账、工资、固
定资产、应收、应付、财务分析、采
利用报表模板 调用报表模板
报表初始化
调整报表模板
生成报表 审核报表
报表日常处理
生成图表
输出报表
精品课件
15
6)基本概念
①报表基本结构分析
•报表可以分成简单表和复合表两类，复合
表可以由简单表嵌套而成，也可由多个简
单表拼合而成，因此复合表在处理上不如
简单表那样方便。
•简单表和复合表的结构由两大部分组成：
表的余地，减少了软件维护的工作量，
但增加了人为因素，因此必须加强内部
控制和严格审计。精品课件
12
计算机系统会计报表的数据处理流程图
精品课件
13
4)基本工作过程
报表管理的工作过程基本可以分为报表的格式和 公式设置，报表的数据处理，报表输出。
精品课件
14
5)业务处理流程
自定义报表 定义报表格式 定义报表单元公式 定义报表审核公式
总账
资产负债表
编
记
明细账
制
利润表
现
日记账
金 编流
制量
表
编
制
辅助管理报表
手工系统会计精报品课表件 数据处理流程
11
②计算机数据处理流程
以手工方式或计算机方式编制的会计报
表，其数据的基本来源是一致的，对规 定编制的会计报表的格式与内容的要求 也相同。
通用会计报表软件，数据来源通常采用
用户自定义方式，给用户提供了重新制
精品课件
21
概念区域
区域 c5:e9
区域也叫块，由一组相邻的单元组成的矩形块。
组合单元由同行（或同列）相邻的两个或两个 以上的单元组成的区域。
精品课件
22
概念表页
当前报表处于 “格式”状态
当前报表处于 “数据”状态
表页
精品课件
23
概念关键字
时间用关键字来表示
• 关键字一般包括：单位名称、单位编号、年、 季、月、日等，也可以自行定义关键字。
东南大学远程教育
会计软件应用
第十讲 主讲教师：江其玟
精品课件
1
第4章 UFO报表管理
1.系统概述
2.报表管理
3.实验五
4.实验六
精品课件
2
• 会计报表的编制过程，就是对有
关会计信息进行集中、整理和再
加工的过程。
• 会计报表以表格和数字及附带的文字说明来提
供会计资料。
• 会计报表按不同的标准有不同的分类，分类标
购、库存、存货核算和销售子系统均
可向报表子系统传递数据，以生成财
务部门所需的各种会计报表。
精品课件
8
精品课件
9
3)数据处理流程
①手工数据处理流程
•在手工会计信息系统中，书面记载的会计 帐簿数据是会计报表的依据。会计帐簿中 的余额和发生额是会计报表的直接数据来 源。
精品课件
10
会计凭证
会计帐簿
登
基本固定的表格式
随会计期间不同而不同的表中的数据
部分
精品课件
16
精品课件
17
②报表的格式
•标题、表头、表体和表尾是组成报表的
基本要素，不同报表的区别实际上是报
表中各要素的内容不同。
•报表管理系统的基本工作原理就是软件
提供给用户设置标题、表头、表体和表
尾的功能，用户只要运行这些功能，就
能得到满足需要的报表。
精品课件
18
简单表的格式一般由四个基本要素组 成：标题、表头、表体和表尾。
精品课件
19
③其他基本概念
• 格式状态和数据状态
• 单元
• 区域和组合单元
• 表页
• 二维表和三维表
• 固定区和可变区
• 关键字
精品课件
20
概念单元格
单元格 c5
报表中由表行和表列确定的方格称为单元。 单元属性包括：单元类型、对齐方式、字体颜色等。 单元类型有数值型、字符型和表样型。