个人所得税递延纳税情况年度报告表及填报说明
个人所得税申报表填写说明
个人所得税申报表填写说明第一篇：个人所得税申报表填写说明《扣缴个人所得税报告表》填表说明一、本表根据《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称征管法）及其实施细则、《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称税法）及其实施条例制定。
二、本表适用于扣缴义务人申报扣缴的所得税额。
扣缴义务人必须区分纳税人、所得项目逐人逐项明细录入本表。
三、扣缴义务人不能按规定期限报送或上传本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延长期限。
四、扣缴义务人未按规定期限向税务机关报送或上传本表的，依照征管法第六十二条的规定，予以处罚。
五、填写本表要用中文，也可用中、英两种文字填写。
六、表头项目的填写说明如下：1、计算机代码：填写税务登记表中的计算机代码（原征收管理码）。
2、扣缴义务人名称：填写扣缴义务人单位名称全称，不得填写简称。
3、填表日期：是指扣缴义务人填制本表的具体日期。
七、本表各栏的填写如下：1、纳税人姓名：纳税义务人如在中国境内无住所，其姓名应当用中文和英文两种文字填写。
2、身份证照类型：填写纳税人的有效证件（身份证、户口簿、护照等）名称。
3、国家与地区：按国家与地区编码表填写，详见国家与地区编码表（附件3）4、职业：按照职业编码表填写，详见职业编码表（附件4）5、所得项目：按照规定项目填写，详见所得项目编码表（附件2）。
同一纳税义务人有多项所得时，应分别填写。
6、所得期间：填写扣缴义务人支付所得的时间。
7、收入额：如支付外币的，应折算成人民币。
8、免税收入额：指按照国家规定缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴和其他经国务院批准免税的补贴、津贴等按照税法及其实施条例和国家有关政策规定免于纳税的所得。
此栏只适用于工资薪金所得项目，其他所得项目不得填列。
9、允许扣除的税费：只适用劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得项目。
个人所得税年度自行纳税申报表A表填表说明
《个人所得税年度自行纳税申报表》（A表）填表说明（仅取得境内综合所得年度汇算适用）一、适用范围本表适用于居民个人纳税年度内仅从中国境内取得工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得（以下称“综合所得”），按照税法规定进行个人所得税综合所得汇算清缴。
居民个人纳税年度内取得境外所得的，不适用本表。
二、报送期限居民个人取得综合所得需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向主管税务机关办理个人所得税综合所得汇算清缴申报，并报送本表。
三、本表各栏填写（一）表头项目1.税款所属期：填写居民个人取得综合所得当年的第1日至最后1日。
如：2022年1月1日至2022年12月31日。
2.纳税人姓名：填写居民个人姓名。
3.纳税人识别号：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。
（二）基本情况1.手机号码：填写居民个人中国境内的有效手机号码。
2.电子邮箱：填写居民个人有效电子邮箱地址。
3.联系地址：填写居民个人能够接收信件的有效地址。
4.邮政编码：填写居民个人“联系地址”对应的邮政编码。
（三）纳税地点居民个人根据任职受雇情况，在选项1和选项2之间选择其一，并填写相应信息。
若居民个人逾期办理汇算清缴申报被指定主管税务机关的，无需填写本部分。
1.任职受雇单位信息：勾选“任职受雇单位所在地”并填写相关信息。
按累计预扣法预扣预缴居民个人劳务报酬所得个人所得税的单位，视同居民个人的任职受雇单位。
其中，按累计预扣法预扣预缴个人所得税的劳务报酬包括保险营销员和证券经纪人取得的佣金收入，以及正在接受全日制学历教育的学生实习取得的劳务报酬。
（1）名称：填写任职受雇单位的法定名称全称。
（2）纳税人识别号：填写任职受雇单位的纳税人识别号或者统一社会信用代码。
2.户籍所在地/经常居住地/主要收入来源地：勾选“户籍所在地”的，填写居民户口簿中登记的住址。
个人所得税预缴申报表填写模板
个人所得税预缴申报表填写模板
个人所得税预缴申报表是用于申报个人所得税预缴款的表格，下面是填写表格的步骤和注意事项：
填写步骤
1. 填写纳税人基本信息，包括姓名、身份证号码、联系地址、联系电话等。
2. 根据个人所得情况，填写税款所属期，一般为季度，即第一季度、第二季度、第三季度和第四季度。
3. 填写应纳税所得额。
应纳税所得额=收入额-减除费用-专项附加扣除-专项扣除-捐赠扣除-子女教育扣除-继续教育扣除-住房贷款利息扣除-住房租金扣除-赡养老人扣除-其他扣除。
4. 根据应纳税所得额和适用税率，计算出应纳税额。
应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。
5. 根据个人所得税法规定的减免税款、税收优惠政策等，填写减免税款和其他应纳税款减免项目。
6. 根据实际情况，填写预缴税额和欠缴税额。
7. 填写申报人信息，包括姓名、职务、联系电话等。
8. 签字并加盖纳税人印章或留存纳税人签字的证明文件。
注意事项
1. 填写信息要真实、完整、准确，不得有遗漏、疏漏、违法行为。
2. 填写必填项，不得空白。
3. 数字不得出现错误，小数点后最多保留两位。
4. 预缴税款必须在规定的时间内缴纳。
5. 签名要清晰，印章要鲜明，不得重叠或糊涂。
6. 申报日期为每季度的最后一天，遇节假日顺延。
以上是个人所得税预缴申报表的填写模板及注意事项，希望对您有所帮助。
最新个人所得税纳税申报表(主表、附表一、附表二)
最新个人所得税纳税申报表(主表、附表一、附表二)1. 简介该文档旨在提供最新个人所得税纳税申报表的填写说明和要点。
本文分为主表、附表一和附表二三个部分，分别涵盖了个人所得税申报的核心内容。
2. 主表2.1 填写要点- 填写纳税人的基本信息，包括姓名、身份证号码、纳税人识别号等关键信息。
- 填写收入项目，如工资、劳务报酬、稿酬等，务必准确填写。
- 填写减除费用项目，如子女教育、住房贷款利息等，需提供相应证明材料。
- 计算应纳税所得额，注意核对计算公式及计算过程。
2.2 注意事项- 所有填写内容必须真实、准确，不得故意隐瞒或造假。
- 请仔细核对填写的各项数值，确保无误。
- 如有任何变动或调整，请及时更新相关信息。
3. 附表一3.1 填写要点- 填写涉及特殊个人所得项目的详细信息，如股息、红利、房屋租金等。
- 提供所得的来源、金额等相关信息，如有支出或费用扣除，需提供相应材料进行确认。
3.2 注意事项- 各项数据务必准确填写，特殊个人所得项目需提供相应证明材料。
- 如有疑问或不确定的填写内容，请咨询专业人士或相关税务机构。
4. 附表二4.1 填写要点- 填写个人所得税已缴税额，包括预缴税款、代扣代缴税款等。
- 对已缴税款进行核对和确认，确保填写准确无误。
4.2 注意事项- 所有填写内容必须真实、准确。
- 核对已缴税款时，请与相应的缴税证明进行对比。
以上为最新个人所得税纳税申报表(主表、附表一、附表二)的简要说明和填写要点。
准确填写申报表格，及时缴纳个人所得税，是每位纳税人的责任和义务，请务必遵守相关法规和准则。
如需更详细的说明或具体问题，建议咨询税务机构或专业人士的意见和帮助。
个人所得税扣缴申报表填写指南
个人所得税扣缴申报表填写指南一、填表前准备个人所得税是指个人从各种来源取得的收入，根据国家有关规定，需要缴纳相应的税款。
为了方便纳税人申报个人所得税，国家税务局规定了个人所得税扣缴申报表的填写格式及要求。
以下是填写个人所得税扣缴申报表的指南。
二、表格基本信息填写1. 报送单位：填写纳税人所在单位的名称和统一社会信用代码，并在相应的“X”处打勾。
2. 纳税人姓名：填写申报纳税人的姓名，并在相应的“X”处打勾，确认无误。
3. 纳税人身份证件号码：填写纳税人的身份证件号码，并在相应的“X”处打勾，确认无误。
4. 证件类型：根据实际情况，在相应的“X”处打勾，“居民身份证”为最常见的选择。
5. 税款负责人：填写主要负责个人所得税纳税事务的人员的姓名和联系电话。
三、填写个人所得税各项目个人所得税扣缴申报表按照纳税人所得类型的不同分为多个表格，包括工资、薪金所得表、劳务报酬所得表、稿酬所得表等。
根据实际情况，选择相应的表格填写。
1. 工资、薪金所得表：填写个人所得税工资、薪金所得方面的信息，包括工资、奖金、津贴等各项收入。
- 应税项填写：将各项工资、薪金所得的金额填写在相应的栏目中。
- 减除费用填写：根据国家税务局的规定，一定的费用可以在计算个人所得税时进行扣除，填写在相应的栏目中。
- 税款计算：根据所得额及税率表计算个人所得税的金额，并填写在相应的栏目中。
- 其他信息：根据实际情况填写相关信息，如纳税人的社会保险费、住房公积金等。
2. 劳务报酬所得表：填写与劳务报酬所得相关的信息，包括劳务报酬、劳务派遣等收入。
- 填写收入：将劳务报酬所得的金额填写在相应的栏目中。
- 减除费用填写：根据国家税务局的规定，一定的费用可以在计算个人所得税时进行扣除，填写在相应的栏目中。
- 税款计算：根据所得额及税率表计算个人所得税的金额，并填写在相应的栏目中。
- 其他信息：根据实际情况填写相关信息，如纳税人的社会保险费、住房公积金等。
《个人所得税经营所得纳税申报表(A、B、C表)》填表说明
《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》填表说明一、适用范围本表适用于查账征收和核定征收的个体工商户业主、个人独资企业投资人、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内取得经营所得，办理个人所得税预缴纳税申报时，向税务机关报送。
合伙企业有两个或者两个以上个人合伙人的，应分别填报本表。
二、报送期限纳税人取得经营所得，应当在月度或者季度终了后15日内，向税务机关办理预缴纳税申报。
三、本表各栏填写（一）表头项目1.税款所属期：填写纳税人取得经营所得应纳个人所得税款的所属期间，应填写具体的起止年月日。
2.纳税人姓名：填写自然人纳税人姓名。
3.纳税人识别号：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。
（二）被投资单位信息1.名称：填写被投资单位法定名称的全称。
2.纳税人识别号（统一社会信用代码）：填写被投资单位的纳税人识别号或者统一社会信用代码。
3.征收方式：根据税务机关核定的征收方式，在对应框内打“√”。
采用税务机关认可的其他方式的，应在下划线填写具体征收方式。
（三）表内各行填写1.第1行“收入总额”：填写本年度开始经营月份起截至本期从事经营以及与经营有关的活动取得的货币形式和非货币形式的各项收入总金额。
包括：销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、利息收入、租金收入、接受捐赠收入、其他收入。
2.第2行“成本费用”：填写本年度开始经营月份起截至本期实际发生的成本、费用、税金、损失及其他支出的总额。
3.第3行“利润总额”：填写本年度开始经营月份起截至本期的利润总额。
4.第4行“弥补以前年度亏损”：填写可在税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。
5.第5行“应税所得率”：按核定应税所得率方式纳税的纳税人，填写税务机关确定的核定征收应税所得率。
按其他方式纳税的纳税人不填本行。
6.第6行“合伙企业个人合伙人分配比例”：纳税人为合伙企业个人合伙人的，填写本行；其他则不填。
最新非上市公司股权激励个人所得税递延纳税备案表及填报说明bKR
附件1非上市公司股权激励个人所得税递延纳税备案表备案编号（主管税务机关填写）：单位：股，%，家税务总局监制填报说明一、适用范围本表适用于实施符合条件股权激励的非上市公司向主管税务机关办理个人所得税递延缴纳备案事宜时填报。
二、报送期限企业应于符合条件的股票（权）期权行权、限制性股票解禁、股权奖励获得之次月15日内报送。
三、表内各栏（一）公司基本情况1.公司名称：填写实施股权激励的非上市公司法定名称全称。
2.纳税人识别号：填写纳税人识别号或统一社会信用代码。
3.联系人、联系电话：填写非上市公司负责办理股权激励及相关涉税事项人员的相关情况。
（二）股权激励基本情况1.股权激励形式：根据实施股权激励的形式勾选。
2.股权激励人数：填写股权激励计划中被激励对象的总人数。
3.近6个月平均人数：填写股票（权）期权行权、限制性股票解禁、股权奖励获得之上月起向前6个月“工资、薪金所得”项目全员全额扣缴明细申报的平均人数。
如，某公司实施一批股票期权并于2017年1月行权，则按照该公司2016年7月、8月、9月、10月、11月、12月“工资、薪金所得”项目全员全额扣缴明细申报的平均人数计算。
计算结果按四舍五入取整。
4.实施股权奖励公司填写栏：填写实施股权奖励企业的有关情况。
（1）本公司是否为限制性行业：实施股权奖励公司根据本公司上一纳税年度主营业务收入占比最高的行业，确定是否属于《财政部国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》（财税〔2016〕101号）附件《股权奖励税收优惠政策限制性行业目录》所列行业。
属于所列行业选“是”，不属于所列行业选“否”。
（2）标的公司名称、标的公司是否为限制性行业、标的公司纳税人识别号：以技术成果投资入股到其他境内居民企业所取得的股权实施股权奖励的，填写本栏。
以本公司股权为股权奖励标的，无须填报本栏。
①标的公司名称：以其他境内居民企业股权实施股权奖励的，填写用以实施股权奖励的股权标的公司法定名称全称。
个人所得税年度自行纳税申报表(B表)及填表说明
个人所得税年度自行纳税申报表（B表）（居民个人取得境外所得适用）税款所属期：年月日至年月日纳税人姓名：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□-□□金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制《个人所得税年度自行纳税申报表》（B表）填表说明（居民个人取得境外所得适用）一、适用范围本表适用于居民个人纳税年度内取得境外所得，按照税法规定办理取得境外所得个人所得税自行申报。
申报本表时应当一并附报《境外所得个人所得税抵免明细表》。
二、报送期限居民个人取得境外所得需要办理自行申报的，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向主管税务机关办理纳税申报，并报送本表。
三、本表各栏填写（一）表头项目1.税款所属期：填写居民个人取得所得当年的第1日至最后1日。
如：2019年1月1日至2019年12月31日。
2.纳税人姓名：填写居民个人姓名。
3.纳税人识别号：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。
（二）基本情况1.手机号码：填写居民个人中国境内的有效手机号码。
2.电子邮箱：填写居民个人有效电子邮箱地址。
3.联系地址：填写居民个人能够接收信件的有效地址。
4.邮政编码：填写居民个人“联系地址”所对应的邮政编码。
（三）纳税地点居民个人根据任职受雇情况，在选项1和选项2之间选择其一，并填写相应信息。
若居民个人逾期办理汇算清缴申报被指定主管税务机关的，无需填写本部分。
1.任职受雇单位信息：勾选“任职受雇单位所在地”并填写相关信息。
（1）名称：填写任职受雇单位的法定名称全称。
（2）纳税人识别号：填写任职受雇单位的纳税人识别号或者统一社会信用代码。
2.户籍所在地/经常居住地：勾选“户籍所在地”的，填写居民户口簿中登记的住址。
勾选“经常居住地”的，填写居民个人申领居住证上登载的居住地址；没有申领居住证的，填写居民个人实际居住地；实际居住地不在中国境内的，填写支付或者实际负担综合所得的境内单位或个人所在地。
新个人所得税自行纳税申报表(A表)及填表说明
附件5 个人所得税自行纳税申报表（A表）税款所属期：自年月日至年月日金额单位：人民币元（列至角分）填表说明：一、适用范围本表适用于“从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的”、“取得应纳税所得，没有扣缴义务人的”，以及“国务院规定的其他情形”的个人所得税申报。
纳税人在办理申报时，须同时附报附件2—《个人所得税基础信息表（B表）》。
二、申报期限次月十五日内。
自行申报纳税人应在此期限内将每月应纳税款缴入国库，并向税务机关报送本表。
纳税人不能按规定期限报送本表时，应当按照《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称税收征管法）及其实施细则有关规定办理延期申报。
三、本表各栏填写如下：（一）表头项目1.税款所属期：是指纳税人取得所得应纳个人所得税款的所属期间，应填写具体的起止年月日。
2.姓名：填写纳税人姓名。
中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。
3.国籍（地区）：填写纳税人的国籍或者地区。
4.身份证件类型：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。
（1）在中国境内有住所的个人，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称。
（2）在中国境内无住所的个人，如果税务机关已赋予18位纳税人识别号的，填写“税务机关赋予”；如果税务机关未赋予的，填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称。
5.身份证件号码：填写能识别纳税人唯一身份的号码。
（1）在中国境内有住所的纳税人，填写身份证、军官证、士兵证等证件上的号码。
（2）在中国境内无住所的纳税人，如果税务机关赋予18位纳税人识别号的，填写该号码；没有，则填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照上的号码。
税务机关赋予境内无住所个人的18位纳税人识别号，作为其唯一身份识别码，由纳税人到主管税务机关办理初次涉税事项，或扣缴义务人办理该纳税人初次扣缴申报时，由主管税务机关赋予。
6.自行申报情形：纳税人根据自身情况在对应框内打“√”。
个人所得税递延纳税报告
个人所得税递延纳税报告一、事项名称:个人所得税递延纳税报告二、业务描述:1.非上市公司授予本公司员工的股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励，符合规定条件的，经向主管税务机关备案，可实行递延纳税政策。
员工在取得股权激励时可暂不纳税，递延至转让该股权时纳税。
2.上市公司授予个人的股票期权、限制性股票和股权奖励，经向主管税务机关备案，个人可自股票期权行权、限制性股票解禁或取得股权奖励之日起，在不超过12个月的期限内缴纳个人所得税。
3.个人以技术成果投资入股到境内居民企业，被投资企业支付的对价全部为股票（权）的，经向主管税务机关备案，投资入股当期可暂不纳税，允许递延至转让股权时，按股权转让收入减去技术成果原值和合理税费后的差额计算缴纳所得税。
4.个人因非上市公司实施股权激励或以技术成果投资入股取得的股票（权），实行递延纳税期间，扣缴义务人应向主管税务机关报告。
5.建立年金计划以及年金方案、受托人、托管人发生变化的的企事业单位应向所在地主管税务机关报告企业年金、职业年金情况。
三、设定依据:1.《财政部人力资源社会保障部国家税务总局关于企业年金职业年金个人所得税有关问题的通知》（财税〔2013〕103号）第四条2.《国家税务总局关于股权激励和技术入股所得税征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第62号）第一条第五款四、办理材料:一.实施符合条件的股权激励，个人选择递延纳税的非上市公司：1.《非上市公司股权激励个人所得税递延纳税备案表》2份2.股权激励计划复印件1份3.董事会或股东大会决议等复印件1份4.激励对象任职或从事技术工作情况说明1份5.本企业及其奖励股权标的企业上一纳税年度主营业务收入构成情况说明1份二.实施股权激励，个人选择在不超过12个月期限内缴税的上市公司：1.《上市公司股权激励个人所得税延期纳税备案表》2份有以下情形的，还应提供相应材料：1.上市公司初次办理股权激励备案：（1）股权激励计划复印件1份（2）董事会或股东大会决议复印件1份三.个人以技术成果投资入股境内公司并选择递延纳税的被投资公司：1.《技术成果投资入股个人所得税递延纳税备案表》2份2.技术成果相关证书或证明材料原件及复印件1份原件（查验后退回）3.技术成果投资入股协议复印件1份4.技术成果评估报告1份四.个人因非上市公司实施股权激励或以技术成果投资入股取得的股票（权），递延期间扣缴义务人：1.《个人所得税递延纳税情况年度报告表》2份。
个人所得税汇算清缴申报表填报指南
个人所得税汇算清缴申报表填报指南每年的个人所得税汇算清缴都是一项重要的事务，关系到我们每个人的切身利益。
为了帮助您顺利完成汇算清缴申报表的填报，本文将为您提供一份详细的指南。
一、了解个人所得税汇算清缴的基本概念个人所得税汇算清缴，简单来说，就是在一个纳税年度结束后，纳税人将全年取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得合并计算，得出应纳个人所得税额，再减去已预缴的税额，向税务机关办理年度纳税申报并结清应退或应补税款的过程。
二、确定您是否需要办理汇算清缴一般来说，以下两种情况您需要办理汇算清缴：1、已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的。
2、综合所得收入全年超过 12 万元且需要补税金额超过 400 元的。
三、准备填报所需的资料在填报个人所得税汇算清缴申报表之前，您需要准备好以下资料：1、个人身份证件。
2、全年的收入和纳税明细，您可以通过个人所得税 APP 或者税务部门提供的渠道获取。
3、专项附加扣除相关资料，如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。
4、其他可能涉及的扣除凭证，如捐赠凭证等。
四、选择合适的填报渠道目前，您可以通过以下几种渠道进行个人所得税汇算清缴申报表的填报：1、个人所得税 APP：这是最方便快捷的方式，您可以在手机应用商店下载安装，按照提示进行操作。
2、自然人电子税务局网页端：通过网页登录进行填报。
3、税务大厅：您可以前往当地的税务大厅，在工作人员的指导下进行填报。
五、个人所得税 APP 填报步骤下面以个人所得税 APP 为例，为您介绍填报的具体步骤：1、打开个人所得税 APP，登录您的账号。
2、进入“综合所得年度汇算”页面，系统会为您自动预填部分数据，您需要对这些数据进行核对。
3、确认基本信息，包括个人基础信息、汇缴地等。
4、填写收入和税前扣除信息。
工资薪金：如果您有全年一次性奖金，这里可以选择单独计税或者并入综合所得计税，您可以分别尝试，选择最优的方式。
个人所得税递延纳税报告
个人所得税递延纳税报告服务指南发布日期：2020年8月1日实施日期：2020年8月1日国家税务总局浙江省税务局个人所得税递延纳税报告服务指南一、适用范围涉及的内容：1.非上市公司授予本公司员工股权激励，员工选择递延纳税的，非上市公司应于股票（权）期权行权、限制性股票解禁、股权奖励获得之次月15日内，向主管税务机关备案。
2.上市公司授予个人的股票期权、限制性股票和股权奖励，经向主管税务机关备案，个人可自股票期权行权、限制性股票解禁或取得股权奖励之日起，在不超过12个月的期限内缴纳个人所得税。
3.个人以技术成果投资入股到境内居民企业，被投资企业支付的对价全部为股票（权）的，个人选择递延纳税的，被投资公司应于取得技术成果并支付股权之次月15日内，向主管税务机关备案。
4.个人因非上市公司实施股权激励或技术成果投资入股，取得的股票（权），实行递延纳税期间，扣缴义务人应于每个纳税年度终了后30日内，向主管税务机关报送年度报告表。
5.建立年金计划以及年金方案、受托人、托管人发生变化的的企事业单位应向所在地主管税务机关报告企业年金、职业年金情况。
适用对象：法人/其他组织/个人适用对象说明：实施股权激励的扣缴义务人；以技术成果投资入股的纳税人与扣缴义务人；建立年金计划的企事业单位。
二、事项审查类型即审即办三、办理依据（一）《财政部人力资源社会保障部国家税务总局关于企业年金职业年金个人所得税有关问题的通知》（财税〔2013〕103号）第四条。
（二）《财政部国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》（财税〔2016〕101号）第五条。
（三）《国家税务总局关于股权激励和技术入股所得税征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第62号）第一条第五款、第六款。
四、受理机构主管税务机关办税服务厅（场所）五、决定机构主管税务机关六、数量限制无数量限制七、申请条件1.非上市公司授予本公司员工的股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励，符合规定条件的，经向主管税务机关备案，可实行递延纳税政策。
个人所得税申报表填写指南
个人所得税申报表填写指南个人所得税申报表是纳税人向税务机关申报个人所得税的一种表格。
正确填写个人所得税申报表对于纳税人来说非常重要，因为填写错误可能导致税务机关对纳税人进行罚款或其他处罚。
本文将为您提供个人所得税申报表的详细填写指南，以确保您正确填写并提交申报表。
一、个人所得税申报表的基本信息填写个人所得税申报表的第一部分是基本信息填写。
在这一部分，您需要填写纳税人的姓名、身份证号码、联系电话等个人信息。
确保填写的信息准确无误，以便税务机关能够准确识别和联系您。
二、个人所得税申报表的收入填写个人所得税申报表的第二部分是收入填写。
在这一部分，您需要列出您的各项收入，包括工资、奖金、稿费、特许权使用费等。
对于每一项收入，您需要填写收入来源、金额以及相关的扣除项。
确保您填写的收入和扣除项与您的收入证明文件相符，以避免填写错误。
三、个人所得税申报表的扣除填写个人所得税申报表的第三部分是扣除填写。
在这一部分，您需要列出您的各项扣除，包括社会保险费、住房公积金、子女教育费、赡养老人等。
对于每一项扣除，您需要填写扣除类型、金额以及相关的证明文件。
确保您填写的扣除项与您的扣除证明文件相符，以避免填写错误。
四、个人所得税申报表的纳税计算个人所得税申报表的第四部分是纳税计算。
在这一部分，您需要根据填写的收入和扣除信息，计算出您应该缴纳的个人所得税金额。
确保您使用正确的计算公式，以避免计算错误。
五、个人所得税申报表的签名和提交个人所得税申报表的最后部分是签名和提交。
在这一部分，您需要在指定的位置签名，并在规定的时间内将申报表提交给税务机关。
确保您的签名真实有效，并按时提交申报表，以避免逾期或其他问题。
总结：本文为您提供了个人所得税申报表的填写指南。
在填写个人所得税申报表时，请确保填写的信息准确无误，与相关证明文件相符。
同时，注意使用正确的计算公式计算个人所得税金额。
最后，请按时签名和提交申报表，以避免逾期或其他问题的发生。
《技术成果投资入股个人所得税递延纳税备案表》及填报说明
备案编号（主管税务机关填写）： 分）
公司名称
技术成果名称
涉及人数
序号 姓 名
身份证照类型
技术成果投资入股个人所得税递延纳税备案表
纳税人识别号 技术成果类型 评估价（协议价） 身份证照号码
被投资公司基本情况 联系人
技术成果基本情况 发证部门
技术成果投资入股情况 技术成果原值
技术成果投资入股个人基本情况 联系地址
பைடு நூலகம்
联系电话
单位：股，%，人民币元（列至角
联系电话 技术成果证书编号
合理税费 股数
持股比例
谨声明：此表是根据《中华人民共和国个人所得税法》及相关法律法规规定填写的，是真实的、完整的、可靠的。 被投资公司法定代表人签字：
年月日
公司签章： 经办人： 填报日期： 年 月 日
代理申报机构（人）签章: 经办人： 经办人执业证件号码: 代理申报日期: 年 月 日
主管税务机关印章: 受理人： 受理日期: 年 月 日
国家税务总局监制
填报说明
一、适用范围 本表适用于个人以技术成果投资入股境内非上市公司并选择递延纳税的，被投资公司向主管税务机关办理相关个人所得税递延纳税备案事宜时 填报。备案表区分投资入股的技术成果，分别填写。 二、报送期限 企业应于被投资公司取得技术成果并支付股权之次月 15 日内报送。 三、表内各栏 （一）被投资公司基本情况 1.公司名称：填写接受技术成果投资入股的公司名称全称。 2.纳税人识别号：填写纳税人识别号或统一社会信用代码。 3.联系人、联系电话：填写接受技术成果投资入股公司负责办理个人所得税递延纳税备案人员的相关情况。 （二）技术成果基本情况 1.技术成果名称：填写技术成果的标准名称。 2.技术成果类型：是指《财政部 国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》（财税〔2016〕101 号）规定的专利技术 （含国防专利）、计算机软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种权、生物医药新品种，以及科技部、财政部、国家税务总局确定的其 他技术成果。
2024年443 个人所得税递延纳税备案(二篇)
443 个人所得税递延纳税备案（二）443 个人所得税递延纳税备案（二）一、引言个人所得税递延纳税备案是指个人在符合一定条件的情况下，将应纳个人所得税递延缴纳的一种制度。
该制度可以为个人提供灵活的税收管理方式，有效降低个人的税负压力。
而个人所得税递延纳税备案的核心要素是客户信息。
本文将解析个人所得税递延纳税备案的基本流程和操作步骤。
二、个人所得税递延纳税备案流程个人所得税递延纳税备案的流程主要包括备案资料准备、备案申报、备案审核和备案证书领取四个步骤。
1. 备案资料准备（1）个人身份证明文件（身份证、护照等）；（2）个人纳税登记证或个体工商户营业执照（如适用）；（3）个人资产证明文件（银行存款证明、房产证明等）；（4）个人征信报告；（5）缴税申报表等纳税相关材料。
2. 备案申报（1）个人基本信息（姓名、身份证号码等）；（2）递延纳税备案申请人类型（个人、个体工商户等）；（3）递延纳税备案申请的原因和依据；（4）递延纳税备案申请的适用年限和金额；（5）个人所得税递延纳税的合规性声明等。
个人需认真填写备案申报表，并提交所需的证明材料，在规定的时间内将备案申报表提交至税务机关。
同时，个人还需缴纳相应的备案申报费用。
3. 备案审核税务机关将根据个人所提供的备案申报资料，进行备案审核。
备案审核主要包括两方面：资料审核和合规性审核。
（1）资料审核：税务机关将对个人提供的备案申报资料进行认真审核。
如发现不完整或不符合规定要求的情况，将要求个人补充或修改相关资料。
（2）合规性审核：税务机关将对备案申报的合规性进行审核。
主要包括评估个人所提供的备案申报是否符合递延纳税政策的要求，并核实备案申报的真实性。
个人需积极配合税务机关的审核工作，如有需要，应及时提供相关补充材料或协助税务机关的认证工作。
4. 备案证书领取经过备案审核通过，税务机关将颁发个人所得税递延纳税备案证书。
个人可持备案证书到税务机关领取，备案证书的有效期将根据个人申报的递延纳税年限而定。
个人所得税纳税申报表(适用于境外所得的纳税人年度申报)填表说明正文
个人所得税纳税申报表(适用于境外所得的纳税人年度申报)填表说明正文第一篇：个人所得税纳税申报表(适用于境外所得的纳税人年度申报)填表说明个人所得税纳税申报表（适用于境外所得的纳税人年度申报）填表说明一、在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，从中国境外取得的，应于年度终了后30日内将税款缴入国库，并向税务机关报送本表。
二、纳税人基础信息1、“国籍或地区”：据实填列如：中国、中国台湾、香港、美国、日本、德国、韩国、澳大利亚、瑞典、挪威等。
2、“身份证照类型”：身份证、军官证、士兵证、外籍人编码、其他。
3、“职业”：按劳动和保障部门国标。
A、国家机关、党群组织、企业、事业单位负责人。
1、国家机关及其工作机构负责人、2、事业单位负责人、3、企业负责人B、专业技术人员。
1、科学研究人员、2、工程技术人员、3、卫生专业技术人员、4、经济业务人员、5、金融业务人员、6、法律专业人员、7、教学人员、8、文学艺术工作人员、9、体育工作人员、10、新闻出版、文化工作人员 C、办事人员和有关人员D、商业服务人员。
1、购销人员、2、饭店、旅游及健身娱乐场所服务人员 E、农、林、牧、渔、水利生产人员 F、生产、运输设备操作人员及有关人员 G、军人 H、其他4、“所得来源国”：填列中国、中国台湾、香港、美国、日本、德国、韩国、澳大利亚、瑞典、挪威、其他。
5、“所得项目”：填列“工资、薪金所得”、“劳务报酬所得”、“稿酬所得”、“特许权使用费所得”、“利息、股息、红利所得”、“财产租赁所得”、“财产转让所得”、“偶然所得”、“其他所得”。
6、“抵华日期”：在中国境内无住所的纳税人填写此栏。
7、“任职、受雇单位”：填写纳税人的任职、受雇单位名称。
纳税人有多个任职、受雇单位时，填写受理申报的任职、受雇单位。
8、“经常居住地”：是指纳税人离开户籍所在地最后连续居住一年以上的地方。
9、“中国境内有效联系地址”：填写纳税人的住址或者有效联系地址。
《个人所得税扣缴申报表》及填表说明范文.doc
附件1个人所得税扣缴申报表税款所属期：年月日至年月日扣缴义务人名称：扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）- 1 -国家税务总局监制- 2 -《个人所得税扣缴申报表》填表说明一、适用范围本表适用于扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额预扣预缴申报；向非居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额扣缴申报；以及向纳税人（居民个人和非居民个人）支付利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得的个人所得税全员全额扣缴申报。
二、申报期限扣缴义务人应当在每月或者每次预扣、代扣税款的次月十五日内，将已扣税款缴入国库，并向税务机关报送本表。
三、各栏次填写说明（一）表头项目1.“税款所属期”：填写扣缴义务人代扣税款当月的第一日至最后一日。
如：2019年3月20日发放工资时代扣的税款，税款所属期填写“2019年3月1日至2019年3月31日”。
2.“扣缴义务人名称”：填写扣缴义务人的法定名称全称。
3.“扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）”：填写扣缴义务人的纳税人识别号或统一社会信用代码。
（二）表内各栏1.第2列“姓名”：填写纳税人姓名。
2.第3列“身份证件类型”：填写纳税人有效的身份证件名称。
中国公民有中华人民共和国居民身份证的，填写居民身份证；没有居民身份证的，填写港澳居民来往内地通行证或港澳居民居住证、台湾居民通行证或台湾居民居住证、外国人永久居留身份证、外国人工作许可证或护照等。
3.第4列“身份证件号码”：填写纳税人有效身份证件上载明的证件号码。
4.第5列“纳税人识别号”：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。
5.第6列“是否为非居民个人”：纳税人为非居民个人的填“是”，为居民个人的填“否”。
《个人所得税递延纳税情况年度报告表》及填报说明
附件4个人所得税递延纳税情况年度报告表报告所属期：年单位：股，%，人民币元（列至角分）国家税务总局监制填报说明一、适用范围本表适用于实施符合条件股权激励的非上市公司和取得个人技术成果的境内公司，在递延纳税期间向主管税务机关报告个人相关股权持有和转让情况。
二、报送期限实施股权激励的非上市公司和取得个人技术成果的境内公司，应于每个纳税年度终了30日内报送本表。
三、表内各栏（一）公司基本情况1.公司名称：填写实施股权激励的非上市公司，或者取得个人技术成果的境内公司的法定名称全称。
2.纳税人识别号：填写纳税人识别号或统一社会信用代码。
3.联系人、联系电话：填写负责办理股权激励或技术成果投资入股相关涉税事项人员的相关情况。
（二）递延纳税有关情况递延纳税股票（权）形式：根据递延纳税的股票（权）形式勾选。
（三）递延纳税明细情况1.姓名：填写纳税人姓名。
中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。
2.身份证照类型：填写能识别纳税人唯一身份的身份证、军官证、士兵证、护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等有效证照名称。
3.身份证照号码：填写能识别纳税人唯一身份的号码。
4.总体情况、股票（权）期权、限制性股票、股权奖励、技术成果投资入股栏：填写个人转让和剩余享受递延纳税优惠的股票（权）相关情况。
①股数、持股比例：填写个人实际转让或剩余的享受递延纳税优惠的股票（权）数以及对应的持股比例。
若非上市公司因公司注册类型限制，难以用股票（权）数体现个人相关权益的，可只填列持股比例，持股比例按照保留小数点后两位填写。
②扣缴个人所得税：填写个人转让递延纳税的股权，扣缴义务人实际扣缴的个人所得税。
四、本表一式二份。
主管税务机关受理后，由扣缴义务人和主管税务机关分别留存。
个人所得税申报模板如何填写正确的申报
个人所得税申报模板如何填写正确的申报个人所得税是指个人从各种来源获得的各项所得，经过法定的减除项目和计算方法计算出应纳税额，并在规定期限内向税务机关报送相关信息的一种税种。
每年年初，纳税人需要进行个人所得税的申报工作，以确保自己享有应得的减免，并按时缴纳所得税。
下面将介绍个人所得税申报模板的正确填写方法。
个人所得税申报模板可分为两类：一是工资、薪金所得及其它所得；二是个体工商户和对企事业单位的专项附加扣除。
接下来将分别介绍这两个模板的填写方法。
一、工资、薪金所得及其它所得模板的填写方法：1. 纳税人信息：在表单的个人信息区域，填写个人的姓名、身份证号码、纳税人识别号等基本信息。
2. 所得明细：在表单的所得明细区域，填写个人在上一年度中从各项收入中获得的原始所得和已经计算的纳税所得额等相关信息。
3. 扣除项目：在表单的扣除项目区域，按照法定规定填写相应的减免项目，并填写减免金额。
常见的扣除项目有子女教育、住房贷款利息、赡养老人等。
4. 个税计算：在表单的个税计算区域，根据所得税税率表，计算出应缴纳的个人所得税金额。
5. 其他事项：在表单的其他事项区域，填写个人应申报的其他相关信息，如专项附加扣除等。
6. 申报方式：根据不同地区的要求，选择适合的申报方式，如网上申报、纸质申报等。
二、个体工商户和对企事业单位的专项附加扣除模板的填写方法：1. 纳税人信息：在表单的个人信息区域，填写个体工商户的名称、统一社会信用代码等基本信息。
2. 所得明细：在表单的所得明细区域，填写个体工商户或企事业单位在上一纳税年度中的经营收入、成本等相关信息。
3. 扣除项目：在表单的扣除项目区域，填写个体工商户或企事业单位依法享受的专项附加扣除相关信息，如研发费用、技术改造投入等。
4. 税款计算：在表单的税款计算区域，根据个体工商户或企事业单位的所得情况，按照个人所得税税率表计算应缴纳的个人所得税。
5. 其他事项：在表单的其他事项区域，填写个体工商户或企事业单位应申报的其他相关信息，如累计减免等。
个人所得税纳税申报表填表须知（中英文对照版）
个人所得税纳税申报表填表须知（中英文对照版）（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）一、本表根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和《个人所得税自行纳税申报办法(试行)》制定，适用于年所得12万元以上纳税人的年度自行申报。
二、负有纳税义务的个人，可以由本人或者委托他人于纳税年度终了后3个月以内向主管税务机关报送本表。
不能按照规定期限报送本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延期。
三、填写本表应当使用中文，也可以同时用中、外两种文字填写。
四、本表各栏的填写说明如下：1、所得年份和填表日期：申报所得年份：填写纳税人实际取得所得的年度；填表日期：填写纳税人办理纳税申报的实际日期。
2、身份证照类型：填写纳税人的有效身份证照（居民身份证、军人身份证件、护照、回乡证等）名称。
3、身份证照号码：填写中国居民纳税人的有效身份证照上的号码。
4、任职、受雇单位：填写纳税人的任职、受雇单位名称。
纳税人有多个任职、受雇单位时，填写受理申报的税务机关主管的任职、受雇单位。
5、任职、受雇单位税务代码：填写受理申报的任职、受雇单位在税务机关办理税务登记或者扣缴登记的编码。
6、任职、受雇单位所属行业：填写受理申报的任职、受雇单位所属的行业。
其中，行业应按国民经济行业分类标准填写，一般填至大类。
7、职务：填写纳税人在受理申报的任职、受雇单位所担任的职务。
8、职业：填写纳税人的主要职业。
9、在华天数：由中国境内无住所的纳税人填写在税款所属期内在华实际停留的总天数。
10、中国境内有效联系地址：填写纳税人的住址或者有效联系地址。
其中，中国有住所的纳税人应填写其经常居住地址。
中国境内无住所居民住在公寓、宾馆、饭店的，应当填写公寓、宾馆、饭店名称和房间号码。
经常居住地，是指纳税人离开户籍所在地最后连续居住一年以上的地方。
11、经营单位纳税人识别码、纳税人名称：纳税人取得的年所得中含个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得时填写本栏。
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附件4
个人所得税递延纳税情况年度报告表
报告所属期：年单位：股，%，人民币元（列至角分）
国家税务总局监制
填报说明
一、适用范围
本表适用于实施符合条件股权激励的非上市公司和取得个人技术成果的境内公司，在递延纳税期间向主管税务机关报告个人相关股权持有和转让情况。
二、报送期限
实施股权激励的非上市公司和取得个人技术成果的境内公司，应于每个纳税年度终了30日内报送本表。
三、表内各栏
（一）公司基本情况
1.公司名称：填写实施股权激励的非上市公司，或者取得个人技术成果的境内公司的法定名称全称。
2.纳税人识别号：填写纳税人识别号或统一社会信用代码。
3.联系人、联系电话：填写负责办理股权激励或技术成果投资入股相关涉税事项人员的相关情况。
（二）递延纳税有关情况
递延纳税股票（权）形式：根据递延纳税的股票（权）形式勾选。
（三）递延纳税明细情况
1.姓名：填写纳税人姓名。
中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。
2.身份证照类型：填写能识别纳税人唯一身份的身份证、军官证、士兵证、护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等有效证照名称。
3.身份证照号码：填写能识别纳税人唯一身份的号码。
4.总体情况、股票（权）期权、限制性股票、股权奖励、技术成果投资入股栏：填写个人转让和剩余享受递延纳税优惠的股票（权）相关情况。
①股数、持股比例：填写个人实际转让或剩余的享受递延纳税优惠的股票（权）数以及对应的持股比例。
若非上市公司因公司注册类型限制，难以用股票（权）数体现个人相关权益的，可只填列持股比例，持股比例按照保留小数点后两位填写。
②扣缴个人所得税：填写个人转让递延纳税的股权，扣缴义务人实际扣缴的个人所得税。
四、本表一式二份。
主管税务机关受理后，由扣缴义务人和主管税务机关分别留存。