任务1.2出纳工作的交接教案
出纳实训教案
教案教学内容步骤一、学习的基本要求《出纳岗位实务》这门课内容学生在一年级的《基础会计》中有学习过，所以在本学期的学习重点主要在于让学生在上机实训中复习实践自己已有的出纳知识。
1、保持出勤率，提高课堂效率由于同学们在本学期的六月份即将进行顶岗实习，相信会有很多的同学将从事出纳这个职业。
而本学科是一门实践性极强的科目，对大家将来的工作是有很大的帮助的，所以上课的一个基本的要求就保持出勤率，提高课堂效率。
2、在实践的基础上记忆：在学习本课程应注意在实践的基础上记忆。
这样不仅容易记忆，记得也牢靠。
到具体遇到问题的时候也能灵活运用。
3、理论联系实际。
在上机实践时能将自己的出纳的理论知识和实践相结合，检验自己的知识掌握程度，认识自己的不足，在课后有针对性的对自己的不足之处进行补缺补漏。
切实增强自身能力水平。
4、要有一个踏实的学习态度。
这一点主要表现在两个方面。
一是学习的自主性，课堂上认真听讲，珍惜课堂复习时间。
二是学习的能动性，针对一些自己认为有难度的地方，要认真思考，多问多练，一定要把他弄明白。
二、教材的分析本教材共由五章组成，分别是：第1章出纳岗位描述【学习目标】•熟悉出纳岗位主要工作责职•理解出纳工作内部控制要求•掌握重要票据与印鉴管理规定•掌握出纳日记账主要内容第2章出纳员基本技能【学习目标】•熟悉人民币防伪特征与鉴定方法•掌握点钞基本方法与要领•了解破损人民币处理方法•了解保险柜管理要求第3章现金业务【学习目标】•掌握和理解现金管理规定•掌握现金支票等有关收付凭证填制方法•理解出纳员现金业务办理程序•掌握现金基本业务核算方法第4章银行存款业务【学习目标】•了解银行结算纪律与结算原则•掌握常见银行结算方式和知识要点•会办理支票、银行汇票等常见结算方式•能正确处理银行结算业务出纳账务第5章银行帐户的开立与撤销【学习目标】•明确银行账户的开立流程•知道开立银行账户时所需的表格、掌握填写方法•明确银行存款基本账户撤销的办理流程教案课题§1.1出纳岗位设置§1.2 现金、票据及印章的保管授课时间2.28--3.15 课时 4 课型新课教学目标１、知识、技能的传授：通过讲授出纳这个岗位的相关常识，使学生熟悉出纳岗位的主要工作职责。
出纳工作交接内容
出纳工作交接内容出纳工作交接内容2篇出纳工作交接内容11.交接要求出纳交接时应做到两点：一是移交人员与接管人员要办清手续;二是交接过程须由专人负责监交。
交接时，要进行财产清理，做到账账核对、账款核对。
交接清楚后，应填写移交表，将所有移交的票、款、物编制详细的移交清册，按册向接交人点清。
交接核对无误后，由交、接、监三方签字盖章。
2.交接内容出纳交接工作的大致内容包括以下几项。
(1)对于库存现金(现钞、金银珠宝等)、有价证券(证券、股票、商业汇票等)、其他贵重物品，要根据会计账簿的有关记录逐一点交。
(2)移交支票(空白现金支票、作废现金支票、转账支票等)、发票(空白发票、已用或作废发票存根联或作废发票其他联等)、印章(财务专用章、银行预留印鉴、印章和印鉴卡片以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”等业务印鉴)，同时由接交人更换预留在银行的印鉴。
(3)支票、发票的号码必须是相连的，交接时要注意清点。
(4)出纳凭证(原始凭证、记账凭证)、收款收据(空白收据、已用或作废收据存根联或作废收据其他联)、支票簿接收时要查看清楚，并妥善保管。
(5)出纳账簿(现金日记账、银行存款日记账等)移交时，接交人应核对账账、账实是否相符、完整。
(6)其他有关会计资料(银行对账单，应由出纳人员保管的合同、协议等)、有关会计文件、会计用品移交时列出清单，认真记载。
(7)企业证件。
主要包括企业的营业执照正本、副本，组织机构代码证正、副本，税务登记证正本、副本，银行开户许可证，发票领购本，地税通卡等。
(8)银行存款账户要与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。
(9)移交人应将保险柜密码、钥匙、办公室钥匙、办公桌钥匙、门卡等一一移交给接交人。
交接后应立即更换密码及有关的锁具。
出纳工作交接内容21.出纳凭证：包括与现金、银行存款及其他货币资金有关的原始凭证和记账凭证。
2.出纳账簿：包括现金日记账和银行存款日记账等。
会计工作交接制度设计教案
会计工作交接制度设计教案第一章：会计工作交接概述1.1 交接的含义与意义1.2 交接的范围与对象1.3 交接的基本原则与要求1.4 交接工作流程与步骤第二章：会计资料交接2.1 会计凭证的交接2.2 会计账簿的交接2.3 财务报表的交接2.4 其他会计资料的交接第三章：会计实物交接3.1 现金与支票的交接3.2 有价证券的交接3.3 存货的交接3.4 固定资产的交接第四章：会计软件与系统交接4.1 会计软件的交接4.2 系统数据的备份与恢复4.3 系统操作权限的交接4.4 系统安全与保密的交接第五章：会计工作交接的注意事项5.1 交接文件的准备与填写5.2 交接双方的确认与签字5.3 交接过程中的问题处理5.4 交接后的跟踪与反馈第六章：会计工作交接流程设计6.1 交接准备阶段的工作6.2 交接实施阶段的工作6.3 交接总结阶段的工作6.4 交接流程的优化与改进第七章：会计工作交接表格设计7.1 交接台账的设计与填写7.2 会计凭证交接表格的设计与填写7.3 会计账簿交接表格的设计与填写7.4 财务报表交接表格的设计与填写第八章：会计工作交接培训与指导8.1 交接培训的目标与内容8.2 交接培训的方法与手段8.3 交接培训的实施与评估8.4 交接培训的持续与改进第九章：会计工作交接风险管理9.1 交接风险的识别与评估9.2 交接风险的防范与控制9.3 交接风险的处理与应对9.4 交接风险管理的持续与改进第十章：会计工作交接案例分析10.1 交接案例的选取与分析10.2 交接案例中的问题与解决10.3 交接案例的经验与启示10.4 交接案例的借鉴与运用第十一章：会计工作交接的信息化管理11.1 信息化管理概述11.2 会计工作交接信息系统的功能与模块11.3 会计工作交接信息系统的操作与使用11.4 信息化管理在交接工作中的优势与挑战第十二章：跨部门与跨地域的会计工作交接12.1 跨部门交接的流程与注意事项12.2 跨地域交接的流程与注意事项12.3 远程交接的实施策略与技术支持12.4 跨部门与跨地域交接的案例分析第十三章：特殊情况下的会计工作交接13.1 临时离职的交接13.2 长期休假或退休的交接13.3 被解雇或辞职的交接13.4 企业并购或重组的交接第十四章：会计工作交接的内部控制与审计14.1 内部控制的目的与要求14.2 交接过程中的内部控制措施14.3 交接完成的内部审计与评估14.4 内部控制与审计的持续改进第十五章：会计工作交接的最佳实践与案例研究15.1 国内企业的会计工作交接实践15.2 国际企业的会计工作交接实践15.3 会计工作交接的最佳实践总结15.4 会计工作交接案例研究的启示与借鉴重点和难点解析本文主要介绍了会计工作交接制度设计教案，包括交接概述、会计资料交接、会计实物交接、会计软件与系统交接、会计工作交接的注意事项、交接流程设计、交接表格设计、交接培训与指导、交接风险管理、交接案例分析、信息化管理、跨部门与跨地域的交接、特殊情况下的交接、内部控制与审计以及最佳实践与案例研究等内容。
出纳实务》电子教案
《出纳实务》电子教案一、教学目标1. 理解出纳工作的基本概念和流程。
2. 掌握现金、银行存款的管理方法。
3. 学会编制银行存款余额调节表。
4. 了解支付结算的基本规定和操作流程。
5. 熟练运用财务软件进行出纳业务处理。
二、教学内容1. 出纳工作概述1.1 出纳工作的定义和特点1.2 出纳人员的职责和权限1.3 出纳工作的组织与实施2. 现金管理2.1 现金收支的基本规定2.2 现金收支的审批流程2.3 现金日记账和现金账务处理2.4 现金保管和使用注意事项3. 银行存款管理3.1 银行存款账户的开立和管理3.2 银行存款的收付操作3.3 银行存款余额调节表的编制3.4 银行存款的核对与对账4. 支付结算业务4.1 支付结算的基本规定4.2 支付结算的工具和方式4.3 支付结算的操作流程4.4 支付结算的风险防范5. 财务软件应用5.1 财务软件的功能和选择5.2 财务软件的安装与使用5.3 出纳业务在财务软件中的处理5.4 财务软件的数据备份与恢复三、教学方法1. 讲授法：讲解出纳工作的基本概念、原则和流程。
2. 案例分析法：分析实际案例，加深学生对出纳实务操作的理解。
3. 操作演练法：让学生动手操作，提高实际操作能力。
4. 小组讨论法：分组讨论，培养学生的团队协作能力。
四、教学资源1. 教材：《出纳实务》2. 课件：PowerPoint3. 财务软件：金蝶、用友等4. 银行存款余额调节表模板5. 现金日记账、银行存款日记账模板五、教学评价1. 平时成绩：考察学生的课堂表现、作业完成情况。
2. 实操考核：考察学生运用财务软件进行出纳业务处理的能力。
3. 期末考试：考察学生对出纳实务知识的掌握程度。
六、教学进度安排1. 出纳工作概述（2课时）2. 现金管理（3课时）3. 银行存款管理（4课时）4. 支付结算业务（3课时）5. 财务软件应用（2课时）6. 综合练习与实操（2课时）7. 期末考试（1课时）总计：18课时七、教学要点1. 出纳工作的基本概念和流程2. 现金、银行存款的管理方法3. 编制银行存款余额调节表4. 支付结算的基本规定和操作流程5. 财务软件的应用6. 出纳业务的实际操作能力八、教学措施1. 结合实际案例，让学生更好地理解出纳实务操作。
出纳实务 教学教案
出纳实务第一章：出纳工作概述1.1 教学目标让学生了解出纳工作的基本概念和重要性。
让学生掌握出纳工作的职责和任务。
让学生了解出纳工作的流程和操作规范。
1.2 教学内容出纳工作的定义和意义出纳工作的职责和任务出纳工作的流程和操作规范1.3 教学方法讲授法：讲解出纳工作的基本概念和重要性。
案例分析法：分析实际案例，让学生了解出纳工作的职责和任务。
模拟操作法：让学生参与模拟出纳工作流程的操作，掌握操作规范。
1.4 教学评估课堂讨论：让学生分享对出纳工作的理解和认识。
小组讨论：让学生分析实际案例，提出出纳工作的职责和任务。
操作考核：对学生进行模拟出纳工作流程的操作考核。
第二章：货币资金管理2.1 教学目标让学生了解货币资金管理的基本概念和重要性。
让学生掌握货币资金管理的职责和任务。
让学生了解货币资金管理的流程和操作规范。
2.2 教学内容货币资金管理的定义和意义货币资金管理的职责和任务货币资金管理的流程和操作规范2.3 教学方法讲授法：讲解货币资金管理的基本概念和重要性。
案例分析法：分析实际案例，让学生了解货币资金管理的职责和任务。
模拟操作法：让学生参与模拟货币资金管理流程的操作，掌握操作规范。
2.4 教学评估课堂讨论：让学生分享对货币资金管理的理解和认识。
小组讨论：让学生分析实际案例，提出货币资金管理的职责和任务。
操作考核：对学生进行模拟货币资金管理流程的操作考核。
第三章：日记账和总账的管理3.1 教学目标让学生了解日记账和总账的基本概念和重要性。
让学生掌握日记账和总账的管理职责和任务。
让学生了解日记账和总账的操作规范。
3.2 教学内容日记账和总账的定义和意义日记账和总账的管理职责和任务日记账和总账的操作规范3.3 教学方法讲授法：讲解日记账和总账的基本概念和重要性。
案例分析法：分析实际案例，让学生了解日记账和总账的管理职责和任务。
模拟操作法：让学生参与模拟日记账和总账的操作，掌握操作规范。
3.4 教学评估课堂讨论：让学生分享对日记账和总账的理解和认识。
出纳的交接及资料管理
项目四 出纳工作的交接
工作过程
步骤6：进行财物交接 。 步骤7：进行责任交接。 步骤8：进行财物接交 。 步骤9：进行责任接交 。 步骤10：完成交接手续，交接双方和监交人确认签字或盖章。
任务一 出纳工作的交接
操作指导
1. 认真核对“交接清册” 及相关实物及文件资料。 2. 认真核对“出纳工作交接说明书”中所记录的交 接内容和事项 。 3. 交接完毕，双方必须本人签名或盖章。 4. 交接手续完毕之后，接任的出纳员需修改一切账 号密码和机要信息。
任务二、会计档案的保管
（二）正式办理交接手续
任务二、会计档案的保管
（二）正式办理交接手续
任务三、会计档案的查阅和复制
会计档案只为本单位使用，各单位保存的会计档案不得借出。如有特殊需 要，经本单位负责人批准，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。
查阅人应认真填写档案查阅、复制登记簿，查阅人姓名、单位、查阅内容、 数量和借阅及归还日期等情况都必须填写清楚。查阅或者复制会计档案的人员， 严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。各单位应当建立健全会计档案查阅、复 制登记制度，严格查阅、复制和收回手续，保证会计档案的安全完整。
一、会计档案交接
（一）交接前的准备工作
（2）结账和对账。
（3）整理移 交资料。
（1）登记出 纳账簿。
（5）编制交接清册。
（4）填写出纳账 簿启用表。
一、会计档案交接
（一）交接前的准备工作
库存现金交接表，银行存款交接表，有价证券、贵重物品交接表，核算资 料交接表，物品交接表、出纳人员工作交接书分别如表7-2至表7-7所示。
任务一 出纳工作的交接
任务描述
一、根据情景描述，做好交接前的各项准备工作， 正确办理财物交接和责任交接手续。 二、正确办理财务接交和责任接交手续。
任务1.2出纳工作的交接PPT
接交人按移交清册 点收财务用章和其 他实物。
1.2.1 填写各项工作交接表 —填写交接书
王芳
吴昊
16 12 31
12 31 无
356577.00
5076.40
1
2
1 15 10565111 10565125
15 10565214 10565225
1
12
16
1
出纳人员工作交接书
16 12 1 0:00
种类
现金日记账 银行存款日记账
1.2.2 启用日记账 —账簿扉页
成都美联食品有限公司
现金日记账
1
1 100
2017
1
1
法定代笔人 丁俊 总经理 丁俊 会计主管 王思彤 出纳 吴昊
1.2.2 启用日记账 —开账
2017
11
上年结转
5 07640
谢谢观看
31 24:00 吴昊
保险箱钥匙两把及密码数字一组（三个）；多功能计算器和支付密 码器各一个；机器保险柜、多功能防伪点钞机、电动装订机、自动 支票打字机各一台，功能完好；计算机一台，运行正常。
1 1 1 1 1
王芳
17
1
16 12 31
1.2.2 启用日记账 —日记账的概念与种类
概念
日记账又称序时账簿，是按照经济业务的发生或完成时间的先 后顺序逐日逐笔登记的账簿。
1.2.1 填写各项工作交接表 —办理交接
现金、有价证券 要根据出纳日记账 和备查账簿余额进 行当面点收。
接交人应核对出 纳日记账与总账、 出纳日记账与库存 现金和银行对账单 的余额是否相符。
接交人办理接收后， 应在日记账的“账 簿启用表”上填写 接收时间，并签字 盖章。
出纳理论与实务-出纳工作交接与应用
企业解散、破产、兼并、合并、分立等情况发生时，出纳人 员应向接收单位或清算组移交相关资料。
出纳工作交接与应用
三、出纳工作交接的内容 (1) 对于库存现金 ( 现钞、金银珠宝等 )、有价证券 ( 证
出纳工作交接与应用
3. 交接结束 交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名 或盖章。移交清册必须具备单位名称、交接日期、交接双方 和监交人员的职务及姓名，以及移交清册页数、份数和其他 需要说明的问题和意见。
出纳工作交接与应用
三、移交清册的编制 ( 一 ) 库存现金移交表 库存现金应根据现金实有数额，按币种 ( 分为人民币和
外币 )、面值分别填入库存现金移交表，见表 6-1。
出纳工作交接与应用
出纳工作交接与应用
( 二 ) 银行存款移交表 银行存款应根据开户银行、币种、账面数、实有数等分 别填写银行存款移交表，见表 6-2。
出纳工作交接与应用
出纳工作交接与应用
( 三 ) 有价证券、贵重物品移交表 出纳人员应根据清理核对后的有价证券和贵重物品按品 种 ( 名称 )、购入日期、单位、数量、金额等分别登记有价 证券、贵重物品移交表。其格式可以自行设计，参见表 6-3。
出纳工作交接与应用
(3) 在银行存款账户余额与银行对账单余额核对相符的 条件下，移交有关票据、票证及印章，同时由接交人员更换 预留在银行的印鉴章。
(4) 出纳账簿移交时，接交人员应核对账账、账实是否 相符，即现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账要 与现金、银行存款和有价证券总账核对相符；各种财产物 资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相 符。
《出纳岗位实务》教案
《出纳岗位实务》出纳相关知识与出纳交接出纳相关知识一、教学内容：项目一模块1二、教学课时：1课时（理论课时1）三、教学目标：1、认知出纳的含义以及出纳工作的特点和组织。
2、理解出纳工作的原则以及出纳人员应具备的素质要求。
3、熟悉出纳人员的工作内容、岗位职责。
四、教学重点：出纳人员岗位职责五、教学方法：提问法、讲授法六、英语词汇：出纳（CASHIER）、出纳人员（CASHIER）七、教学环境本节教学内容，可在本教室进行。
在教学过程中，通过教师讲授让学生了解出纳的含义以及出纳工作的特点和组织；理解出纳的工作原则；熟悉出纳人员工作的内容、岗位职责以及应具备的素质要求；八、授新课模块1 出纳相关知识一、出纳的含义所谓“出”即支出，而“纳”即收入。
从专业角度来讲，出纳是按照有关规定和制度，办理本企业的现金收付、银行结算及登记日记账，保管库存现金、财务印章及相关票据等工作的总称。
二、出纳工作的特点出纳工作是财务工作的重要组成部分，它具有一般会计工作的属性，但又不同于一般会计工作，有其自身的工作特点，其特点表现在以下几个方面。
（1）专业性。
（2）时限性。
（3）政策性。
三、出纳工作组织形式一般可以采用一人一岗、一人多岗、一岗多人等几种形式。
（1）一人一岗：（2）一人多岗：（3）一岗多人：四、出纳人员的岗位职责1．严格执行现金管理和银行结算制度2．负责办理现金收支和银行结算业务3．负责登记现金、银行存款日记账4．负责保管库存现金、有价证券、各种票据和有关印章五、出纳人员的素质要求1．要有良好的职业道德2．要有较强的政策水平3．要有熟练的专业技能《出纳岗位实务》出纳相关知识与出纳工作交接出纳工作交接一、教学内容：项目一模块2二、教学课时：2课时（理论课时0.5实践课时1.5）三、教学目标：会出纳工作的交接过程。
四、教学重点：出纳工作的交接方法五、教学方法：提问法、讲授法、实践法六、实验项目：出纳交接（三人一组）（实验一）七、英语词汇：交接（HAND-OVER）八、教学环境本节教学内容，可在本教室进行。
出纳交接移交方案
出纳交接移交方案一、交接背景。
咱们公司的出纳工作要从[原出纳名字]交到[新出纳名字]手里啦，这就像一场接力赛，交接得好，公司财务这块儿就能稳稳当当继续跑下去。
二、交接时间和地点。
1. 时间。
我们打算在[具体日期]开始交接工作。
这个日期呢，是考虑到原出纳手头的工作基本能告一段落，新出纳也能有足够的时间来熟悉情况。
整个交接过程预计会持续[X]天，这期间原出纳要把所有的事儿都清清楚楚地告诉新出纳。
2. 地点。
就在咱们公司的财务办公室。
那可是财务的“老巢”，各种资料和设备都在那儿，方便交接。
三、交接人员。
1. 移交人（原出纳）[原出纳名字]，在公司干出纳也有一段时间了，对公司的资金收支、账目情况等都门儿清。
不过现在因为[具体原因，比如调岗或者离职等]要把这一摊子事儿交出去。
2. 接收人（新出纳）[新出纳名字]，虽然是新接手出纳工作，但之前也有一定的财务知识储备或者工作经验。
新出纳就像个即将踏上征程的小探险家，要在原出纳的带领下，摸清财务的“宝藏地图”。
3. 监交人。
监交人可是很重要的哦，就像裁判一样。
我们请了[监交人名字]，一般是财务主管或者财务经理来担任。
他/她得确保交接过程公平、公正，没有什么猫腻，保证交接工作顺利完成。
四、交接内容。
# （一）现金方面。
1. 库存现金盘点。
原出纳要在监交人的见证下，和新出纳一起把库存现金清点一遍。
就像数自己的小金库一样，一张一张地数，一分一分地算，然后把实际的金额写下来。
如果发现有长款或者短款的情况，得马上搞清楚是怎么回事儿。
2. 现金日记账。
这可是现金收支的“小账本”。
原出纳要把现金日记账拿出来，从第一页开始，一笔一笔地给新出纳讲解。
比如哪一笔是收的客户的货款，哪一笔是付的办公用品费用。
新出纳要仔细核对每一笔记录，看看账实是不是相符。
# （二）银行存款方面。
1. 银行账户信息。
原出纳要把公司所有的银行账户信息告诉新出纳，包括开户行名称、账号、账户性质（是基本户还是一般户等）。
项目一出纳工作交接业务
（6）定期采用计算机打印活页账页现金日记账、银行存款日 记账和有价证券明细账的，在不能满页打印的情况下不能进行 交接，应将账页打印并装订成册后，再进行交接。 （7）在出纳交接过程中，还应对工作计划和待办事项交代清 楚。 （8）交接完毕后，交接双方和监交人要在“出纳移交工作明 细表”上签名盖章。
出纳交接工作的注意事项
（1）在出纳交接过程中，一般应由会计主管人员监交，必要 时还可请上级领导一同监交。 （2）在出纳交接过程中，如果接管人发现移交人交代不清， 或者故意为难，应请监交人员及时处理裁决。若移交人不做交 代，或者交代不清的，接管人员可以拒绝接管。 （3）在出纳交接过程中，接管人员在接管物资时一定要当面 看清、点数、核对，不得由别人代替。 （4）交接后，接管的出纳员应及时向开立账户的银行办理更 换出纳员印鉴的手续，检查保险柜的使用是否正常、妥善，保 管现金、有价证券、贵重物品、公章等的条件和周围环境是否 安全，若不够妥善、安全，要立即采取改善措施。
5．空白收据3本（4886201号至4886350号），在用收据1本 （4886151号至 4886200号，已开到4886189号）。 四、保签箱、银行物件交接
1．保险柜1个、文件柜1个、点钞机1台、打印机1台、计算器1个、 锁匙3把。 2．支票领用登记簿1本。 五、印鉴
1．财务专用章印章一枚。 2．现金收讫章一枚。 3．现金付讫章一枚。
业务操作流程
（1）根据原出纳人员提供的“出纳移交工作明细表”（见表1-4）的内容与 实物一一对应进行查验并接收。
三、移交的会计凭证、账簿、文件
1．本年度现金日记账1本。 2．本年度银行存款日记账1本。 3．空白现金支票12张（287395号至287406号），作废现金支票0张。 4．空白转账支票10张（286636号至286645号），作废转账支票0张 （号码分别为 ）。
出纳工作交接表教学文案
出纳工作交接清单移交原出纳xx，因工作调动，财务处已决定将出纳工作移交给XX接管。
现办理如下交接：（一）交接日期：XX年X月X日（二）具体业务的移交：1.库存现金：X月X日账面余额XXX元，实存相符。
2.银行存款账面余额：XX元，经编制“银行存款余额调节表”后，银行存款余额为XX元，以上核对相符。
（三）移交的会计凭证、账薄、文件及其他：1.本年度现金日记账X本；2.本年度银行存款日记账X本；3.空白X银行现金支票X张（X号至X号）；4.空白X银行转账支票X账（X号至X号）；5.空白X银行电汇X张（X号至X号）；6.空白X银行X转账支票X张（X号至X号）7.X银行电汇X张（X号至X号）8.X银行转账支票X张（X号至X号）9.作废电汇、现金支票、转账支票后附明细X份。
10.X银行对账单X月份X份；X月份贷款对账单X份；。
11.统一发票领购薄X本。
12.收据X本。
（后附明细）13.贷款卡X张。
14.u盘X个。
15.财务门钥匙X把、保险柜钥匙X把、保险箱钥匙X把、抽屉钥匙X吧、桌柜钥匙X把、文件柜钥匙X套（A1-A4;B1-B4）。
（四）印鉴：1.X公司财务章X枚；2.X公司发票专用章X枚。
（五）交接后工作的划分：X年X月X日起的出纳工作责任由XX负责。
以上移交事项均经交接双方认定无误。
（六）本交接书一式三份，双方各执一分，存档一份。
移交人：X签名盖章）接管人：X（签名盖章）监交人：X（签名盖章）X公司财务处（公章） X年X月 X日。
《宫锁沉香》上海首映于正竞争不树敌新浪娱乐讯由导演潘安子执导，金牌编剧于正[微博]总监制，周冬雨[微博]、陈晓[微博]、朱梓骁[微博]、赵丽颖[微博]主演的电影版《宫》(《宫锁沉香》)于8月13日七夕情人节正式公映。
昨日该片全部主创悉数亮相上海宣传造势。
现场，谈及同期上映的《小时代2》，编剧于正并不以为然，“两部电影档期差了一个星期，并没有直接冲突。
再说我们也有自己的优势。
出纳实务5出纳工作交接
4.2
4.4
出纳岗位实务
【任务案例5-1】 2018年8月31日，李晓慧与贺丹阳办理交接手续， 李晓慧做了如下工作：
李晓慧为了使出纳工作移交清楚，防止遗漏，保证出纳交接工作 的顺利进行，做了以下的准备工作：
（1）将出纳的相关账登记完毕，并在最后一笔余额后加盖名章。 （2）出纳日记账与现金、银行存款总账核对相符，现金账面余额 与实际库存现金核对一致，银行存款账面余额与银行对账单核对无误。 （3）在出纳账启用表上填写移交日期，并加盖名章。 （4）整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。 （5）编制移交清册。移交清册一式三份、交接双方各持一份。 监交人存档一份。在实际工作中移交清册一般由移交表和交接情况说 明书组成。 （6）填制工作交接说明书
出纳岗位实务
1. 2 出纳工作交接作用 （1）可以明确工作责任； （2）便于接办的出纳人员熟悉工作，能够立即进入工
作角色； （3）有利于账目清晰与账簿归档； （4）有利于发现和处理出纳工作和资金管理工作中存
在的问题； （5）预防经济犯罪的发生； （6）防止资金流失。
出纳岗位实务序号 交接项目具来自内容项目五 出纳工作交接
情境导入
• 2018年8月，李晓慧已经在北京宏达科技有限公 司做了近半年的出纳工作了，现在她要把经手的出纳 资料进行整理交接、形成出纳档案记录并进行妥善的 保管。李晓慧需要做那些工作呢？
8月30日，公司领导经研究决定，委派李晓慧去 上海培训半年，财务处决定由贺丹阳接替李晓慧的出 纳工作。出纳工作交接的内容有什么，交接过程中有 哪些注意事项，如何交接？李晓慧与贺丹阳能顺利完 成交接工作吗？
(3)移交本单位档案机构保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的 封装。个别需要折封重新整理的，档案机构应当会同会计机构和经办人 员拆封整理，以分清责任。
出纳交接工作教案
出纳交接工作教案教案标题：出纳交接工作教案教案目标：1. 了解出纳交接工作的重要性和目的。
2. 掌握出纳交接工作的步骤和流程。
3. 培养学生的责任心和细致认真的工作态度。
教案内容：一、出纳交接工作的重要性和目的（5分钟）1. 介绍出纳交接工作的定义和作用。
2. 强调出纳交接工作对于组织财务管理的重要性。
3. 解释出纳交接工作的目的，即确保财务资产的安全和准确性。
二、出纳交接工作的步骤和流程（15分钟）1. 准备工作：a. 熟悉财务制度和相关规定。
b. 准备交接工作所需的文件和资料。
2. 交接前的准备：a. 清点现金和票据，核对账目。
b. 检查银行存款和取款记录。
c. 检查财务报表和账目凭证。
3. 交接过程：a. 与前任出纳进行面对面的交接，了解工作情况和注意事项。
b. 逐项核对现金、票据和账目，确保准确性。
c. 学习前任出纳的操作经验和技巧。
4. 交接后的工作：a. 更新财务记录和报表。
b. 妥善保管交接文件和资料。
三、培养学生的责任心和细致认真的工作态度（10分钟）1. 强调出纳工作的重要性和敏感性，要求学生对工作负责。
2. 鼓励学生主动学习和了解财务管理的知识。
3. 培养学生细致认真的工作态度，要求他们在交接过程中仔细核对每一项工作。
教案实施方法：1. 授课方式：讲授+讨论。
2. 教学手段：PPT演示、案例分析、小组讨论。
3. 学生活动：学生参与讨论、小组合作完成案例分析。
4. 教学评价：通过案例分析和小组讨论的方式，评价学生对出纳交接工作的理解和掌握程度。
教案扩展：1. 组织实践活动：安排学生实际参与学校或社区的出纳工作，加深对出纳交接工作的理解和实践经验。
2. 拓展知识：引导学生了解财务管理的其他相关知识，如财务报表的编制和分析等。
教案注意事项：1. 在教学过程中，要注重学生的实际操作和参与，培养他们的实际动手能力。
2. 强调出纳工作的保密性和责任心，教育学生妥善处理财务信息和保护财务安全。
出纳入职交接工作流程.pptx
出纳入职交接工作流程
出纳工作的交接强调两点：一是出纳人员调离工作岗位必须与接管人员办清手续，二是在交接过程中要有专人 负责监交。出纳的交接一般分三个阶段进行：
第一阶段，交接准备。
交接目的登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖出纳人员名章；
⑤接交人员按移交清册点收应由出纳人员保管的其他财产物资，如财务章、人名章、收据、空白支票、科目印 章、支票专用章等；
⑥实行电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数据无误后，方可交接 。
第三阶段，交接后有关事宜。
①接交人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证出纳记录前后衔接，内容完整；
的期限内负责查清；
②有价证券要根据备查簿余额进行点收，若出现有价证券面额与发行价不一致时，要按账面金额交接；
③出纳账和其他出纳资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺,须查明原因，并在移交清册上注明由移交人负责 ；
④银行存款账户要与银行对账单核对一致，出纳人员在办理交接前，须向银行申请打印对账单，如存在有未达 账项，还需编制银行存款余额调节表，调整相符；
②出纳工作交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名盖章，要在移交清册上注明单位名称、交接 日期、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数及需要说明的问题和意见等；
③移交清册填制一式三份，交接双方各持T分，存档一份。
⑥在现金和银行存款日记账扉页的启用表上填写移交日期，并加盖名章。
第二个阶段，移交过程。
出纳人员离职前必须将本人经管的出纳工作，在规定的期限内，全部向接替人员移交清楚。接替人员应认真按 照移交清册逐项点收，具体要求是：
①库存现金要根据日记账余额当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或〃白条抵库〃现象时，移交人员在 规定
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3.开账
教 学 后 记
任务总结
1.对课堂练习进行查漏补缺，适时点评；
2.小结任务的知识点。
通过归纳总结，让学生能对训练进行归纳总结，让学生加深记忆。
板 书 设 计
一、填写各项工作交接表
1.出纳交接的原因
2.出纳工作交接的工作流程
3.交接前准备
4.办理交接
二、启用日记账
1.日记账的概念与种类
（1）现金日记账
（2）银行存款日记账
（2）银行存款日记账
2.账簿扉页
3.开账
【学生活动】
课堂训练：
1.填写出纳人员工作交接书
2.填写出纳交接单
3.填写账簿启用表和经管本账簿一览表
4.登记现金日记账和银行存款日记账期初余额
让学生能对出纳工作交接的相关知识进行简单归集。
学生能知晓交接要点。
鼓励学生自主探究学习日记账。
学生通过练习，对本任务进行强化训练与查漏补缺。
教学设计
设计意图
任务新知
【教师活动】
讲解知识：
一、填写各项工作交接表
1.出纳交接的原因：5点 举例讲解
2.出纳工作交接的工作流程
具体步骤讲解与分析
3.交接前准备：5点 简要讲解
4.办理交接：
（1）现金、有价证券要根据出纳日记账和备查账簿余额进行点收。
（2）出纳日记账和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。
（3）接交人应该核对出纳日记账与总账、出纳日记账与库存现金和银行对账单的余额是否相符，如有不符，应由移交人查明原因，在移交清册中注明，并负责处理。
（4）接交人按移交清册点收财务章和其他实物。
（5）接交人办理接收后，应在出纳日记账启用表上填写接收时间，并签名盖章。
二、启用日记账
1.日记账的概念与种类
（1）现金日记账
课 题
（章、节）
单元1 出纳岗位准备
任务1.2 出纳工作的交接
教
学
目
标
认知目标
了解办理工作交接的手续，学会填写各项工作交接表
能力目标
能正确填写账簿启用表、启用日记账
情感目标
培养学生良好的出纳职业道德规范意识和角色意识
教学重点
填写账簿启用表、启用日记账
教学难点
办理工作交接的具体手续
教 学 过 程
教学环节