华为公司财务管理制度年

**集团公司财务管理办法总则为了规范财务行为，加强企业财务管理和经济核算，提高经济效益，维护股东利益，根据国家有关政策，结合本企业的特点及其管理要求，制定本制度。

企业应当建立健全财务管理制度，完善内部经济责任制，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映企业财务状况和经营成果，依法计算缴纳国家税收，合理避税，并接受主管税务机关及其财政机关的检查监督。

第一节财务审批制度1 基本规定公司的每—项财务支出，均须按本制度的规定，完成财务支出的审批后方可付款。

2公司的支出审批2.1工程成本类支出的审批：经办人申请—部门经理审批—财务经理复核-分管副总经理批准—总经理审批。

2.2归还贷款，支付利息、缴纳税金的审批经办人申请—财务经理复核—分管副总经理批准。

2．3业务借款、费用报销的审批经办人申请—部门经理审批—财务经理复核—分管副总经理批准-总经理审批3资金调动的审批3．1借调集团公司资金的审批：财务部申请—集团总裁批准。

3．2项目公司未经批准不得以任何名义向其他公司支付合同(或约定)以外的任何款项。

4固定资产的审批4．1公司发生的固定资产的维修费、盘亏(盘盈、报废)损益，在完成所在公司审批程序后办理相关手续。

4．2发生5万元(含)以下所有固定资产的购置、调拨，在完成所在公司审批后方可付款。

4．3发生5万元以上所有固定资产的购置、调拨，在完成所在公司审批后，报集团总裁批准。

5特殊事项支出的审批特殊事项是指行政性罚款、违约金等事项。

公司在经营中应尽量避免发生特殊事项支出。

如果在尽最大努力的前提下仍然无法避免，公司应积极采取有效的办法，将该项支出降至最低，井按下列规定逐级上报审批：一次性或同一工作事项累计在3万以内且能够正常取得发票的支出，由所属公司完成审批程序后即可开支；超过上述标准的支出，首先由公司完成规定的审批程序，再经集团总裁审批后方可开支。

6 以下业务必须上报集团总裁批准：(1)融资业务；(2)对外担保业务；(3)固定资产的转让、外借、抵押业务；(4)对外投资业务；(5)公司的设立、合并、分立、终止业务；(6)土地购买合同的签署；(7)物业出租合同(1000M2以上)的签署；(8)各项目的经营决策文件；(9)其他必须由集团总裁批准的业务。

7其它相关规定7．1如遇紧急事项，且审批人无法书面签批时，可通过传真件办理付款，待审批人返回公司时予以补签。

7．2对外签订的经济合同，是财务部办理付款业务的重要依据，各经办部门必须及时向财务部提供经济合同原件，以便于财务部统筹资金和办理付款。

第二节货币资金管理办法1 基本规定1.1为加强货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》和集团公司相关财务制度，制定本办法。

1.2本办法所称货币资金是指现金、银行存款和其他货币资金。

1.3公司财务部应当明确货币资金业务的岗位职责、权限，遵守不相容岗位相互分离的原则。

任何情况下，都不得由一人办理货币资金业务的全过程。

2资金使用计划企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。

2.1资金使用计划是我司融资和使用的依据，项目部门应按要求及时报送资金使用计划，财务部按计划统一调配使用，没有计划的原则上不安排资金使用。

2.2年度资金使用计划项目部应根据项目的进展程度和采购计划，相对具体的提出年度内各时段资金使用数额，本公司拟准备的融资办法以及需财务融资的额度，于新年度元月上旬书面报送财务部，财务部据此汇总后制定公司年度资金使用计划。

2.3月资金收支计划出纳根据备案合同中规定的付款时间及其金额，于每月30日前编制出次月的月资金收支使用计划表，报项目总经理一份，财务部负责人一份。

（月资金收支使用计划表详见附表一）出纳将下月资金收支计划和上月资金收支计划执行情况，对于应收而未收或回收未达到计划数额的，应向财务部负责人说明原因。

财务部负责人负责协调与集团资金的相互转借，安排资金的合理使用，保证资金的正常运行。

2.4收款计划表应注明客户、收据编号、应收款项金额和具体收款时间等详细信息。

2.5付款计划表应注明客户名称、付款金额和具体付款时间等详细信息，未列入付款计划的，原则上不安排付款。

2 货币资金支付程序2.1支付申请。

公司有关部门或个人用款时．应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明原件。

2.2支付审批。

审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。

对不符合规定的货币资金支付申请．审批人应当拒绝批准。

2..3支付复核。

复核人应当对审批后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的审批范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。

（付款单位必须和开发票单位必须一致，否则不予受理），复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

2.4办理支付。

出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。

2.5出纳人员需要从银行提取现金时，应事先获得财务负责人的签批。

3 现金管理3.1公司应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行，如遇特殊情况，需超过规定的库存现金限额，出纳必须上报原因并获得财务部负责人批准后方可超过限额。

1)项目公司的库存限额为5，000元；2)财务部应根据公司业务实际情况，在上述库存现金限额的基础上，自行适当调低库存现金限额。

3．2现金结算起点为一千元。

公司可以在下列范围内使用现金：1)职工工资、津贴；2)市内交通费；3)购买零星办公用品；4)各种劳保、福利费用；5)零星材料费用；6)出差人员必须随身携带的差旅费；7)小额业务招待费用；8)国家规定的对个人的其他支出及其他零星费用。

3．3现金收入应于当天存入银行，不得用于直接支付公司自身的支出。

因特殊情况需坐支现金的，应事先报经财务负责人批准。

公司借出款项必须执行严格的授权审批程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。

3．4公司业务人员取得的货币资金收入必须及时交财务部入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。

4预借款项的管理预借款项需填写《借款单》，经部门经理、副总经理、总经理批准后方可办理。

5账户管理5．1财务部应加强银行账户的管理，开立账户必须向公司经理报批，不得擅自开立账户。

对于临时性、长期不用的账户应及时清理、撤销。

不准出租，出借公司账户；不准以任何名义为他人套取现金。

5.2出纳应定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使企业账与银行对账单调节后的账面余额相符。

对未达账项，应查明原因，及时处理。

5.3公司财务部负责人应当每月定期和不定期地进行现金盘点，编制现金盘点表，确保现金账面余额与实际库存相符。

如有不符，应查明原因、及时处理。

6监督检查财务部负责人应当建立对货币资金业务的监督检查制度，明确财务部人员的职责权限，定期和不定期地进行现场检查。

对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，应当立即采取措施，加以纠正和完善。

第三节票据管理办法1总则1.1为严肃结算纪律，保障资金安全，根据国家有关规定并结合公司实际情况，制定本办法。

1.2本办法所指的票据，包括现金支票、转账支票、银行本票、银行汇票、银行结算凭证、发票、收据等。

1.3本办法以支票结算方式为例，规范企业在日常经济活动中银行存款的收付结算手续。

2 具体规定2.1公司一切支出，除规定可以使用现金支付的以外，应按现行有关结算规定，通过银行办理转账结算。

2.2不准签发空头支票；不准签发远期支票；不准出租、出借支票。

2.3从银行领用的空白支票必须由出纳专人保管，应坚持票印分管的原则，空白支票和财务专用章不得由一人保管。

2.4各业务部门领用支票时应填写“支票领用申请单”，完成财务审批程序后，由财务部签发支票。

2.5出纳人员签发支票时应按顺序编号，写明收款单位全称、开票日期、款项用途、金额或规定的款项限额。

特殊情况需要空白支票时，须经所在公司财务负责人批准。

为明确责任、防止意外，支票领用人必须在支票存根及“支票领用登记簿”上签字。

2.6作废的支票不准撕毁或丢失，注销后与存根一起附在下一张支票的记账凭证后保存，同时将作废支票右上角的支票号剪切后粘贴于“支票领用登记簿”。

2.7银行存款日记账由出纳人员根据银行存款收、付款凭证逐日逐项登记，并在每日终了结出结存额，与有关账、证、表核对，每月编制银行存款余额调节表。

2．8空白发票、空白收据，应由出纳专人负责，统一保管。

要建立空白发票、空白收据登记簿，要将数量、起讫号码依次进行登记。

出纳工作调动时，要办好交接手续。

2．9有关业务部门领用空自发票、空白收据时须经财务负责人签批，财务承办人员应对领用人进行使用指导，由领用人在登记簿上签字。

使用部门不得将空白发票、空白收据带往工作单位以外，不得转借、赠送和买卖，不得弄虚作假、开据实物与票面不符的发票及收据。

2．10作废的发票及收据要加盖“作废”戳记，各联要连同存根一起保管，不得撕毁、丢失。

2．11发票及收据用完后，须及时将存根交还财务部门审核、注销、存档。

发票及收据存根的保管年限与原始凭证相同。

3银行转账支票3.1支票全国通用就是任何一张转账支票可以在全国任何地区（港澳台除外）使用。

3.2在支票全国通用初期，中国人民银行规定异地使用支票的提示付款期限是十天。

提示付款期限是指支票签发后，向开户银行提交支票并委托其收取款项的最长时间。

3.3签发异地使用支票应注意的事项3.3.1查看银行机构代码。

查看开户银行是否已在支票上的指定位置记载了12位银行机构代码。

根据中国人民银行的规定，异地使用的支票上均应记载全国统一标准的银行机构代码。

若没有记载，签发的支票将无法在异地正常使用，应及时联系开户银行加载银行机构代码。

3.3.2控制支票签发金额。

异地使用支票的金额不能超过中国人民银行规定的金额上限，该上限目前暂定为人民币50万元。

对于异地使用的超过金额上限的支票，收款人开户行可能拒绝受理。

支付的款项高于人民币50万元，可与收款人协商采用电汇、汇票等其它支付方式。

3.4.接受支票时应注意的事项3.4.1在接受支票时，需要对支票的各项记载内容仔细审查，确保支票要素齐全、背书连续、填写规范。

3.4.2需对票面记载的收款人进行确认。

如果不是票面记载的收款人，应审查最后的背书人栏是否正确填写公司名称，交易对手是否在背书人栏进行签章，并确认支票正面未记载“不得转让”字样。

如审查存在问题，应该拒绝受理支票。

3.4.3主要审查内容包括：出票日期：是否大写；是否在提示付款期限内（提示付款期限为10天，从签发支票的次日开始计算，到期日如遇法定节假日顺延）；出票金额：大、小写金额是否一致、正确；更改事项：出票日期、金额和收款人名称不准更改，其他内容更改时是否有更改人的签章证明；票据签章：支票上的签章（单位应包括单位公章或财务专用章和私章，个人则为签名或盖章）是否清晰、完整；背书连续：支票背面的第一手背书人是票据正面的收款人，第二手背书人是第一手被背书人，以此类推。