反向保理
反向保理的法律规定(3篇)
第1篇一、引言保理，作为一种金融工具，起源于中世纪的意大利，经过数百年的发展，已成为现代国际贸易中不可或缺的一种融资方式。
保理业务的核心在于将卖方的应收账款转让给保理商，以获取流动资金，降低风险。
而反向保理，作为保理业务的一种特殊形式，近年来在我国逐渐兴起。
本文旨在探讨反向保理的法律规定，分析其在我国的发展现状及存在的问题，并提出相应的建议。
二、反向保理的定义及特点1. 定义反向保理，又称买方保理，是指卖方将其应收账款转让给保理商，由保理商承担买方信用风险，并负责催收账款的一种融资方式。
在反向保理中，卖方通常是出口商，买方为进口商。
2. 特点（1）风险转移：反向保理将买方的信用风险转移给保理商，降低了卖方的风险。
（2）资金周转：卖方通过转让应收账款，提前收回资金，加快资金周转。
（3）融资成本：反向保理的融资成本相对较低，有利于企业降低融资成本。
（4）操作简便：反向保理操作流程简单，便于企业快速办理。
三、我国反向保理的法律规定1. 《中华人民共和国合同法》《合同法》第二百零九条规定：“当事人订立合同，可以约定一方支付价款后，另一方将货物交付给第三人。
当事人一方履行合同义务后，另一方应当向第三人支付价款。
”这一规定为反向保理提供了法律依据。
2. 《中华人民共和国担保法》《担保法》第一百一十二条规定：“当事人可以约定，一方提供担保，另一方提供反担保。
反担保的方式可以依照本法规定。
”这一规定为反向保理中的反担保提供了法律依据。
3. 《中华人民共和国票据法》《票据法》第三十三条规定：“背书人在汇票上记载‘不得转让’字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。
”这一规定限制了反向保理中票据的转让。
4. 《中华人民共和国商业银行法》《商业银行法》第四十二条规定：“商业银行不得从事证券、期货、信托等非银行业务。
”这一规定限制了商业银行从事反向保理业务。
四、我国反向保理的发展现状及问题1. 发展现状近年来，我国反向保理业务发展迅速，市场规模不断扩大。
反向保理业务解析
反向保理服务模式解析一、定义和特征：反向保理,是目前应用较广泛的一种较为特殊的保理业务拓展方式，即由债务人(买方,一般为核心企业)作为保理业务的发起人申请叙做保理业务，与传统的由债权人（卖方，一般为供应商）作为保理业务的发起人相反,故又称反保理。
其特征为:1、反向保理由债务人作为保理业务的发起人；2、拟转让的应收帐款属于债权人所有,因此法律上要求反向保理须经债权人同意后才可开展保理业务；3、反向保理属于公开型保理，一般同时也是可追索的；4、一般是闭环操作，即可获得买方的付款承诺（签三方协议），并且指定保理商的账户而不是卖方的账户作为回款账户，保理商可以大幅降低风险.二、业务特色:具有鲜明的营销批量化、风险集约化、操作简单化的特性。
通过反向保理,核心企业可以最大程度的减少上游供应商的资金压力，确保产业链条的稳定，防止由于资金问题引起的资金流断裂；核心企业为供应商创造更好的商业机会，从供应商处获得较好的价格，从而加长核心企业自身的付款期限，使企业的资金运用达到最大化。
供应商依托核心企业的信用作为担保，提升卖方准入门槛取得融资，增加流动性与运营效率；同时供应商转嫁了应收账款风险，降低应收账款催收成本;因为应收账款只是账面数字，不是实际收益，实现应收账款转让可提早获取收益，也可降低应收账款余额、美化财务报表（应收账款出表）。
保理商在盘活稳定核心企业供应链的同时取得批量营销客源，核心企业作为债务人直接介入保理业务让应收账款的质量得到强化,同时通过信息化系统无缝对接在线数据简化操作的同时保证了信息准确和回款规范。
三、业务流程（与核心企业ERP对接）:1)2)供应商向核心企业发货或提供服务；3)保理商营销核心企业，并达成合作意向；4)保理商根据应付账款、企业的规模、信誉、财务情况等核定买方额度（反向额度）；5)核心企业向保理商批量推荐合格供应商；6)保理商对供应商进行征信和真实性调查，并与供应商达成保理业务意向；7)核心企业确认供应商额度；8)保理商、核心企业和供应商签订三方协议，指定还款账户；9)保理商与供应商签署保理合同等相关文本；10)核心企业向保理商批量推送单据信息;11)保理商从核心企业批量获取交易数据;12)供应商申请债权转让及提出融资申请，保理商审查审批后进行放款；13)保理商从买方批量获取付款信息进行自动/手动销账,实现还款；14)保理商清算后将尾款支付至供应商指定账户.四、风控点及控制措施：1、风险点：1)核心企业的信用风险，包括实力、信誉和财务情况等。
反向保理合同范本
反向保理合同范本甲方（供应商）：姓名/名称：__________________法定代表人：__________________地址：__________________联系电话：__________________乙方（保理商）：名称：__________________法定代表人：__________________地址：__________________联系电话：__________________一、定义与解释1. “反向保理”：指乙方基于对甲方与债务人之间的应收账款债权，为甲方提供融资、应收账款管理等相关金融服务的业务模式。
2. “应收账款”：指甲方因向债务人提供货物或服务而依法享有的、尚未到期的债权，包括但不限于货款、服务费用等。
3. “保理融资”：乙方按照本合同约定向甲方提供的资金融通，用于满足甲方的资金需求。
二、保理服务内容应收账款融资：根据甲方的申请，乙方在审核通过后向甲方提供相应的保理融资款项。
应收账款管理：乙方协助甲方对债务人的应收账款进行管理，包括但不限于催收、账款核对、账务处理等。
风险承担：乙方承担债务人到期未支付应收账款的风险。
2. 甲方应按照乙方的要求提供与应收账款相关的文件、资料和信息，确保其真实性、准确性和完整性。
三、融资及还款1. 保理融资的金额、利率、期限等具体事项由双方另行协商确定，并在相关融资文件中明确约定。
2. 甲方应按照融资文件的约定按时足额偿还保理融资款项及利息等费用。
如甲方逾期还款，应按照约定支付逾期罚息。
四、应收账款转让1. 甲方应在本合同签订后，将其对债务人的应收账款及其相关权利全部转让给乙方，并协助乙方办理应收账款转让的相关手续。
2. 甲方保证转让的应收账款不存在任何权利瑕疵或争议，如因应收账款存在问题导致乙方遭受损失，甲方应承担赔偿责任。
五、通知与送达1. 双方之间的通知、文件、资料等均应通过书面形式（包括但不限于、邮件、快递等）送达对方。
反向保理是什么意思
反向保理是什么意思本文为大家整理了反向保理是什么意思，供大家参考。
反向保理是指保理人以保理融资方的身份向客户提供应收账款管理服务，从而增加卖方在出口业务中的资金流动性，降低资金成本和坏账风险。
客户以银行承兑汇票或信用证对外支付货款，保理人则提供应收账款管理服务，负责包括账户管理、催收、坏账担保等。
因此，保理人可以从客户那里获得更多利润。
在欧美国家，很多发达国家的企业不但与国内企业保持良好的关系，也会与海外供应商建立长期稳定的合作关系。
我国随着国际贸易地位的不断提升，对外贸易额也快速上涨，企业越来越需要应收账款管理服务。
保理人充当供应链两端的“资金纽带”，为企业提供结算、管理和咨询等一体化的综合服务，已经成为外贸企业的一种新选择。
近年来，国内一些知名的企业集团陆续采用了保理服务，如深圳华为技术有限公司、四川长虹电器股份有限公司等。
这说明反向保理市场潜力巨大，前景看好。
保理融资与普通贸易融资相比，优势在于保理融资服务的附加值高，能有效满足企业的需求。
另外，由于应收账款抵押、质押物品的品类范围扩大，因而相对应地保理融资的风险也就降低了。
同时，由于融资主体由债权人转变为保理商，因此可以有效防止交易风险传递到买方身上。
总之，与传统的赊销模式相比，反向保理模式具有很多优点。
保理商为卖方提供了专业的应收账款管理服务，为买方提供了灵活的融资便利，提高了企业的应收账款管理水平，有利于提高企业的信用程度。
保理商一般能够提供多样化的融资产品，可根据客户实际情况设计个性化的融资解决方案，既解决了中小企业融资难问题，又节约了卖方的融资成本。
随着国际贸易形势的不断发展，许多国家和地区的中小企业普遍面临着严峻的竞争压力。
在中国，外贸企业出口量逐年攀升，大量中小型外贸企业涌现。
如何使中小型外贸企业在激烈的竞争中生存和发展是政府和企业面临的重大课题。
保理作为一种新兴的金融工具，受到国内外众多客户的青睐。
但是保理的使用并不是十分广泛，还需要相关部门制定相关的法律法规及政策，进一步促进其发展。
反向保理简介演示
买方支付风险
保理商需要监控买方的支付情况，确 保款项及时到账，降低坏账风险。
利率风险
保理商需要关注市场利率变化，合理 定价融资服务，避免利率波动带来的 损失。
03
反向保理的优势与挑战
反向保理的优势与挑战
• 反向保理（Reverse Factoring） 是一种供应链融资方式，其核心 在于将应收账款的收款权利转让 给保理商，从而获得融资。
பைடு நூலகம்
04
反向保理的应用场景
反向保理的应用场景
• 反向保理是一种特殊的保理业务，与 传统的正向保理相反。在正向保理中 ，供应商将其债权转让给保理商，由 保理商为供应商提供融资、应收账款 管理和坏账担保等服务。而在反向保 理中，保理商主动与买家合作，为买 家提供类似的金融服务，帮助买家获 得更好的商业条件和信用记录。
买方在约定期限内支付款 项给保理商，保理商扣除 利息和费用后将余额转给 供应商。
供应商按照合同约定向买 方销售货物或提供服务， 并开具发票。
反向保理的风险管理
供应商信用风险
保理商需要对供应商的信用状况进行 全面评估，确保其具有足够的还款能 力。
应收账款质量风险
保理商需要对供应商提交的应收账款 进行严格审核，确保贸易背景真实、 合法。
反向保理简介演示
汇报人： 2024-01-11
目录
• 反向保理定义 • 反向保理的运作模式 • 反向保理的优势与挑战 • 反向保理的应用场景 • 反向保理的发展趋势与前景
01
反向保理定义
什么是反向保理
反向保理是一种保理业务，其中供应 商将其对买方的应收账款转让给保理 商，以获得融资、风险管理和其他金 融服务。
05
反向保理的发展趋势与前景
反向保理不融资业务会计分录
反向保理不融资业务会计分录摘要：一、反向保理业务的定义二、反向保理不融资业务的会计分录1.借方2.贷方三、反向保理不融资业务的会计处理1.业务发生时的会计处理2.收到供应商发票时的会计处理3.支付供应商货款时的会计处理四、反向保理不融资业务的优点五、反向保理不融资业务的局限性六、总结正文：一、反向保理业务的定义反向保理业务是指企业将其应收账款出售给保理公司，以获得短期资金的一种融资方式。
与传统保理业务不同，反向保理业务的买方是保理公司，卖方是企业。
二、反向保理不融资业务的会计分录在反向保理不融资业务中，企业将其应收账款出售给保理公司，但不需要融资。
以下是该业务的会计分录：1.借方：应收账款- 保理公司2.贷方：应收账款- 客户三、反向保理不融资业务的会计处理1.业务发生时的会计处理：借：应收账款- 保理公司贷：应收账款- 客户2.收到供应商发票时的会计处理：借：库存商品贷：应付账款- 供应商3.支付供应商货款时的会计处理：借：应付账款- 供应商贷：银行存款四、反向保理不融资业务的优点1.提高资金周转速度：企业将应收账款出售给保理公司后，可以立即获得资金，从而加快资金周转速度。
2.降低坏账风险：保理公司会对企业的应收账款进行风险评估，并承担坏账风险，从而降低企业的坏账风险。
3.减轻财务负担：企业不需要为应收账款提供担保，减轻了财务负担。
五、反向保理不融资业务的局限性1.业务范围有限：反向保理不融资业务主要适用于有稳定客户和供应商的企业，对于业务范围较窄的企业，该业务的适用性较低。
2.成本较高：与传统融资方式相比，反向保理不融资业务的成本较高。
六、总结反向保理不融资业务作为一种新型的融资方式，可以帮助企业加快资金周转速度，降低坏账风险，减轻财务负担。
然而，该业务也存在一定的局限性，如业务范围有限、成本较高等。
反向保理的名词解释
反向保理的名词解释概述:反向保理是一种金融业务模式，旨在提供更灵活的融资解决方案，满足企业的资金需求。
它不同于传统保理，是一种金融手段，通过一个中介方（通常是银行或金融机构），将企业应收账款出售给供应商的融资商。
反向保理侧重于为供应商提供融资，而传统保理则侧重于为采购方提供融资。
背景：在传统的经营模式中，企业在完成交付货物或提供服务后，通常需要等待一段时间才能收到来自客户的付款。
这给企业带来了资金流动性问题，尤其对中小企业而言更为明显。
此时，企业可以利用反向保理来解决资金问题。
具体步骤：1. 供应商与采购方业务合作：企业作为供应商向采购方提供货物或服务，并提供相关的发票和应收账款信息。
2. 反向保理协议的签订：供应商与反向保理机构（通常是银行）签订反向保理协议，明确了相关的合作细则、费率和条件等。
3. 应收账款出售：供应商将已开出的发票和应收账款出售给反向保理机构。
该机构将承担应收账款的风险，并提供相应的融资服务。
4. 资金获取：供应商根据协议的约定，从反向保理机构获取所需的融资金额，以满足企业的资金需求。
5. 客户付款：当客户付款到账时，反向保理机构将扣除相应的费用，并将剩余的款项转交给供应商。
优势：1. 解决资金流动性问题：反向保理为企业提供了更快的资金周转速度，减轻了企业的经营压力。
2. 降低融资成本：相比其他融资方式，反向保理的费率通常较低，为供应商提供了一种较便宜的融资渠道。
3. 提高供应商的竞争力：通过及时获取资金，供应商可以更好地管理自己的资金状况，更好地服务于采购方，从而提高整体竞争力。
风险：1. 信用风险：如果采购方无法按时支付应收账款，反向保理机构将无法收回资金，从而给供应商带来损失。
2. 法律风险：反向保理涉及的合同和法律规定可能会出现纠纷，需要供应商充分了解并咨询专业法律意见。
3. 信息安全风险：在进行反向保理业务过程中，涉及到大量的企业敏感信息和数据传输，因此需要采取措施确保信息安全。
反向保理的流程
反向保理流程
一、反向保理概述
1.定义
（1）反向保理的基本概念
（2）参与方介绍
€①供应商
€②买方
€③金融机构
2.反向保理的优势
（1）为供应商提供资金支持
（2）降低供应链风险
（3）改善现金流管理
二、反向保理申请
1.供应商准备材料
（1）企业基本信息
（2）交易合同
（3）账款明细
2.提交申请
（1）选择金融机构（2）填写申请表格（3）提交相关材料3.金融机构审核
（1）材料完整性检查（2）信用评估
（3）风险评估
三、签署合同
1.确认合同条款
（1）融资金额
（2）利率及费用（3）还款期限
2.签署合同
（1）双方确认签字（2）合同备案
四、融资实施
1.供应商发起融资请求（1）提交融资申请（2）附上相关发票
2.金融机构审核融资请求（1）核对发票信息
（2）确认货物交付情况3.资金拨付
（1）确认放款金额
（2）资金到账通知
（3）供应商确认收款
五、还款管理
1.买方还款
（1）确定还款日期
（2）资金划拨至金融机构2.金融机构确认还款（1）记录还款信息
（2）更新账务记录
六、反向保理结案
1.完成交易记录
（1）归档合同及相关文件（2）交易总结报告
2.后续分析与反馈
（1）供应商反馈（2）买方反馈（3）金融机构反馈3.改进措施
（1）优化流程（2）加强风险控制。
反向保理不融资业务会计分录
反向保理不融资业务会计分录摘要：一、反向保理业务的定义和特点二、反向保理不融资业务的会计分录1.应收账款转让2.融资利息收入3.保理手续费收入4.坏账准备三、反向保理不融资业务会计分录的案例分析1.业务背景及流程2.会计分录详解四、总结正文：一、反向保理业务的定义和特点反向保理业务是指出口商将其对进口商的应收账款出售给保理公司，以获得短期资金支持。
与传统保理业务不同的是，反向保理业务的融资对象是出口商，而不是进口商。
这种业务模式可以帮助出口商减轻财务压力，提高资金周转效率。
二、反向保理不融资业务的会计分录1.应收账款转让在反向保理业务中，出口商将其对进口商的应收账款出售给保理公司。
这时，出口商需要将应收账款从其资产负债表中剔除，同时增加现金或其他流动资产。
会计分录如下：借：现金或其他流动资产贷：应收账款2.融资利息收入在反向保理不融资业务中，保理公司不向出口商提供融资，因此不存在融资利息收入。
这一部分的会计分录略过。
3.保理手续费收入保理公司在反向保理业务中为客户提供应收账款管理、催收等服务，并收取一定比例的手续费。
当保理公司收到手续费时，会计分录如下：借：现金或其他流动资产贷：手续费收入4.坏账准备为了应对可能的坏账风险，保理公司需要提取坏账准备。
当保理公司提取坏账准备时，会计分录如下：借：利润分配-未分配利润贷：坏账准备三、反向保理不融资业务会计分录的案例分析1.业务背景及流程某出口商与进口商签订了一份货物销售合同，出口商向进口商发货，并开具了发票。
进口商同意在一定期限内支付货款。
为了减轻财务压力，出口商决定将这笔应收账款出售给保理公司。
保理公司对这笔业务进行审核，并与出口商签订了反向保理合同。
2.会计分录详解（1）应收账款转让：借：现金或其他流动资产贷：应收账款（2）保理手续费收入：借：现金或其他流动资产贷：手续费收入四、总结反向保理不融资业务的会计分录主要包括应收账款转让、融资利息收入、保理手续费收入和坏账准备。
反向保理的会计处理
反向保理的会计处理反向保理是一种特殊的金融工具，用于企业的应收账款融资。
在传统的保理业务中，企业将自己的应收账款转让给保理公司，由保理公司进行催收和融资。
而反向保理则是指企业作为供应商，将自己与买方签订的应收账款转让给保理公司，以获取融资资金。
在反向保理中，企业与买方签订合同后，将应收账款转让给保理公司，保理公司经过风险评估后，向企业提供一定比例的融资。
这种方式对企业来说，既能及时获得资金，又能减少应收账款的风险。
而对保理公司来说，通过收购企业的应收账款，获得了一种相对低风险的投资方式。
反向保理的会计处理与传统保理有所不同。
在传统保理中，企业将应收账款转让给保理公司后，需要将应收账款从资产负债表中删除，并计入其他应收款。
而在反向保理中，企业将应收账款转让给保理公司后，仍需保留应收账款的记录，并在资产负债表中继续列示。
具体来说，反向保理的会计处理包括以下几个步骤：企业将应收账款转让给保理公司，根据转让金额确认应收账款的减少。
同时，在资产负债表中，将应收账款从应收账款科目中减少，并计入其他应收款或预付款科目。
企业需根据保理公司提供的融资金额，在资产负债表中确认应收账款的增加。
将融资金额计入其他应收款或预付款科目，并将应收账款科目中的待确认应收账款增加。
然后，企业需要将保理费用计入费用科目。
保理费用是保理公司对企业提供融资服务的费用，通常以一定比例计算，根据合同约定支付给保理公司。
企业还需关注应收账款的催收情况。
由于应收账款已经转让给保理公司，企业需要与保理公司密切合作，及时提供买方的还款信息，确保保理公司能够及时催收并收回应收账款。
反向保理的会计处理对企业来说，有利于提高企业的流动资金周转率，减少应收账款的风险。
然而，在实际操作中，企业需要注意以下几个问题：企业需要合理控制反向保理的比例。
过高的反向保理比例可能会导致企业的应收账款风险集中在保理公司，增加了企业的信用风险。
企业需要与保理公司建立良好的合作关系。
反向保理名词解释
反向保理名词解释
反向保理是指保理商与规模较大、资信良好的买方达成协议，对于为其供货、位于其供应链上的中小企业提供保理融资服务。
反向保理是近年来兴起的一种新型保理服务形式，其核心意义在于针对中小供应商资金链紧张、融资难的问题，以核心企业的信用作为支持，为中小企业提供融资服务。
具体来说，反向保理的业务流程如下：
1. 核心企业向保理商提出申请，将其供应商的应收账款转让给保理商。
2. 保理商对核心企业的信用进行评估，确定其信用额度。
3. 核心企业将其供应商的应收账款转让给保理商，并获得相应的融资。
4. 保理商向供应商支付应收账款，供应商获得融资。
5. 核心企业在到期日向保理商偿还融资款项。
反向保理的优点在于，它以核心企业的信用作为支持，为中小企业提供了一种新的融资渠道，解决了中小企业融资难的问题。
同时，反向保理也为核心企业提供了一种优化供应链管理的方式，提高了供应链的效率和稳定性。
反向保理简介介绍
CHAPTER 03
反向保理的风险管理
反向保理的风险管理
• 反向保理（Reverse Factoring）是一种特殊的保理 业务，通常是指保理商从债务人处购买应收账款， 而不是从债权人处购买。这种业务模式在供应链金 融领域变得越来越流行，为债务人和债权人提供了 独特的财务解决方案。
CHAPTER 04
反向保理简介介绍
汇报人： 日期:
Байду номын сангаас
contents
目录
• 反向保理定义与特点 • 反向保理业务模式与流程 • 反向保理的风险管理 • 反向保理的优势与局限 • 反向保理的应用场景与发展趋势 • 反向保理案例分析
CHAPTER 01
反向保理定义与特点
定义
• 反向保理（Reverse Factoring）是一种特殊的保理业务，其核 心在于将原本由供应商承担的应收账款风险转嫁给保理商。在 反向保理中，供应商将其对买方的应收账款转让给保理商，由 保理商为供应商提供融资、风险管理等服务。与传统的正向保 理不同，反向保理的对象通常是大型企业或高信用评级的企业 ，其特点是买方信用风险较低，而供应商通常需要更多的融资 支持。
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感谢您的观看
特点
01
02
03
04
05
1. 降低供应商的 2. 提高资金流动 3. 风险管理
融资…
性
4. 简化操作流程 5. 定制化服务
通过反向保理，供应商可 以将应收账款的风险转移 给保理商，从而降低自身 的融资成本和风险。
保理商的参与可以加速供 应商的资金回笼，提高其 资金流动性。
保理商为供应商提供风险 保障，降低因买方违约而 产生的损失。
反向保理
反向保理反向保理是近年来在发展中国家发展迅速的新型保理业务，是供应链融资的一种方式，它在大幅降低银行风险的同时，为中小企业提供了更多的融资和发展机会。
由于对买方不了解，银行在评估风险时，主要基于供应商的信用情况，这就使得融资成本居高不下；【业务背景】反向保理是近年来在发展中国家发展迅速的新型保理业务，是供应链融资的一种方式，它在大幅降低银行风险的同时，为中小企业提供了更多的融资和发展机会。
在国际银行业中，保理业务应用比较广泛，模式也比较成熟，可以为中小企业提供融资，但仍存在三个方面的不足：一是保理业务中融资企业一般要负有后续追索权，即如果买方没能力支付全部的款项，银行有权要求融资企业承担该应收账款的责任。
因此，在买方清偿所有应收账款之前，供应商的账户仍会记录这笔负债，并且在使用这笔资金方面也有限制；二是由于对买方不了解，银行在评估风险时，主要基于供应商的信用情况，这就使得融资成本居高不下；三是较高的融资成本使得供应商间接提高产品价格，买家的采购成本增加。
随着供应链金融的发展，另一种类型的保理业务，即反向保理正逐步被引入到国际主要的银行及其他家金融机构，包括UPS Capital，苏格兰皇家银行，荷兰银行等。
而在我国，由于供应链金融正处于起步阶段，反向保理也随之兴起。
因此，在未来的发展之中，依托于供应链金融的反向保理业务也将成为各家银行客户经理必须知晓并能灵活运用的金融产品之一。
【业务概念】产品定义：反向保理又叫“逆保理”，是指银行与规模较大，资信卓著的高质量买方达成协议，对为该公司供货且位于其供应链上的中小企业提供保理业务。
在实务操作中，银行首先与资信较好的买方达成协议，确定由银行为向买方供货的中小企业提供保理融资。
供货的中小企业履行合同后，向银行提示买方承兑票据，银行立即提供融资，并进行应收账款管理，待票据到期时，买方直接向银行付款。
产品特征：反向保理实质上和传统的保理类似，但有两点特别之处：第一，银行根据作为供应链核心企业的买家进行风险的评估，而不是根据供应商的信用评级。
反向保理应收账款转让申请书
反向保理应收账款转让申请书一、什么是反向保理呀？反向保理对很多人来说可能是个有点陌生的词呢。
简单来说呀，它就像是一种特别的金融操作。
在一般的保理业务里，是供应商主动找保理商，但反向保理就不一样啦，是由核心企业或者大买家主导的。
比如说，有个大公司，它有很多小供应商给它供货，大公司就可以和保理商合作，让小供应商更方便地把应收账款转让出去，拿到钱来周转。
这对小供应商来说，就像在沙漠里找到了水源，超级重要呢。
二、为啥要做应收账款转让呢？你想啊，小供应商给大公司供货之后，大公司不会马上就给钱的呀，可能要等个一段时间，这段时间小供应商也有自己的开销呀，要进货、要发工资什么的。
如果应收账款一直拿不到手，小供应商就会很头疼。
把应收账款转让出去呢，就可以提前拿到钱，就像把未来的钱提前预支出来用，这样小供应商就能更轻松地运转自己的生意啦。
就好比你提前拿到了下个月的零花钱，可以先把想买的东西买了一样开心。
1. 基本信息。
首先得写清楚转让方的基本信息哦，就像介绍自己一样。
公司名称得写准确啦，地址也要详细，联系电话更是不能出错，这就像是你的名片，要是错了别人就找不到你啦。
还有法定代表人的名字也要写上，这就像是这个公司的大家长一样。
2. 应收账款的相关情况。
这部分可是很重要的呢。
要写清楚是和哪个核心企业的应收账款，这个核心企业就像是那个欠你钱的“大财主”。
还要写清楚应收账款的金额，是多少就得写多少，不能含糊。
就像你找别人借钱，得说清楚借了多少一样。
应收账款的账期也要写明白，从什么时候开始到什么时候结束，这样保理商才能清楚地知道这笔钱的来龙去脉。
3. 转让的意愿。
这里要表达出自己强烈转让应收账款的意愿。
可以说自己公司目前面临的一些小困难，比如资金周转有点紧张啦，需要这笔钱来做更多的生意啦。
就像你很想要一个东西，要很真诚地跟别人说你为什么想要一样。
比如说“我们公司最近接了新的订单，但是因为之前的应收账款没到位，没有足够的资金去采购原材料，所以特别希望能通过转让应收账款来获得资金，让公司更好地发展。
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承诺付款到我 司指定账号
核心企业
➢反向保理优势
•更多的融资机会；
中小企业
•对资信资料的可获得性的要求
不高；
•减少了的融资成本；
•更好地提升资信等级
保理方
•承受的资信风险只是高信誉客户 的违约风险，而不是出口方中小企 业的违约风险
•依托的合同已由买方确认，货物 买卖合同执行的风险性大大减小
反向保理业务介绍
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➢正向保理的操作难点
保理分类
明保理 暗保理 正向保理 反向保理
有追索保理 无追索保理
操作难点：
1. 应收账款真实性难以核实； 2. 债权转让通知难以实现； 3. 债权转让难以取得买家确认； 4. 应收账款债权人生产能力难以核实； 5. 应收账款到期回款很难直接回到保理
公司，难以监管回款。
1、选择处于市场上升期、纵深 长、覆盖广的产业链条进入 ：
• 新能源汽车产业链 • 4G产业链 • 医疗产业链
…… 2、审慎进入房地产产业链、光
伏产业链等产能过剩链条。
产业链条
核心企业
业务 选择
行业
1、对供应商和融资方 可选择未来前景广阔 的朝阳行业。
2、审慎进入水泥、稀 土、钢铁、船舶等行 业。
1、位于产业链条中上游 2、位于行业领先，前20 3、供应商数量大
•稀土开采 •锂矿开采
➢业务选择 –案例
我国已经形成了一条完整的锂离子动力电池产业链
新能源汽车占比 0.03% 0.04% 0.07% 0.08%
EV+PHEV/万辆 正极材料需求/t
碳酸锂需求/t 负极材料需求/t
电解液需求/t 隔膜需求/万平米
2013 1.76 1408 704 704 704 880
2015E 20
11200 5600 5600 5600 7000
2020E 100 80000 40000 40000 40000 50000
.
➢反向保理介绍
反ห้องสมุดไป่ตู้保理
对核心企业进行风险的评估 ，而不是根据供应商的信用评 级。 由于买家信誉良好，这可降 低保理商的风险，同时使得供 应商的融资成本降低。
反向保理与传统保理的区别
什么是反向保理
反向保理（Reverse Factoring）： 在买家（债务人）资信水平很高
的情况下， 对以这些买家为付款人的 应收账款，保理商直接对供应商提供 融资服务。在风险管理上，我司只需 要重点考量买家（债务人）的风险。
➢业务选择 –案例
新能源汽车带动的上游产业链是一个覆盖广、纵深长的体系
新能源汽车
比亚迪 奇瑞
长安汽车 一汽集团 吉利汽车 上海大众 上海通用
……
整车控制 系统
驱动电机 系统
动力电池 系统
车用电动 空调
……
•电机
•控制器
•单体单池 •管理系统 •壳体 •……
•永磁材料 •硅钢片 •轴承 •……
•正极材料 •负极材料 •隔膜 •电解液 •……
➢业务选择-案例
新能源汽车的发展将带动一条崭新的产业链条，涉及上下游众多领域
新能源汽车产业链
➢业务选择 –案例
我国从09年开始推广新能源汽车,今年以来中央高层开始高度重视新能源汽车发展，新能源汽 车有望开始大规模放量，预计2020年我国新能源汽车销量达100万辆，对正极材料的需求将达约8 万吨，负极材料约4万吨，电解液约4万吨，隔膜约5亿平米。
通过对供应商的科学评 估，可以帮助核心企业把潜 在的不良成员剔除出去，保 证供应链的健康发展，也间 接保证自己的资金安全。
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加强对实际发生业务的监控
可以加强与物流公司之间的 合作，利用物流公司所掌握客户 及货物第一手资料的优势，对其 发货等流程进行核实；
通过对企业进行实地考察， 时刻关注企业在经营状况等方面 的变化以及这些变化可能对二者 合作关系的影响。
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供应商
1 签订协议
核心企业（买方）
询申
提
问请
供
是保
资
否理
金
保
理
提
到
交
期
应
支
收
付
账
款
保理公司
.
➢反向保理风险及控制
加强对核心企业考察
风险控制关注的重点应该 从借款人转移到还款人。反向 保理融资的信用基础是核心企 业的管理与信用实力，加强考 察核心企业，以防止违约风险 。
建立供应商的准入制度
.
A公司的其他供应商也采用该模式获得保理融资， 起到了批量融资的效果，操作手续简便。
A公司通过扶持供应商融资加强了与供应商之间的 合作关系，在货源紧张的情况下供应商优先供货 给A公司，使其有效保证产品质量与生产效率，迅 速扩大市场份额，领先于竞争对手，实现共赢和 发展。
反向保理业务方案
➢业务选择
➢反向保理 案例
融资方案
实施效果
A公司的国内供应商都普遍存在3-6个月账期的应收账 款，融资需求较大。
B公司获得了融资，盘活了应收账款，逐步扩大了 销售规模。
（1）为A公司核定反向保理额度，用于开展供应商保 理融资； （2）与A公司签订协议，配合推荐供应商，确认应收 账款，回款至指定账户； （3）与B公司签订保理协议； （4）B公司转让以A公司为买方的应收账款，取得保理 融资； （5）应收账款到期，A公司付款至保理商指定账号。
2010年以来我国新能源汽车销量
中国新能源汽车对产业链上游需求拉动测算
2010 2011 2012 2013
新能源汽车销量/辆 4737 8159 12791 17642
纯电动（EV） 混动车（HEV） 汽车总销量/万辆
3956 781 1806
5579 11375 14604 2580 1416 3038 1851 1931 2199
•使得大企业可以利用保理商 进行应收账款管理
买方
•可积累客户信息资料，积累拓宽 合作领域
•保理商的资金融通使其能从 中小企业获得更为优惠的付款 方式
所有的参与者都可以从中获益
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➢反向保理流程分析
流程分析
保理商首先与资信较好 的买方达成协议，确定由保 理商为向买方供货的中小企 业提供保理融资。
供货的中小企业履行合同 后，向保理商提示买方承兑 票据，保理商立即提供融资 ，并进行应收账款管理，待 票据到期时，买方直接向保 理商付款。
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➢反向保理特点
营销—批量化
保理公司
核心企业
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供应商 1 供应商 2 供应商 3 供应商 4
➢反向保理特点
风险管理—集约化
保理公司
核心企业
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买方信用风险 交易风险 资金风险
➢反向保理特点
操作—简化
贸易背景是否 真实
确认交易
传统保理中 的难点
卖方履约能力
债权转让是否 有效；
通知债权人
回款保障
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债权已经由债 务人确认