奥飞娱乐2019年决策水平分析报告
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四、负债及权益结构分析
2019年负债总额为214,996.68万元，与2018年的268,665.62万元相 比有较大幅度下降，下降19.98%。2019年企业负债规模有较大幅度的减 少，负债压力有较大幅度的下降。
项目名称
负债总额 短期借款 应付账款 其他应付款 非流动负债 其他
负债变动情况表
2019年
五、偿债能力分析
从支付能力来看，奥飞娱乐2019年的经营活动的正常开展，在一定程 度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。企业短期偿债能力提高，这是 由企业流动资产周转速度加快、经营活动创造的现金净流量增加引起的， 是可靠的。从短期来看，企业经营活动的资金主要依靠短期借款，短期来 看全部偿还短期债务本息会有一定困难。从盈利情况来看，企业盈利对利 息的保障倍数为2.29倍。企业盈利能力对利息的保障程度偏低。
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率
偿债能力指标表
2019年
1.06
2018年
1.05
0.62
0.7
2.29 0.34
-14.02 0.4
2017年
0.92 0.61 1.71 0.41
六、盈利能力分析
奥飞娱乐2019年的营业利润率为3.04%，总资产报酬率为2.87%，净 资产收益率为2.57%，成本费用利润率为4.33%。企业实际投入到企业自 身经营业务的资产为573,648.05万元，经营资产的收益率为1.44%，而对 外投资的收益率为-0.50%。
项目名称
所有者权益合计 资本金 资本公积 盈余公积 未分配利润
所有者权益变动表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
409,411.82
2.35 400,015.03
-18.54 491,074.35
0Байду номын сангаас
135,715.95
0 135,715.95
3.84 130,694.43
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2019年
2018年
45.8 3.04
37.61 -62.41
4.38 2.87
-39.69 -22
2.57
-37.97
2017年
41.73 1.9
奥飞娱乐2019年决策水平报告
奥飞娱乐2019年决策水平报告
一、实现利润分析
2018年实现利润亏损177,392.26万元，2019年扭亏为盈，盈利 10,452.95万元。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可 靠。2018年营业利润亏损177,234.6万元，2019年扭亏为盈，盈利8,281.82 万元。营业收入有所下降，但经营亏损局面完全扭转，企业所采取的减亏 政策取得了预期效果，但要注意营业收入下降带来的不利影响。
内部资料，妥善保管
第1页 共6页
奥飞娱乐2019年决策水平报告
大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。企业流动资产中被 别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的27.74%，应 当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。从资产各项目与营业收入的 比例关系来看，2019年应收账款所占比例基本合理。其他应收款所占比例 过高。存货所占比例过高。2019年企业资金不合理占用数额较大，企业经 营活动资金紧张，资产结构不太合理。
0
207,255.53
-1.2 209,773.32
43.47 146,212.64
0
20,950.98
10.2 19,011.25
0 19,011.25
0
29,445.36
73.18 17,002.73
-90.56 180,021.73
0
内部资料，妥善保管
第2页 共6页
奥飞娱乐2019年决策水平报告
三、资产结构分析
奥飞娱乐2019年资产总额为624,408.5万元，其中流动资产为 219,500.06万元，主要分布在存货、货币资金、应收账款等环节，分别占 企业流动资产合计的41.18%、25.09%和23.76%。非流动资产为 404,908.44万元，主要分布在商誉和长期投资，分别占企业非流动资产的 51.39%、11.43%。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资 产的41.18%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较
二、成本费用分析
2019年奥飞娱乐成本费用总额为238,745.72万元，其中：营业成本为 145,636.56万元，占成本总额的61%；销售费用为47,758.88万元，占成 本总额的20%；管理费用为37,812.52万元，占成本总额的15.84%；财务 费用为8,128.62万元，占成本总额的3.4%；营业税金及附加为2,173.6万元， 占成本总额的0.91%。2019年销售费用为47,758.88万元，与2018年的 63,885.4万元相比有较大幅度下降，下降25.24%。2019年销售费用大幅 度下降，营业收入也有所下降，但企业的营业利润却不降反增，企业采取 了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的政策，并取得了一定成效，但要注 意收入下降所带来的负面影响。2019年管理费用为37,812.52万元，与 2018年的44,581.67万元相比有较大幅度下降，下降15.18%。2019年管 理费用占营业收入的比例为13.87%，与2018年的15.7%相比有所降低，降 低1.83个百分点。
-0.69 41,949.44
0
3,518.66 146.21 1,429.13
-75.84 5,915.37
0
7,774.59
-70.84 26,663.66
11.3 23,956.05
0
32,708.54
-32.55 48,491.76
-66.62 145,265.71
0
2019年所有者权益为409,411.82万元，与2018年的400,015.03万元 相比有所增长，增长2.35%。
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
214,996.68
-19.98 268,665.62
-22.2 345,320.12
0
129,528.72
-13.89 150,423.01
17.3 128,233.54
0
41,466.17
-0.46 41,658.06
2019年负债总额为214,996.68万元，与2018年的268,665.62万元相 比有较大幅度下降，下降19.98%。2019年企业负债规模有较大幅度的减 少，负债压力有较大幅度的下降。
项目名称
负债总额 短期借款 应付账款 其他应付款 非流动负债 其他
负债变动情况表
2019年
五、偿债能力分析
从支付能力来看，奥飞娱乐2019年的经营活动的正常开展，在一定程 度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。企业短期偿债能力提高，这是 由企业流动资产周转速度加快、经营活动创造的现金净流量增加引起的， 是可靠的。从短期来看，企业经营活动的资金主要依靠短期借款，短期来 看全部偿还短期债务本息会有一定困难。从盈利情况来看，企业盈利对利 息的保障倍数为2.29倍。企业盈利能力对利息的保障程度偏低。
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率
偿债能力指标表
2019年
1.06
2018年
1.05
0.62
0.7
2.29 0.34
-14.02 0.4
2017年
0.92 0.61 1.71 0.41
六、盈利能力分析
奥飞娱乐2019年的营业利润率为3.04%，总资产报酬率为2.87%，净 资产收益率为2.57%，成本费用利润率为4.33%。企业实际投入到企业自 身经营业务的资产为573,648.05万元，经营资产的收益率为1.44%，而对 外投资的收益率为-0.50%。
项目名称
所有者权益合计 资本金 资本公积 盈余公积 未分配利润
所有者权益变动表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
409,411.82
2.35 400,015.03
-18.54 491,074.35
0Байду номын сангаас
135,715.95
0 135,715.95
3.84 130,694.43
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2019年
2018年
45.8 3.04
37.61 -62.41
4.38 2.87
-39.69 -22
2.57
-37.97
2017年
41.73 1.9
奥飞娱乐2019年决策水平报告
奥飞娱乐2019年决策水平报告
一、实现利润分析
2018年实现利润亏损177,392.26万元，2019年扭亏为盈，盈利 10,452.95万元。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可 靠。2018年营业利润亏损177,234.6万元，2019年扭亏为盈，盈利8,281.82 万元。营业收入有所下降，但经营亏损局面完全扭转，企业所采取的减亏 政策取得了预期效果，但要注意营业收入下降带来的不利影响。
内部资料，妥善保管
第1页 共6页
奥飞娱乐2019年决策水平报告
大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。企业流动资产中被 别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的27.74%，应 当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。从资产各项目与营业收入的 比例关系来看，2019年应收账款所占比例基本合理。其他应收款所占比例 过高。存货所占比例过高。2019年企业资金不合理占用数额较大，企业经 营活动资金紧张，资产结构不太合理。
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207,255.53
-1.2 209,773.32
43.47 146,212.64
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20,950.98
10.2 19,011.25
0 19,011.25
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29,445.36
73.18 17,002.73
-90.56 180,021.73
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内部资料，妥善保管
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奥飞娱乐2019年决策水平报告
三、资产结构分析
奥飞娱乐2019年资产总额为624,408.5万元，其中流动资产为 219,500.06万元，主要分布在存货、货币资金、应收账款等环节，分别占 企业流动资产合计的41.18%、25.09%和23.76%。非流动资产为 404,908.44万元，主要分布在商誉和长期投资，分别占企业非流动资产的 51.39%、11.43%。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资 产的41.18%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较
二、成本费用分析
2019年奥飞娱乐成本费用总额为238,745.72万元，其中：营业成本为 145,636.56万元，占成本总额的61%；销售费用为47,758.88万元，占成 本总额的20%；管理费用为37,812.52万元，占成本总额的15.84%；财务 费用为8,128.62万元，占成本总额的3.4%；营业税金及附加为2,173.6万元， 占成本总额的0.91%。2019年销售费用为47,758.88万元，与2018年的 63,885.4万元相比有较大幅度下降，下降25.24%。2019年销售费用大幅 度下降，营业收入也有所下降，但企业的营业利润却不降反增，企业采取 了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的政策，并取得了一定成效，但要注 意收入下降所带来的负面影响。2019年管理费用为37,812.52万元，与 2018年的44,581.67万元相比有较大幅度下降，下降15.18%。2019年管 理费用占营业收入的比例为13.87%，与2018年的15.7%相比有所降低，降 低1.83个百分点。
-0.69 41,949.44
0
3,518.66 146.21 1,429.13
-75.84 5,915.37
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-70.84 26,663.66
11.3 23,956.05
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32,708.54
-32.55 48,491.76
-66.62 145,265.71
0
2019年所有者权益为409,411.82万元，与2018年的400,015.03万元 相比有所增长，增长2.35%。
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
214,996.68
-19.98 268,665.62
-22.2 345,320.12
0
129,528.72
-13.89 150,423.01
17.3 128,233.54
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