第十一章 审核信用证项下的单据共76页文档
信用证项下单据的审核
信用证的特点
01
独立性
信用证一经开立,便独立于基础 交易合同,银行仅根据信用证的 条款进行付款。
02
严格相符原则
受益人提交的单据必须与信用证 条款严格相符,否则银行有权拒 付。
03
信用证欺诈例外原 则
在某些情况下,如果存在欺诈行 为,法院有权干预信用证的执行。
信用证的种类
01
不可撤销信用证
开证行承诺在规定期限内履行付款 义务,不得撤销或修改。
审查单据制作是否规范
检查单据的填写、签章等是否规范,确保没有格式错误或遗漏。
关注特殊条款
对信用证中特殊条款或附加条件进行重点审核,确保满足要求。
综合审核
综合分析单据之间的一致性
将所有单据进行综合比对,确保各单据之间 信息一致,没有矛盾。
判断是否符合交单条件
根据信用证规定的交单条件,判断单据是否 满足交单要求。
保兑信用证
由保兑行对信用证进行保兑,承担 第一付款责任。
03
02
可撤销信用证
开证行有权在不需要通知受益人的 情况下撤销或修改信用证。
不保兑信用证
未经保兑行保兑,仅为开证行的付 款承诺。
04
02 单据审核要点
单证一致
发票、装箱单、提单等单据上的信息应与信用证条款完全一致,包括商品描述、 数量、金额、运输方式等。
确保信用证金额、货物数量、品质规格等关键信息 准确无误,并与合同一致。
注意单据的欺诈行为
01
核实单据的真实性,确保单据是合法、有效的,避免使用伪造 或变造的单据。
02
仔细核对单据上的信息,如发票号、提单号、装运日期等,确
保单据之间的一致性。
注意单据中是否存在矛盾或不一致之处,如货物描述、数量、
关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务
关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务(ISBP)International standard Banking Practisefor the Examination of Documents Under Documentary Credits 注:本资料仅供内部学习之用,禁止用于任何商业用途。
目录先期问题 (5)信用证的申请和开立 (5)一般原则 (5)缩略语 (5)证明和声明 (5)单据的修正和变更 (5)日期 (6)UCP运输条款不适用的单据 (6)UCP未定义的用语 (6)单据的矛盾 (7)单据的出单人 (7)语言 (7)数学计算 (7)拼写错误及/或打印错误 (7)多页单据和附件或附文 (7)正本和副本 (7)唛头 (8)签字 (8)单据的名称和联合单据 (8)汇票和到期日的计算 (8)票期 (8)到期日 (9)银行工作日、宽限期、付款的迟延 (9)背书 (9)金额 (9)如何出票 (10)以申请人为付款人的汇票 (10)修正和变更 (10)发票 (10)发票的定义 (10)名称和地址 (10)货物描述和与发票相关的其他一般事项 (10)海洋/海运提单(港至港运输) (11)UCP第23条的适用 (11)全套正本 (11)提单的签署 (11)装船批注 (11)装货港和卸货港 (11)收货人、指示方、托运人、到货被通知人和背书 (12)转运和分批装运 (12)清洁提单 (12)货物描述 (12)修正和变更 (12)运费和额外费用 (13)货物涉及一套以上提单 (13)租船合约提单 (13)UCP第25条的适用 (13)全套正本 (13)租船合约提单的签署 (13)装船批注 (13)装货港和卸货港 (14)收货人、指示方、托运人、到货被通知人和背书 (14)分批装运 (14)清洁租船合约提单 (14)货物描述 (14)修正和变更 (14)运费和额外费用 (14)多式联运单据 (15)UCP第26条的适用 (15)全套正本 (15)多式联运单据的签署 (15)装船批注 (15)接管地、发运地、装货地和目的地 (15)收货人、指示方、托运人、到货被通知人和背书 (16)转运和分批装运 (16)清洁多式联运单据 (16)货物描述 (16)修正和变更 (16)运费和额外费用 (17)货物涉及一套以上提单 (17)空运单据 (17)UCP第27条的适用 (17)正本空运单据 (17)空运单据的签署 (17)货物收妥待运、装运日期与对实际发运日期的要求 (17)出发地机场和目的地机场 (17)收货人、指示方和到货被通知人 (18)转运和分批装运 (18)清洁空运单据 (18)货物描述 (18)修正和变更 (18)运费和额外费用 (18)公路、铁路或内河运输单据 (19)UCP第28条的适用 (19)公路、铁路或内河运输单据的正本和第二联 (19)公路、铁路或内河运输单据的承运人与签署 (19)指示方、到货被通知人和背书 (19)分批装运 (19)货物描述 (19)修正和变更 (20)运费和额外费用 (20)保险单据 (20)UCP第34-36条的适用 (20)保险单据的出单人 (20)投保风险 (20)日期 (20)币种和金额 (20)被保险人和背书 (21)原产地证明 (21)基本要求 (21)原产地证明的出具人 (21)原产地证明的内容 (21)注:本资料仅供内部学习之用,禁止用于任何商业用途。
信用证及附属单据审核规定
信用证及附属单据审核规定信用证是一项在国际贸易中常见的支付方式,它是买方银行,在卖方银行的指示下对卖方开出的付款承诺书。
在国际贸易过程中,银行在信用证的框架下提供了中介服务,它们负责标准化、监督和处理信用证相关文件的审核和处理。
在这个文本中,将会阐述信用证及其附属单据审核规定的要点和相关问题。
首先,信用证的附属单据指买卖双方需要提供的文件,以证明有关商品交易所必须的合法性和合规性。
这些单据可能包括合同、发票、装箱单、提单、保险单、检验证书、商业发票和其他证书等。
对于销售商来说,附属单据是得到付款的关键。
因此,银行需要仔细检查所有的附属单据以确保它们符合信用证的要求。
附属单据的准确性和及时性对于信用证的付款过程至关重要。
其次,银行对于信用证及其附属单据审核的规范主要有以下几个方面:1.文件的真实性验证:银行需要验证每份文件是否真实。
这意味着银行可能通过比对文件和电子化记录的差异,或要求有关部门出具相关证明,以确保文件的真实性。
2.文件的符合性检查:银行需要确认信用证规定的所有附属单据是否齐全。
如果所有的附属单据没有提交或存在重大缺失,银行可能无法批准或发放付款。
3.文件的法律性质检查:银行需要检查附属单据是否符合相关的法律要求。
如果有未履行的法规或不符合标准的文件,银行将无法处理付款。
4.文件的交单证明:在收到附属单据之后,银行需要向卖方提供相应的确认证明。
这证明卖方已按照信用证规定交付文件。
这个证明通常是将卖方的交单证明和买方的回单证明联系起来。
在这个过程中,如果附属单据无法通过审核,则买方银行将无法对卖方付款。
因此,对于信用证和附属单据的审核是银行审核的重点。
最后,我们需要注意以下几点:1.了解国际法律体系和文件:了解国际贸易实践所需要的文件名和规范、并熟悉最常用的国际法律体系,如ICC UCP、ISP98/ ICC之下的贸易净分等规范。
2.及时审核附属单据:银行需要在规定的时间内审核附属单据并告知对方,对方需要在一个特定的时间内反馈。
第十一章 审核信用证项下的单据学习资料
2020/5/20
第二节 审核单据的原则、尺度和方法
• 6、汇票的期限符合信用证要求;
2020/5/20
• 二、发票的审核内容
• 1、由信用证受益人出具的发票,具有受益人的函 头,包括名称、地址;
• 2、除非信用证另有规定,发票必须作成以申请人 为抬头人;
• 3、不可加注为“形式发票”或“临时发票”; • 4、货物描述和信用证的商品描述相符,如名称、
人的保单不是保兑行、开证行或买方,他应有 适当的背书。
2020/5/20
• 6、货物描述。品名可用货物统称,唛头、包 装、件数与发票一致,与运输单据相符。
• 7、保险的货币及金额。 • 8、保险单和费率。一般不需写明具体的保险
费和费率,这两栏大都已印定“根据约定支付” 和“按约定”。 • 9、装载工具名称、开航日期、航线起讫地点, 各项记载与提单一致。 • 10、承保险别:投保信用证指定的险别。
• 8、如果信用证和合同中规定的单价含有“佣 金”,发票要照样填写,不应以“折扣”字样代 替;
• 9、信用证无特殊规定,发票不许列入包租、佣 金、电报费等额外费用;
• 10、提供与信用证要求一致的发票份数;
• 11、发票无需签字,如信用证要求发票被签字、 公证人证实、合法化证明等,应保证照办。
2020/5/20
• 三、运输单据审核内容
• 1、运输单据的种类与信用证要求相符。 • 2、提单的托运人一般为信用证的受益人。 • 3、收货人名称应符合信用证要求。 • 4、提单如有被通知人,他的名称与地址要符合
信用证要求。 • 5、提单的装船批注。 • 6、运输单据是上的价格条款或与运输的记载应
与信用证和发票一致。 • 7、运输单据如需要背书,应确保其背书正确。
第十一章 信用证项下的单据 《国际结算》PPT课件
• 8.全套商品单据的中心。在信用证业务中,要以商业发票 作为中心,对其他商品单据做横向的审查。
二、商业发票的主要内容
• (一)商业发票的首文部分 • 1.“商业发票(Commercial Invoice)”字样 • 2.出口商的名称、地址、电传号码等 • 3.发票的“抬头”,即进口商的名称、地址等 • 4.发票的号码、开立日期和地点。 • 5.进、出口交易合同的号码。 • (二)商业发票的本文部分 • 1.商品名称和货物描述。 • 2.商品数量。 • 3.商品总额与单价。 • 4.货物的包装与重量、尺码、体积。 • 5.价格条件。 • 6.货物装运港和卸货港名称、运输标志、装货船名、装船日期等。 • 7.其它内容。
第一节 银行审单标准
• 二、《跟单信用证统一惯例》(UCP600) • 虽然从性质上来说,信用证与其所可能依据的销售合同在
法律上是完全独立的两份法律文件,但是信用证的条款和 销售合同还是有密切联系的。不过,信用证不可能也没有 必要完完整整地把销售合同中的条款全部反映到信用证条 款中来,开证申请人(进口商)通常只是有选择性地在信 用证中规定那些证明受益人履行其各项义务的单据。这时, 针对信用证没有做出明确规定的事项,受益人可以根据 《UCP600》中的“相关适用条款”制作单据,银行也会按 照这些条款来审单。
第三节 商业发票
• 一、商业发票的概念及其作用
• 二、商业发票的主要内容
• 三、其它形式的发票
一、商业发票的概念及其作用
• (一)商业发票的概念 • 商业发票(Commercial Invoice),在国际贸易中通常简称发票
(Invoice)。它是出口商对于一笔交易的全面说明,是结汇工作 中的必备单据之一。它不仅是记载货物品名、数量、价格、支付 条件及装运内容的发货清单,也常成为出口商陈述、申明、证明 和提示某些事宜的书面文件。
《审核信用证》课件
修改信用证的流程与注意事项
修改信用证是在原有信用证基础上进行变更,需要按照特定流程并要注意影 响和后果。
审核信用证的目的
审核信用证的目的是确保信用证中的要求和条件符合双方的期望和协议,并保障每一方的权益。只有通过审核, 才能保证交易的顺利完成。
审核信用证的流程
1
1. 检查信用证的一般要求
比如付款期限、货物描述和交付地点等。
2
2. 检查信用证的特殊要求
比如单据要求、装运期限和检验证明等。
3
3. 确认信用证的可信度
凭借信用证要求,获得付款和权益保障。
开证行的义务
按照信用证的规定,为受益人提供付款和修改 服务。
受益人的义务
按照信用证的规定,履行货物交付和文件提交 义务。
信用证中常用的术语解释
1 即期付款
要求在信用证生效之后的一段时间支付货款。
2 函证
一种用于解释或陈述信用证内容的文件。
3 电子信用证
以电子方式创建、管理和传输的信用证。
信用证的使用流程
1
1. 申请开证
申请人向开证行提出开证申请,提供所需文件和信息。
2
2. 开证行开证
开证行根据申请人的要求,开具信用证并发送给受益人。
3
3. 受益人装运货物
受益人根据信用证的要求,安排货物的运输和装运。
开证款和修改信用证。
受益人的权利
《审核信用证》PPT课件
本课件将详细介绍信用证的审查流程和重要性,以帮助大家更好地理解和运 用信用证。通过课件,我们探讨信用证的基本要素、不同类型和术语解释, 同时也深入研究了信用证的弊端、风险和修改流程。
什么是信用证?
信用证是一种国际贸易支付保障工具,由银行根据进出口双方的协议开立,作为买卖双方之间交付货物和付款 的保证。它确保了双方的交易安全和顺利进行。
信用证项下审单指南.
信用证项下单据审核指南单证的审核是对已经缮制,备妥的单据对照信用证(在信用证付款情况下)或合同(非信用证付款方式)的有关内容进行单单,单证的及时地检查和核对,发现问题,及时更正,达到安全收汇的目的一、单证审核的基本要求1、及时性。
及时审核有关单据可以对一些单据上的差错做到及时发现,及时更正,有效的避免因审核不及时造成的各项工作的被动。
2、全面性。
应当从安全收汇和全面履行合同的角度来审核单据。
一方面,我们应对照信用证和合同认真审核每一份单证,不放过任何一个不符点;另一方面,要善于处理所发现的问题,加强与各有关部门的联系和衔接,使发现的问题得到及时,妥善的处理。
3、“严格符合”原则。
做到“单单相符,单证相符”。
单单相符,单证相符是安全收汇的前提和基础,所提交的单据中存在的任何不符哪怕是细小的差错都会造成一些难以挽回的损失。
二、单证审核的基本方法单证审核的方法概括起来有以下两种:1、纵向审核法:是指以信用证或合同(在非信用证付款条件下)为基础对规定的各项单据进行一一审核,要求有关单据的内容严格符合信用证的规定,做到“单证相符”。
2、横向审核法:在纵向审核的基础上,以商业发票为中心审核其他规定的单据,使有关的内容相互一致,做到“单单相符”。
三、单证审核的重点(一)综合审核的要点:1.检查规定的单证是否齐全,包括所需单证的份数.2.检查所提供的文件名称和类型是否符合要求.3.有些单证是否按规定进行了认证.4.单证之间的货物描述,数量,金额,重量,体积,运输标志等是否一致.5.单证出具或提交的日期是否符合要求.(二)分类审核的要点:1、汇票●汇票的付款人名称、地址是否正确;●汇票上金额的大、小写必须一致;●付款期限要符合信用证或合同(非信用证付款条件下)规定;●检查汇票金额是否超出信用证金额,如有信用证金额前有“大约”一词,可按10%的增减幅度掌握;●出票人、受款人、付款人都必须符合信用证或合同(非信用证付款条件下)的规定;●币制名称应信用证和发票上的相一致。
信用证审核内容
信用证审核内容
信用证是国际贸易中常用的支付方式之一,其内容审核十分重要。
信用证审核内容包括以下几个方面。
首先,审核信用证的有效性。
在接收到信用证后,首先要核对信用证的有效期、金额、开证行、受益人等基本信息是否准确无误。
只有信用证的信息是准确无误的,才能保证后续的贸易顺利进行。
其次,审核信用证的条款。
信用证中包含了一些具体的条款和要求,比如装运单据、装运地点、付款方式等内容,这些都需要仔细审核。
有时候,信用证的条款可能会因为语言表述不清晰或者与实际操作不符合而引起纠纷,因此审核信用证的条款是至关重要的。
再次,审核单据的完整性。
在贸易过程中,单据的完整性是至关重要的。
包括提单、发票、装箱单、保险单等,这些单据都需要齐全并且符合信用证的要求。
如果单据不完整或者不符合信用证的要求,就有可能导致付款失败或者货物无法顺利清关。
最后,审核货物的质量和数量。
在审核信用证的内容时,还需要检查货物的质量和数量是否符合要求。
有时候,出口商可能会故意在货物的质量和数量上作假,以获取更多的利润。
因此,对货物的质量和数量进行审核也是十分重要的。
总的来说,信用证审核内容包括了信用证的有效性、条款、单据的完整性和货物的质量和数量。
只有在这些方面都符合要求的情况下,贸易才能够顺利进行。
因此,在日常工作中需要对信用证的内容进行仔细审核,以确保贸易顺利进行。
信用证项下单据审核要点
信用证项下单据审核要点一、引言在国际贸易中,信用证是一种常见的结算方式。
在信用证交易中,单据的审核至关重要,因为它们是银行支付的依据。
本文将详细介绍信用证项下单据审核的要点,帮助外贸从业人员更好地理解和处理相关业务。
二、单据种类与要求1.审核单据的种类:根据信用证条款,认真核对所要求的单据种类,确保齐全无缺。
2.单据格式:检查单据的格式是否与信用证一致,包括大小写、字体、颜色、编号等细节。
3.单据内容:仔细审查单据的内容,确保其真实、准确、完整,符合信用证的要求。
三、关键点审核1.单据与信用证的一致性:核对单据与信用证条款是否完全一致,避免出现误解或遗漏。
2.单据的准确性:检查单据的制作是否规范,内容是否清晰、易于理解,避免产生歧义。
3.单据的时效性:注意单据的有效期,确保在信用证有效期之前提交所有必需的单据。
4.软条款:特别关注信用证中的软条款,确保其有效性,防止开证行无力支付的风险。
四、常见问题及解决方案1.单据遗失:如遇单据遗失情况,及时报告银行并采取补救措施,确保交易顺利进行。
2.单据不符:如发现单据不符,与相关方沟通协商,寻求解决方案,确保提交符合要求的单据。
3.语言障碍:如外语水平有限,可聘请专业人士协助审核单据,确保准确理解并提交符合要求的单据。
五、审核流程与注意事项1.审核步骤:按照信用证条款,依次审核单据的种类、格式、内容、关键点及软条款等。
2.记录与反馈:对审核过程中发现的问题及时记录并反馈给相关方,协商解决。
3.复查与确认:在提交单据之前,进行一次复查以确保无误,并确认收件人的确认和签字。
4.电子化传输:如使用电子化传输工具递交单据,需确保文件传输安全,避免数据泄露风险。
六、总结通过以上对信用证项下单据审核要点的详细介绍,外贸从业人员可以更好地理解和处理相关业务。
在实际操作中,还需根据具体情况灵活应对,确保提交符合要求的单据,保障交易的顺利进行。
同时,不断学习和掌握新的审核技巧和方法,提高业务水平,为企业的国际化发展贡献力量。
信用证中的单据及单据审核
亦称发票,是卖方向买方开立的,凭以向买方收款的 发货清单,也是卖方对于一笔交易的全面说明,是全 套单据的中心单据。
作用:
✓交易的证明文件
✓记账凭证
✓报关纳税的依据
✓代替汇票
202✓1/1索0/10赔依据
20
二、商业发票的内容
(一)首文
发票字样;开立人名称、地址; 抬头人名称、地址;号码、开立日期、地址; 船名、装运港、卸货港; 合同号码;信用证号码
请问受益人交单时是否需要提交十五年船 龄证明书?
2021/10/10
9
三、单据审核的一般原则
(二)关于单据签发人的原则
UCP600第三条规定 用诸如“第一流的”、“著名的”、“合 格的”、“独立的”、“正式的”、“有 资格的”或“本地的”等词语描述单据的 出单人时,允许除受益人之外的任何人出 具该单据。
2021/10/10
24
(二)商业发票审核的要点
3.货物数量、金额增减幅度
UCP600第三十条规定:
⑴信用证表示的数量是长度、重量或容积时, 在货物金额不
超过信用证总金额时,其数量增减幅度为信用证数量的5%,
即使不允许分批装运;
⑵当数量前有“大约”(about, approximately, circa等字
2021/10/10
15
三、单据审核的一般原则
(八)单据审核的方法
✓横向审单:以信用证为依据,审核据是否符 合信用证的规定。(单证一致) ✓纵向审单:以商业发票为依据审核其它单据 与商业发票一致。(单单一致)
2021/10/10
16
纵
信用证 横向审单 发票
向 审
单
2021/10/10
17
信用证和单据审核指南
信用证结算审单准则一. 按照《跟单信用证统一惯例》的规定审单《统一惯例》是确保在世界范围内将信用证作为可靠支付手段的准则,已被大多数的国家与地区接受和使用。
《统一惯例》所体现出来的国际标准银行惯例是各国银行处理结算业务必须遵循的基本准则。
我们必须按照《统一惯例》的要求,合理谨慎地审核信用证要求的所有单据,以确定其表面上是否与信用证条款相符。
二. 按照信用证所规定的条件、条款审单信用证是根据买卖双方的贸易合同而开立的,它一旦为各有关当事人所接受,即成为各有关当事人必须遵循的契约性文件。
在信用证结算业务中,各有关当事人必须受其约束,按照信用证所规定的条件、条款,逐条对照,以确定单据是否满足信用证的要求。
当信用证的规定与《统一惯例》有抵触时,则应遵循信用证优先于《统一惯例》的原则,按照信用证的要求审核单据。
这其中又包括表面一致性和内容相符性两条原则:1.遵循表面一致性原则。
受益人提交的单据名称及其内容等表面上必须与信用证规定完全一致。
例如,某信用证将货物描述为ATTACHES SANITAIRE(卫生洁具附件),而受益人具体的货为EXPASION BOLT(膨胀螺栓)。
虽然如此,有关单据中货物描述仍必须与信用证的规定相一致。
可能有的单据因某种特殊作用如清关报税等需显示具体货名时,我们仍必须将信用证所规定的ATTACHES SANITAIRE显示在其上,而在其后加注具体货名EXPASION BOLT。
2.遵循内容相符性原则。
我们在审单时应注意避免照搬、照抄信用证的原话,只要内容相符即可,例如,信用证的有关人称指向、时态、语态等,转到单据上时,即应作相应的调整,以避免不必要的误会。
三. 按照银行的经营思想、操作规程审单国际贸易结算作为银行经营的一项重要业务,在操作过程中,必须按照银行的有关操作规程行事。
尤其是在向客户融资时,更应明确银行的观点和看法,更有权对单据有关条目的处理做出自己的选择和判断,以体现银行的经营方针和经营作风。
信用证项下单据的审核
02
单据审核要点
发票审核
发票号码和日期
确认发票号码是否唯一,日期是否在信用证 有效期内。
货物描述
核对发票上的货物描述与信用证规定是否一 致。
数量、单价和总金额
确认数量、单价和总金额是否与信用证相符, 并注意是否有溢装或短装的情况。
付款方式
确认发票上的付款方式是否符合信用证要求。
提单审核
提单号码和日期
核对保险单上的投保人、被保险人和保险公 司是否与信用证规定一致。
保险条款和金额
确认保险条款和金额是否符合信用证要求。
其他单据审核
• 其他单据如原产地证明书、检验证书等,也应核对号码、日期、内容等信息,确保其真实性和准确性。同时,还需关注这 些单据是否符合信用证的特殊要求。
03
单据审核常见问题及处理
信用证项下单据的审核
目
CONTENCT
录
• 信用证基础知识 • 单据审核要点 • 单据审核常见问题及处理 • 单据审核风险及防范措施 • 信用证项下单据审核的未来发展
01
信用证基础知识
信用证的定义
信用证是一种由银行或其他金 融机构根据申请人(买方或受 益人)的要求和指示开立的, 授权受益人在规定期限内凭符 合规定的单据付款的书面保证 文件。
单据内容错误
总结词
单据内容错误是常见的审核问题,可能涉及单据中的数据、 描述或条款等。
详细描述
单据内容错误可能是由于制单过程中的疏忽或误解造成的,如 数量、金额、日期等数据不准确,货物描述与信用证规定不符
等。
处理方法
一旦发现单据内容错误,应及时与信用证申请人沟通,了解是 否可以更正或重新提交单据。同时,应尽快与开证行联系,确
信用证中的单据及单据审核共81页文档
31、只有永远躺在泥坑里的人,才不会再掉进坑里。——黑格尔 32、希望的灯一旦熄灭,生活刹那间变成了一片黑暗。——普列姆昌德 33、希望是人生的乳母。——科策布 34、形成天才的决定因素应该是勤奋。——郭沫若 35、学到很多东西的诀窍,就是一下子不要学很多。——洛克
信用证中的单据及单据审核
21、没有人陪你走一辈子,所以你要 适应孤 独,没 有人会 帮你一 辈子, 所以你 要奋斗 一生。 22、当眼泪流尽的时候,留下的应该 是坚强 。 23、要改变命运,首先改变自己。
24、勇气很有理由被当作人类德性之 首,因 为这种 德性保 证了所 有其余 的德性 。--温 斯顿. 丘吉尔 。 25、梯子的梯阶从来不是用来搁脚的 ,它只 是让人 们的脚 放上一 段时间 ,以便 让别一 只脚能 够再往 上登。
关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务(ISBP)中文
关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务(ISBP)International standard Banking Practisefor the Examination of Documents Under Documentary Credits 注:本资料仅供内部学习之用,禁止用于任何商业用途。
目录先期问题 (5)信用证的申请和开立 (5)一般原则 (5)缩略语 (5)证明和声明 (5)单据的修正和变更 (5)日期 (6)UCP运输条款不适用的单据 (6)UCP未定义的用语 (6)单据的矛盾 (7)单据的出单人 (7)语言 (7)数学计算 (7)拼写错误及/或打印错误 (7)多页单据和附件或附文 (7)正本和副本 (7)唛头 (8)签字 (8)单据的名称和联合单据 (8)汇票和到期日的计算 (8)票期 (8)到期日 (9)银行工作日、宽限期、付款的迟延 (9)背书 (9)金额 (9)如何出票 (10)以申请人为付款人的汇票 (10)修正和变更 (10)发票 (10)发票的定义 (10)名称和地址 (10)货物描述和与发票相关的其他一般事项 (10)海洋/海运提单(港至港运输) (11)UCP第23条的适用 (11)全套正本 (11)提单的签署 (11)装船批注 (11)装货港和卸货港 (11)收货人、指示方、托运人、到货被通知人和背书 (12)转运和分批装运 (12)清洁提单 (12)货物描述 (12)修正和变更 (12)运费和额外费用 (13)货物涉及一套以上提单 (13)租船合约提单 (13)UCP第25条的适用 (13)全套正本 (13)租船合约提单的签署 (13)装船批注 (13)装货港和卸货港 (14)收货人、指示方、托运人、到货被通知人和背书 (14)分批装运 (14)清洁租船合约提单 (14)货物描述 (14)修正和变更 (14)运费和额外费用 (14)多式联运单据 (15)UCP第26条的适用 (15)全套正本 (15)多式联运单据的签署 (15)装船批注 (15)接管地、发运地、装货地和目的地 (15)收货人、指示方、托运人、到货被通知人和背书 (16)转运和分批装运 (16)清洁多式联运单据 (16)货物描述 (16)修正和变更 (16)运费和额外费用 (17)货物涉及一套以上提单 (17)空运单据 (17)UCP第27条的适用 (17)正本空运单据 (17)空运单据的签署 (17)货物收妥待运、装运日期与对实际发运日期的要求 (17)出发地机场和目的地机场 (17)收货人、指示方和到货被通知人 (18)转运和分批装运 (18)清洁空运单据 (18)货物描述 (18)修正和变更 (18)运费和额外费用 (18)公路、铁路或内河运输单据 (19)UCP第28条的适用 (19)公路、铁路或内河运输单据的正本和第二联 (19)公路、铁路或内河运输单据的承运人与签署 (19)指示方、到货被通知人和背书 (19)分批装运 (19)货物描述 (19)修正和变更 (20)运费和额外费用 (20)保险单据 (20)UCP第34-36条的适用 (20)保险单据的出单人 (20)投保风险 (20)日期 (20)币种和金额 (20)被保险人和背书 (21)原产地证明 (21)基本要求 (21)原产地证明的出具人 (21)原产地证明的内容 (21)引言2000年5月,国际商会银行技术与惯例委员会(以下简称“ICC银行委员会”)设立了一个工作组,负责将适用《跟单信用证统一惯例》(国际商会第500号出版物,以下简称UCP)的跟单信用证项下审核单据的国际标准银行实务做法整理成文。
信用证审核报告
信用证审核报告1. 引言本文档为信用证审核报告,通过对于信用证的审核,对相关信息进行整理、分析和总结,为了确保信用证的合规性和有效性。
本报告的目的是为客户提供对审核结果的评估和建议,以便他们能够做出决策。
2. 信用证概述信用证是一种国际贸易中的付款方式,由买方在银行开立并由卖方使用。
信用证作为一种付款保证工具,确保卖方按照合同要求交付货物或提供服务后,能够获得合适的付款。
信用证通常涉及多个参与方,包括买方、卖方、开证行、通知行和受益人等。
3. 信用证审核流程信用证审核流程主要包括以下几个步骤:1.收到信用证:通过邮件、传真等方式接收到信用证副本。
2.仔细阅读信用证:详细了解信用证的各项条款和要求。
3.审核合规性:核对信用证是否符合相关国际贸易法律法规和信用证规则。
4.核对货物描述:核对信用证中对于货物的描述是否与合同一致。
5.核对付款条款:核对信用证中的付款条件和期限是否符合协议。
6.核对文件要求:核对信用证中对于文件的要求是否清晰明确。
7.发现问题:如果在审核过程中发现问题,及时与客户或有关方沟通,解决纠纷。
8.准备审核报告:根据信用证审核情况,准备相应的审核报告,总结评估结果。
9.报告发送和沟通:将审核报告发送给相关方,并就可能的改善措施进行沟通。
4. 信用证审核结果根据对信用证的审核,我们对以下几个方面进行了评估和总结:4.1 合规性评估从法律法规和信用证规则的角度出发,我们对信用证的合规性进行了评估。
初步结果显示,信用证的条款和要求与相关规定基本一致,符合国际贸易的法律法规。
4.2 货物描述与合同一致性评估我们对信用证中对货物的描述与合同进行了比对,初步结果显示二者一致,并无冲突。
4.3 付款条件和期限评估信用证中的付款条件和期限符合协议要求,买方和卖方均在合同约定的时间范围内进行付款和交货。
4.4 文件要求评估我们对信用证中对文件的要求进行了评估,初步结果显示符合合同约定的文件要求,卖方应按时提供符合标准的文件。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
• 9、信用证无特殊规定,发票不许列入包租、佣 金、电报费等额外费用;
• 10、提供与信用证要求一致的发票份数;
• 11、发票无需签字,如信用证要求发票被签字、 公证人证实、合法化证明等,应保证照办。
2020/5/14
2020/5/14
• 11、保险责任在保险单据上必须表明,至少
覆盖从信用证所规定的货物装运、发运或接管 地到卸货或最终目的地之间的路程。 • 12、检验代理:一般为保险公司在目的地的 代理检验人,以便在货物受损、被保险人索赔 时,就近勘察,确定赔偿责任。 • 13、赔偿偿付地点。 • 14、出单公司地址。一般在受益人所在地。 • 15、出单日期。一般为保险人责任开始日, 保险单据的日期不得晚于货物在信用证规定的 地点装船发运或接管的日期。 • 16、保险单据记载有任何更改,应被适当证 实。
款等是否已得到体现; • 10、开立金额不超过信用证可使用余额; • 11、汇票金额与发票金额一致; • 12、除非信用证授权,不开立“没有追索权”
的汇票。
2020/5/14
• 二、发票的审核内容
• 1、由信用证受益人出具的发票,具有受益人的函 头,包括名称、地址;
• 2、除非信用证另有规定,发票必须作成以申请人 为抬头人;
人的保单不是保兑行、开证行或买方,他应有 适当的背书。
2020/5/14
• 6、货物描述。品名可用货物统称,唛头、包 装、件数与发票一致,与运输单据相符。
• 7、保险的货币及金额。 • 8、保险单和费率。一般不需写明具体的保险
费和费率,这两栏大都已印定“根据约定支付” 和“按约定”。 • 9、装载工具名称、开航日期、航线起讫地点, 各项记载与提单一致。 • 10、承保险别:投保信用证指定的险别。
• 1、确保包装单是独立的单据,不要与其他单据 联合起来(信用证允许联合的除外);
• 2、确保包装单符合信用证要求; • 3、确保包装单上的资料与其他单据上的一致。
2020/5/14
• 八、重量单的审核内容
• 1、确保重量单是独立的单据,不与其他单据 联合起来(信用证允许联合的除外);
• 2、确保重量单被签字
2020/5/14
• 8、货物的描述一般符合信用证所说明的货物描 述,货名、唛头、号码、数量、重量以及其他规 格,要与表现在其他单据上面的内容相同。
• 9、提单的份数。除非信用证另有规定,提交的 提单应为全套。
• 10、提单上的起运港是否与信用证的规定相符。 • 11、提单的卸货港是否与信用证的规定相符。 • 12、提单的转运路线是否符合信用证规定。 • 13、有些信用证要求提单副本也须签字,要审查
2020/5/14
• 五、产地证的审核内容 • 1、产地证是独立的单据,不与其他单据联
合(信用证允许联合的除外); • 2、按信用证要求,产地证已被签字,公证
人证实合法等; • 3、产地证上面的资料与其他单据一致; • 4、产地证上载明产地国家符合信用证要求。
2020/5/14
• 六、检验证书的审核内容
• 三、运输单据审核内容
• 1、运输单据的种类与信用证要求相符。 • 2、提单的托运人一般为信用证的受益人。 • 3、收货人名称应符合信用证要求。 • 4、提单如有被通知人,他的名称与地址要符合
信用证要求。 • 5、提单的装船批注。 • 6、运输单据是上的价格条款或与运输的记载应
与信用证和发票一致。 • 7、运输单据如需要背书,应确保其背书正确。
第十一章 审核信用证项下的单据
• 第一节 单据审核的基本内容 • 第二节 审核单据的原则、尺度和方法 • 第三节 交单 • 第四节 指定银行和开证行对单据的处理 • 第五节 常见的单据不符点 • 第六节 国际银行标准实务
2020/5/14
第一节 单据审核的基本内容
• 对汇票的审核 • 发票的审核内容 • 运输单据审核内容 • 保险单的审核内容 • 产地证的审核内容 • 检验证书的审核内容 • 包装单的审核内容 • 重量单的审核内容 • 寄单面函的审核内容
• 3、确保重量单上面的资料与其他单据上的一 致。
2020/5/14
• 九、寄单面函的审核内容
• 1、面函是指定银行的; • 2、载有正确日期; • 3、面函及所附单据是相关信用证所要求,并齐
2020/5/14
• 一、对汇票的审核
• 对汇票审核的一般内容如下: • 1、汇票载有正确的信用证号码; • 2、汇票出票日未过信用证有效期; • 3、签字或出票人的名称与受益人的名称一致; • 4、付款人是否正确; • 5、金额大小写一致;
• 6、汇票的期限符合信用证要求;
2020/5/14
• 7、收款人应是受益人或交单银行; • 8、是否已正确背书; • 9、包括信用证要求的所有必须条款,如利息条
• 1、确保检验证由信用证上指定的检验机构(如 果有的话)出具;
• 2、确保检验证被签字; • 3、确保符合信用证的检验内容的要求; • 4、确保检验日期或检验证签发日检验证没有包含关于
货物、规格、品质包装等不利的声明。
2020/5/14
• 七、包装单的审核内容
• 3、不可加注为“形式发票”或“临时发票”; • 4、货物描述和信用证的商品描述相符,如名称、
品质、单价、数量、重量以及包装等; • 5、发票上提供的其他资料如唛头、号码、运输通
知等符合信用证要求且与其他单据一致;
2020/5/14
• 6、发票金额不超过信用证余额并与汇票一致;
• 7、信用证的金额、单价及商品的数量单位前面 如加有(约、近似、大约)或类似词语时,发票金 额、单价、数量可有不超过10%的增减或伸缩性;
是否办到。 • 14、提单的特殊记载内容非信用证所允许。
2020/5/14
• 四、保险单的审核内容
• 1、保险单的种类。
• 2、保险单份数。保险单据如出具一份以上正 本,则全部正本均应交银行。
• 3、保险单的签发。保险单应由保险人,即保 险公司或保险商或其代理人出具签发。
• 4、发票号码和保险单号码。 • 5、被保险人,也称保单的抬头。如果被保险