理财规划师二三级考试知识及习题解析重点讲解
2024年理财规划师之三级理财规划师通关考试题库带答案解析
2024年理财规划师之三级理财规划师通关考试题库带答案解析单选题（共45题）1、我国教育贷款政策的形式不包括()。
A.学校学生贷款B.国家助学贷款C.民间机构资助D.一般性商业助学贷款【答案】 C2、信用保险合同的政治风险责任不包括()。
A.政府有关部门征用或没收B.买方政府无力偿付债务C.政府有关部门汇兑限制D.战争、类似战争行为、叛乱、罢工及暴动【答案】 B3、在制定财产分配和传承规划中，助理理财规划师的职责说法正确的是( )。
A.助理理财规划师只要配合理财规划师的工作就可以了B.助理理财规划师要能够制定财产分配和传承规划C.助理理财规划师只要能收集客户信息就可以了D.助理理财规划师要能够收集客户信息和提供咨询服务【答案】 D4、如果刘先生是一名外国人，想分享中国国内的经济增长带来的好处，因此想购买那种资本来源于国外而投资于国内的基金，这种基金被称为()。
A.国内基金B.国际基金C.离岸基金D.国家基金【答案】 D5、投资者王某持有某上市公司股票，某日收到配股通知，不甚明白，遂咨询助理理财规划师，助理理财规划师介绍说配股是上市公司发行新股的方式之一，关于配股的说法不正确的是()。
A.配股不能混同于分红B.配股为投资者提供了追加投资的选择机会C.根据我国的有关规定，上市公司每年度都可有30%的配股额度D.对股民来说，配股可以降低其投资风险【答案】 D6、虽然贷款有不少冗繁的程序，但它的好处也确实很吸引人。
汽车不同于房产，它没有增值功能，即使消费者手中有足够的资金全款买车，也可以考虑通过贷款的方式省下资金另作投资而实现增值，申请汽车消费贷款的条件不包括()。
A.申请贷款的个人必须具备完全民事行为能力B.年收入在10万元以上C.能提供有效抵押物或质物，或有足够代偿能力的个人或单位作担保人D.能支付购车首付款项【答案】 B7、为了保障老有所养，客户可以购买养老年金保险。
按照年金保险购买的方式，可以将年金保险划分为()。
理财规划师之三级理财规划师练习题库含答案讲解
理财规划师之三级理财规划师练习题库含答案讲解单选题（共20题）1. 关于变更保险合同，下列说法不正确的是()。
A.在保险合同有效期内，投保人和保险人经协商同意，可以变更保险合同的有关内容B.变更保险合同的，应当由保险人在原保险单或者其他保险凭证上批注或者附贴批单C.变更保险合同的，也可以由投保人和保险人订立变更的书面协议D.在保险合同有效期内，保险人有权变更合同内容，不必经投保人同意【答案】 D2. 下列关于共同共有的内外部关系说法错误的是()。
A.对于共有物的占用、使用、收益、处分权的行使，不用像按份共有那样必须得到其他共有人的同意，可以自行行使B.如果根据法律的规定或合同的约定，某个或某些共有人有权代表全体共有人管理共有财产时，则该共有人可以依法或依合同对共有财产进行管理C.对于共有物的管理费用及其他费用应当由共同共有人共同负担D.共同共有人因经营共有财产对外发生的财产责任或造成第三人损伤的，全体共有人应承担连带责任【答案】 A3. 詹先生打算为儿子准备大学教育基金，现在离詹先生儿子上大学还有12年，目前上大学包括出国留学的总花费（学费加食宿费等）约为100万元，且每年涨幅为5%。
则每年至少需要投入()资金于年报酬率为10%的股票型基金，才可在12年后足额准备出这笔资金（取最接近金额）。
A.6.3万元B.7.4万元C.8.9万元D.8.4万元【答案】 C4. 理财规划师为客户选择适当的现金管理工具，并且制定现金规划方案，需要考虑的因素不包括()。
A.客户的需求状况B.融资方式C.现金及现金等价物的流动性D.持有现金及现金等价物的机会成本【答案】 B5. 货币市场基金的特点不包括()。
A.投资成本低B.分红免税C.资金流动性弱D.本金安全【答案】 C6. 一般来说大部分基金交易采用"未知价"原则，但是下列选项中( )采取的是"已知价"原则。
A.公司型基金B.股票基金C.混合基金D.货币市场基金【答案】 D7. 人们愿意接受现行工资水平但仍找不到工作的失业状态，这属于( )。
理财规划师之三级理财规划师考试必考知识点归纳
理财规划师之三级理财规划师考试必考知识点归纳1、目前我国设立的奖学金包括本、专科奖学金，研究生奖学金和()三种。
A.国家奖学金B.学科奖学金C.特殊奖学金D.重点奖学金正确答案：A2、在为客户进行子女教育规划时，理财规划师要根据()来评估未来教育费用并决定客户每月必须投资的金额。
A.子女目前的教育情况和学习能力B.目前大学收费信息和未来通货膨胀趋势C.家庭目前收入情况和未来支出预算D.子女届时打工收入和子女学习正确答案：B3、可保风险的条件之一是()。
A.必须是投机类风险B.必须具有确定性C.必须是少量标的同时遭受损失D.正常情况下不能使大多数的保险对象同时遭受损失正确答案：D4、( )是指住房公积金中心和银行对同一借款人所购的同一住房发放的组合贷款。
A.个人住房按揭贷款B.个人二手房贷款C.个人住房组合贷款D.个人住房转按揭贷款正确答案：C5、下列对于申购和认购的理解正确的是()。
A.申购是指投资者在基金募集期按照要求购买基金的行为B.认购是指投资人在基金成立之后，按照基金的最新单位资产净值加上少量手续费购买基金的行为C.投资者如果选择认购货币市场基金会避免申购基金的流动性问题D.从收益的角度看，选择申购一只成立有段时间的货币市场基金是个明智的选择正确答案：D6、甲、乙、丙按份共有一辆汽车，对此，下列说法错误的是()。
A.甲的权利的行使基于汽车的全部B.汽车被剐蹭，乙可以要求赔偿C.在按份共有期间，丙不能要求把其份额转让D.汽车的管理费用如无其他约定，由甲、乙、丙按其份额比例承担正确答案：C7、个人耐用消费品贷款是银行对个人客户发放的用于购买大件耐用消费品的人民币贷款。
这里的耐用消费品指单价在元以上，正常使用寿命在年以上的家庭耐用商品。
()A.1000;1B.1000;2C.2000;lD.2000;2正确答案：D8、赵先生打算购买股票型开放式基金，他了解到目前我国股票型开放式基金的管理费水平一般为()。
三级理财规划师《专业知识》复习重点
三级理财规划师《专业知识》复习重点理财规划的目的在于能够使客户不断提高生活品质，即使到年老体弱或收入锐减的时候，也能保持自己所设定的生活水平。
下面是为大家搜索的三级理财规划师《专业知识》重点，希望对大家有所帮助。
(一)损失补偿原那么的含义不能获得额外利益。
(二)损失补偿原那么的派生原那么1、代位求偿原那么(1)代位求偿原那么的含义(2)代位求偿原那么的主要内容2、重复保险分摊原那么(1)含义(2)必须具备的条件(3)分摊方式①比例责任分摊方式②限额责任分摊方式③顺序责任分摊方式(三)损失补偿原那么的实现方式1、现金赔付2、修理3、更换4、重置。
适用于不动产保险。
(四)损失补偿原那么的例外1、定值保险2、重置本钱保险3、施救费用的赔偿。
另行计算，但最高不超过保险金额的数额。
4、人身保险1、投保单。
投保人向保险人申请订立保险合同的书面要约。
2、暂保单。
暂保单有效期较短，并在正式保险单签发时自动失效。
3、保险单。
保险单是指保险合同成立以后，保险人向投保人签发的正式书面凭证，通常有多个组成局部，包括：声明事项、保险事项、责任免除和条件事项。
4、保险凭证小保单的法律效力与保险单相同，但假设小保单的内容与正式保单的内容相抵触的，以(保险凭证的特约条款)为准。
5、批单6、其他书面形式投资收益的计算包括对预期收益率，持有期收益率，投资组合的收益率，内部收益率等的计算。
每个公式和原理都不一样。
应着重理解其概念。
衡量各种投资工具的收益大小就需要计算各种收益率。
收益率是指投资金融工具所带来的收益与本金的比率。
1)预期收益率单个产品或单项投资的预期收益率为：E(R)= =P R P 式中：Pi——第i种收益发生的可能性;R ——第i种可能的收益率的大小。
投资组合的预期收益率为：E(R)= =W1R W 式中：Wi——第i项投资在投资组合中的权重：R ——第i项投资的预期收益率。
2)内部收益率内部收益率(the Internal Rate of Return，IRR)是使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值的收益率。
理财规划师三级专业能力复习要点三级
财复习重点（专业知识）助理理财规划师专业技能中国就业培训技术指导中心组织编写第一章现金规划鉴定要点:1、现金规划需要考虑的因素2、现金规划的一般工具和融资工具3、流动比率现金规划的概念: 现金规划是为了满足个人或家庭短期需求而进行的管理日常的现金及现金等价物和短期融资活动。
现金规划中所指的现金等级物是指流动性比较强的活期储蓄，各类银行存款和货币市场基金等金融资产。
现金规划中有这样一个原则，即短期需求可以用手头资金来解决，而预期或将来的需求则可以通过各种类型的储蓄或者短期投资或融资工具来满第一节分析客户现金需求知识要求：一、现金规划需要考虑的因素：1、对金融资产流动性的要求：（考虑几个动机）（1）交易动机。
（2）谨慎动机或预防动机：是指为了预防意外支出而预先持有的一定数量的现金或现金等价物。
（3）投机动机：是指人们为了抓住有利的购买有价证券的机会而持有的一部分现金或现金等价物。
2、持有现金或现金等价物的机会成本：对于金融资产，通常来说其流动性与其收益率是成反比的，高流动性意味着收益率较低。
出的比值，它反应客户支出能力的强弱。
工作要求：工作准备：一、电话预约二、准备会谈所需的资料1、介绍性材料2、笔和便字条3、辅助性资料和工具4、注意自己的仪表、仪容5、自己的名片三、迎接客户四、正式会谈前的铺垫工作程序：第一步：首先向客户介绍什么是现金规划，现金规划的需求因素第二步：在此基础上，收集与客户现金规划有关的信息，比如个人职业，家庭情况，收入状况及支出状况等相关信息。
第三步：根据收集到的信息，引导客户编制客户的月（年）度的现金流量表，用表格的形式反映出客户的基本情况。
第四步：在编制量表的基础上，进一步确定现金及现金等价物的额度。
第二节：制定现金规划方案知识要求：一、现金规划的一般工具1、现金2、相关储蓄品种：（1）活期储蓄：2）（2006年11月第 62题）定活两金的特制卡片，是一种特殊的信用凭便储蓄，基金：是指仅投资于货币市场工具的2）优点缺点：从商业银行取得贷款，、现金规划的融资工具： 最多的一种。
理财规划师(二三级共用)《基础知识》过关必做2000题(含历年真题)(核心讲义 第八章 理财规划师
第八章理财规划师的工作流程和工作要求一、建立客户关系（一）与客户交谈与沟通1．理财规划师的态度（1）尊敬。
（2）真诚。
（3）理解和包容。
（4）自知。
2．交流如何开始（1）选择一个合适的交流环境。
（2）事先安排好结构和流程，并且让双方都明白这个流程。
（3）根据实际情况引导客户。
3．两种交流手段语言和行为是交流的两种手段，理财规划师在与客户会谈中都会经常用到。
（1）语言①常用的语言交流形式。
具体地说，在与客户交谈和沟通中，理财规划师经常会用到下面几种语言方式：A．解释。
站在客观的立场上来说明问题的实际情况。
B．安慰。
安慰有助于打消客户的顾虑、振奋他的精神。
C．建议。
最好的建议就是客户“自我建议”。
理财规划师提出建议时还应该选择恰当的时机。
D．提问。
理财规划师在提问时，问题不应该太多。
理财规划师还应该选择合适的提问方式。
注意：第一，提出的问题应当是开放式的。
第二，最好不要问原因式问题。
第三，要提问多个问题时，最好一个一个地问。
E．总结。
②语言交流中需注意的问题A．理财规划师要注意词语的特定意思。
在客户交流时，应该考虑对方的理解能力，根据客户的教育背景、工作和生活环境来选择合适的词语，以免客户误解。
B．注意语速和长度。
C．避免主观臆断。
D．理财规划师亲切的话语有助于促进交流，巩固客户关系。
E．不要使用“保证”、“肯定”、“必然”或其他具有承诺性质的措辞。
f．在介绍所在机构的业务能力和业务优势时，不得有直接或间接地贬损其他机构或理财规划师的语言。
g．避免使用命令证据。
（2）行为①身体。
要提高对客户行为的观察能力，理财规划师必须先明白身体究竟是怎么表达感情的。
具体的说，客户身体的位置和动作传递的信息是什么。
理财规划师需注意：A．客户整个身体的位置。
舒适地直坐着通常表示客户是放松的；稍微向前倾，表明客户很感兴趣并且融入到了话题之中。
B．客户胳膊或腿的位置和变化。
如果客户的腿没有交叉并且胳膊放得很舒服，通常说明客户是放松的并且愿意继续交谈；如果双臂紧抱，则说明他们不信任理财规划师。
2024年理财规划师之三级理财规划师通关考试题库带答案解析
2024年理财规划师之三级理财规划师通关考试题库带答案解析单选题（共40题）1、资金成本指的是企业筹集和使用资金必须支付的各种费用，包括用资费用和筹资费用。
下列属于筹资费用的是()。
A.股利B.利息C.证券发行费D.红利【答案】 C2、教育贷款中，()有贷款减免偿还措施。
A.学生贷款B.国家助学贷款C.商业性助学贷款D.国际助学贷款【答案】 A3、在①定期死亡保险；②终身死亡保险；③两全保险；④年金保险中，()只有在缴费期内才提供死亡给付。
A.①②③④B.①③C.②③D.①④【答案】 B4、对于很多情侣来说，2009年9月9日是一个千载难逢的日子，寓意着长长久久，小凯打算为自己交往不久的女朋友购买一份保险，于是找到理财规划师咨询，理财规划师的解释正确的是()。
A.小凯可以为其女朋友购买保险，因为他对女朋友具有保险利益B.小凯可以为其女朋友购买保险，因为他们符合近因原则C.小凯不可以为其女朋友购买保险，因为他对女朋友不具有保险利益D.小凯不可以为其女朋友购买保险，因为他们不属于近亲【答案】 C5、关于现金规划概念的说法，错误的是()。
A.现金规划是为满足个人或家庭短期需求而进行的管理日常现金及现金等价物和短期融资的活动B.现金规划中所指的现金等价物是指流动性比较强的活期储蓄、各类银行存款和货币市场基金等金融资产C.短期需求可以通过各种类型的储蓄或者短期投、融资工具来满足，预期的或者将来的需求则可以用手头的现金来满足D.现金规划既要使所拥有的资产具有一定的流动性，以满足个人或家庭支付日常家庭费用的需要，又要使流动性较强的资产保持一定的收益【答案】 C6、小王想投资银行理财产品计划，但又担心损失本金影响以后的生活，同时也想盈利时与银行分享收益。
请问小王该投资()理财计划。
A.固定收益理财计划B.最高收益理财计划C.保本浮动收益理财计划D.非保本浮动收益理财计划【答案】 C7、下列关于循环信用的说法中，不正确的是()。
理财规划师之三级理财规划师考试重点归纳笔记
理财规划师之三级理财规划师考试重点归纳笔记1、目前世界上大多数国家实行投保资助养老保险模式。
下列关于这一养老保险模式的说法中不正确的是()。
A.这种养老保险模式是由社会共同负担、社会共享的模式B.企业和劳动者双方共同出资C.投保资助养老保险模式保险金来源较丰富D.投保资助养老保险模式可以满足社会各层次的不同需要正确答案：B2、关于基金单位净值和累计单位净值的说法，不正确的是()。
A.单位资产净值=资产净值总额/单位总数B.资产净值总额=资产总额-负债总额及各项费用C.累计单位净值=单位净值*单位总数*利率D.累计单位净值是反映该证券投资基金自成立以来的总体收益情况的数据正确答案：C3、某B股最后交易日的收盘价为0.800美元/股，每股红利为0.005美元/股，股权登记日收盘价为0.799美元/股，则该股除息报价为()美元/股。
A.0.800B.0.799C.0.795D.0.794正确答案：C4、某客户想要设立一个信托。
基于信托关系比较复杂的原因，他向理财规划师进行咨询。
并了解至下列()不是信托的构成要素。
A.现金B.信托目的C.信托关系人D.信托财产正确答案：A5、下列各项中，典当融资的优点不包括()。
A.典当行更注重对个人客户和中小企业服务B.典当行可以动产为抵押物C.典当行对客户的信用要求几乎为零D.典当贷款手续十分复杂正确答案：D6、下列关于循环信用的说法中，不正确的是()。
A.是按日计息的小额、无担保贷款B.当持卡人偿还的金额等于或高于当期账单的最低还款额，但低于本期应还金额时，剩余的延后还款的金额就是循环信用余额C.上期对账单的每笔消费金额为计息本金，自该笔账款记账日起至该笔账款还清日止为计息天数.日息为万分之五D.持卡人如果选择使用了循环信用，还能在当期享受免息还款期的优惠正确答案：D7、银行以信贷资金向购房者发放的贷款指的是()。
A.个人住房商业性贷款B.个人住房公积金贷款C.个人住房抵押贷款D.个人住房组合贷款正确答案：A8、若该客户正处于事业上升期，则适合采用()贷款方式。
2023年理财规划师之二级理财规划师通关练习试题附答案详解
2023年理财规划师之二级理财规划师通关练习试题附答案详解单选题（共20题）1. 吴先生将闲置的一套机器设备出租，在出租财产过程中缴纳税金500元，获得租赁收入5000元。
则吴先生就其财产租赁所得应纳个人所得税税额为()元。
A.720B.740C.900D.1080【答案】 A2. 专业理财师需要根据客户认定的需求，勾画完成客户长期和短期目标的优势、劣势、可能的机遇。
面对希望成为公司的研发专家的客户，要求的职业优势不包括()。
A.丰富的专业知识和经验B.资产配置能力C.交流沟通技能D.团队合作【答案】 B3. 唐先生夫妇结婚许多年，结婚初期就为对方购买了年金型的养老保险，并选择定期给付，这个时间一般不会超过()。
（可以终身）A.15年或20年B.20年或25年C.25年或30年D.30年或35年【答案】 C4. 不属于代扣代缴个人所得税的情形是()。
A.利息、股息、红利所得B.对企事业单位的承包经营、承租经营所得C.从中国境外取得的所得D.劳务报酬所得【答案】 C5. 分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，()不属于分析客户财务状况的主要内容。
A.投资偏好分折B.资产负债表分析C.现金流量表分析D.财务比率分析【答案】 A6. （）是使某一投资的期望现金流出现值等于该投资的现金流出现值的收益率，也可定义为使该投资的净现值为零的折现率。
A.预期收益率B.当期收益率C.到期收益率D.内部收益率【答案】 B7. 某企业债券为息票债券，一年付息一次，券面金额为1000元，期限5年，票面利率为5%。
投资者以980元的发行价买入，持有2年以后又以1002元的价格卖出，其持有期收益率为()。
A.5.65%B.6.15%C.6.22%D.6.89%【答案】 C8. 关于减税免税，下列说法不正确的是()。
A.免征额是课税对象免于征税的金额B.国家在对个人征税时，应当允许个人将部分成本费用从收入中扣除，免于征税C.税收抵免是指个人所得税中的允许纳税人用一些费用开支或已交纳的其他税款直接冲减其应纳税额的减免税措施D.个人所得税的起征点是3500元【答案】 D9. 准备的退休基金在投资中应遵循()的原则，但是这并不意味着要放弃退休基金进行投资的收益。
2022年-2023年理财规划师之三级理财规划师通关考试题库带答案解析
2022年-2023年理财规划师之三级理财规划师通关考试题库带答案解析单选题（共48题）1、在理财方案实施过程中，取得客户代理权的标志是()。
A.理财规划方案的交付B.客户收益的获得C.获得代理证书D.理财方案实施【答案】 C2、我国于()年颁布了《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》。
A.2002B.2003C.2004D.2005【答案】 C3、下列于被保人违反保证义务对保险合同的影响理解不正确的是()。
A.无论故意或无意违反保证义务，对保险合同的影响是一致的B.保证的事项均假定为重要的，保险人只要证明保证已被破坏即可C.从违反保证义务的后果看，被保险人一旦违反保证的事项，合同即告无效，但保险人一般需退还保费D.即使违反保证的事实更有利于保险人，保险人仍能以违反保证为由，使保险合同无效4、除权日的开盘价不一定等于除权价，除权价仅是除权日开盘价的一个参考价格。
当实际开盘价高于这一理论价格时，就称为()，在册股东即可获利。
A.填权B.贴权C.加权D.减权【答案】 A5、某公司向保险公司投保了财产险，并在投保时承诺公司每日会保证至少一人值守，2000年“十一”长假期间，留守人员因为急事离开公司，当晚公司发生火灾造成直接经济损失20万元，则()。
A.保险公司不赔，但可退还保费B.保险公司不赔，也不退还保费C.保险公司赔付，因为其非故意无人值守D.保险公司赔付，属于保险责任【答案】 B6、如果蒋先生在3月28日前全额还款2000元，那么在4月10日对账单的循环利息为()元。
A.OB.202C.35.2D.48.27、李小姐是一家外企的中层管理员，有50万元人民币，考虑到目前银行存款利率较低，而股市正走向牛市，想将这笔钱来做证券投资，李小姐在深圳证券交易所买了 ABC公司的A股股票和ABC公司发行的可转换债券，并且买了正在发行的面值为100元的10年期国债，国债票面利率为5%，市场利率为5%同时还购买了货币市场基金。
2022年-2023年理财规划师之二级理财规划师通关考试题库带答案解析
2022年-2023年理财规划师之二级理财规划师通关考试题库带答案解析单选题（共48题）1、某演员收到演出费20万元，则演出费收入应纳个人所得税额为()元。
A.22400B.32000C.46000D.57000【答案】 D2、某客户了解到，现在大多数保险产品都采用水平保费计划，从精算原理角度来看，水平保费在数学上等于相应的趸缴保费，说法错误的是()。
A.水平保费原理适用任何期限的人寿保单B.水平保费原理适用任何期限的健康保单C.保单早期缴纳的水平保费比支付当期死亡保险金所要求的多D.保单后期缴纳的水平保费比支付当期死亡保险金所要求的多【答案】 D3、当法定继承、遗嘱继承和遗赠扶养协议三者相互发生冲突时，适用顺序为()。
A.法定继承，遗嘱继承，遗赠扶养协议B.法定继承，遗赠扶养协议，遗嘱继承C.遗赠扶养协议，遗嘱继承，法定继承D.遗嘱继承，法定继承，遗赠扶养协议【答案】 C4、从2001年起，我国采用国际通用做法，( )编制并公布一次以 2000年价格水平为基期的居民消费价格定基指数，作为反映我国通货膨胀(或紧缩)程度的主要指标。
A.逐月B.逐季C.每半年D.每年【答案】 A5、如果市场上一共有300只基金，其中五星级基金有30只，投资者任意从这300只基金里挑选2只进行投资，则任意挑选的这两只基金都是五星级基金的概率是()。
A.0.0100B.0.0090C.0.2000D.0.0097【答案】 D6、张自强从多种开放式基金中任意选择一只进行定期定投，如果选中的那只开放式基金的净值小于0.8元的概率是0.2，净值在(0.8，0.9)元的概率是0.3，则净值不小于0.8元的概率是()。
A.0.2B.0.3C.0.7D.0.8【答案】 D7、既然已经没有房子，老王考虑退休后回老家县城生活，这样就可以节省开支，届时每月退休生活费为2500元（含租费），则其每月还需要向其基金投入（）元。
A.713B.724C.1250D.1261【答案】 B8、已知某股票四年来价格的平均增长分别是：5%、7%、-3%和4%，那么，这只股票四年来价格的年均增长率为()。
2022年理财规划师之二级理财规划师通关考试题库带答案解析
2022年理财规划师之二级理财规划师通关考试题库带答案解析单选题（共60题）1、对于理财规划师最严厉的执法措施是()A.警告B.暂停执业C.罚款D.吊销执照【答案】 D2、下列()不征收城镇土地使用税。
A.农村集体所有的土地B.城市内国家所有土地C.县城内集体所有的土地D.工矿区内集体所有的土地【答案】 A3、接上题，房屋贷款属于（）。
A.于先生婚前的个人债务B.王小姐的婚前个人债务C.夫妻共同债务D.于先生的婚后个人债务【答案】 A4、税收筹划除了要考虑货币的时间价值外，大多数情况下还要考虑税收筹划的()。
A.投资价值B.风险价值C.市场价值D.生产经营价值【答案】 B5、2007年年初秦先生与何女士离婚，女儿玲玲归何女士抚养，2007年12月玲玲将同学小玉打伤，需赔偿医药费1万元，何女士因下岗生活困难，仅能承担4000元医药费，则秦先生()。
A.不承担赔偿责任，因已与何女士离婚B.不承担赔偿责任，因玲玲归何女士抚养C.承担5000元的赔偿责任D.承担6000元的赔偿责任【答案】 D6、投资者目前持有一期权，其有权选择在到期日之前的任何一个交易日卖或不卖2000份美国长期国债期货合约，则该投资者买入的是()。
A.欧式看涨期权B.欧式看跌期权C.美式看涨期权D.美式看跌期权【答案】 D7、以下属于我国特殊货币政策工具的是()。
A.再贴现政策B.利率政策C.调整法定存款准备金率D.公开市场业务【答案】 B8、甲男和乙女想去办理夫妻财产公证，但是不知道应当如何办理，于是，二人前去咨询律师，律师的下列建议错误的是()。
A.夫妻双方申办公证必须双方亲自到公证处申请，并提供各自的身份证或其他身份证明B.申请公证的财产约定协议书必须由甲男和乙女亲自书写C.对婚前财产约定的，应由双方当事人按照新婚姻登记条例的规定分别发表无配偶的声明D.甲男和乙女要带上被约定财产的所有权证及其他证明【答案】 B9、按照风险和收益标准划分的股票类型不包括下列( )。
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第一章理财规划基础1、在人的一生中，人们希望在满足温饱的前提下，追求的是安妄无虞：当基本的生活条件获得满足之后，则要求得到社会的尊重，并进一步追求人生的最终目标——( C)，而这一切，无不与理财密切相关。
（09年5月）(A)财务安全 (B)财富传承 (C)自我实现 (D)财务自由2、理财的目的，就在于追求更加丰富多彩的人生；个人理财的终极命题，就是如何有效地安排个人有限的财务资源，实现其一生( A )的最大化。
（09年5月） (A)生命满足感(B)投资收入 (C)工资收入 (D)财富3、为了应对客户家庭主要经济收入创造者因为失业或其他原因失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，进行的现金保障是（B）。
（09年11月三级） (A)家族支援储备 (B)日常生活覆盖储备 (C)意外现金储备 (D)投资资金储备4、根据家庭模型理论来看，中年家庭的理财规划核心策略为( C )。
（09年11月三级）(A)进攻型 (B)稳健型 (C)攻守兼备型 (D)防守型5、合理的理财规划流程应该是（C）（2007年11月真题） a.与客户访谈，确认客户理财目标； b.定期检视理财效果；c.提出理财建议；d.协助客户执行理财方案；e.搜集财务资料；f.根据变化调整理财方案（A）aecfdb （B）ecafbd （C）aecdbf （D）eacbdf第二章财务和会计基础1、在会计核算的基本前提中，界定会计核算和会计信息的空间范围的是（A）A.会计主体B.持续经营C.会计分期D.货币计量2、按照2006年颁布的《企业会计准则——基本准则》，会计核算的基本前提包括（ABCDE ）A.会计主体B.持续经营C.会计分期D.货币计量E.会计基础3、（C）是会计核算对象的基本分类。
（09年5月三级） A、会计科目 B、会计帐户 C、会计要素 D、资金运作解析：会计要素是对会计对象所作的基本分类，是会计核算对象的具体化，是用于反映会计主体财务状况和经营成果的基本单位。
我国《企业会计准则》将会计要素界定为六个，即资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。
4、关于资产的说法正确的是( A )。
（09年11月二、三级）(A)资产是可以用货币来计量的 (B)未来交易或事项可能形成的资产能够确认 C)企业对资产负债表中的所有资产都必须拥有所有权 (D)虽然某些资产不能给企业带来未来经济利益，但也可以作为资产加以确认5、反映企业偿债能力的指标包括（AC） A.流动比率 B.存货周转率 C.现金比率 D.市盈率 E.资产收益率6、以下哪些指标是反映投资收益的指标（AB）（A）股息支付率（B）市盈率（C）总资产周转率（D）存货周转率（E）速动比率7、在财务比率分析中，为反映偿债能力而设的，企业经营活动的净现金流量与流动负债或总负债的比率是指( )。
（09年5月二级） (A)经营净现金比率 (B)现金流量比率 (C)流动现金比率 (D)速动现金比率上市公司财务比率分析的常用指标（一）反映偿债能力的指标：流动比率 = 流动资产 / 流动负债速动比率=（流动资产 - 存货）/ 流动负债现金比率 = 现金余额／流动负债经营净现金比率 =经营活动净现金/负债资产负债率＝负债总额/资产总额已获利息倍数＝息税前利润/利息支出（二）反映营运能力的指标：总资产周转率 = 销售收入 / 平均资产总额应收账款周转次数＝年赊销收入净额/应收账款平均余额存货周转率和存货周转天数固定资产周转率 = 销售收入 / 固定资产净值股东权益周转率 = 销售收入 / 平均股东权益（三）反映盈利能力的指标：销售毛利率 = [（销售收入 - 销售成本）/ 销售收入] × 100％销售净利率=（净利润 / 销售收入）× 100％资产收益率 =（净利润 / 平均资产总额）×100％成本费用率 = 利润总额／成本费用总额股东权益收益率 =（净利润 / 平均股东权益）×100％主营业务利润率 =（主营业务利润 / 主营业务收入）× 100％（四）反映投资收益的指标普通股每股净收益（EPS） =（净利润-优先股股息）/ 发行在外的加权平均普通股股数市盈率（P/E） = 每股市价 / 每股收益投资收益率 =[投资收益 /（期初长、短期投资 + 期末长、短期投资）/ 2]×100%股利支付率 =（每股股利／每股收益）每股净资产 = 年末股东权益（年末净资产） / 总股本8、在对上市公司财务报表进行分析时，经常会用到市盈率这一指标。
以下关于市盈率的描述（D）是正确的。
（A）市盈率是每股收益与每股市价的比（B）市盈率反映了上市公司的偿债能力（C）市盈率越高表明人们对该股票的评价越高，所以进行股票投资时应选择市盈率最高的（D）不能认为市盈率低就一定有投资价值，而市盈率高就一定意味着股价高估9、权益资本收益率/权益报酬率（ROE）是权益乘数与（B）的乘积。
（09年11月三级）（A）营业收入利润率（B）总资产净利率/报酬率（C）市盈率（D）总资产周转率杜邦财务分析体系10、某上市公司资产负债率为34%，则该上市公司的权益乘数为（A）。
(2007年11月真题）（A）1.52 （B）2.94 （C）0.66 （D）无法确定11、关于个人及家庭财务与企业财务的区别，下列表述中正确的是（ACDE）（A）个人及家庭财务报表大部分情况下都是不对外公开的，所以一般不用受到严格的会计准则或国家会计、财务制度的约束（B）个人及家庭财务报表也应该严格按照企业的谨慎原则来对各种资产项目计提减值准备（C）对于个人及家庭会计报表而言，尽管家庭的自用住宅、商用（投资）住宅和汽车也有折旧的问题。
但是很多时候，也不一定把折旧列入个人及家庭资产负债表（D）在个人及家庭财务报表中没有企业资产负债表与利润表那种必须的对应关系（E）个人及家庭的财务报表没有企业那种严格的规范格式，往往因客户的不同而不同个人/家庭财务比率分析（1）结余比率：结余/税后收入反应客户控制其开支和增加其净资产的能力月结余比率=(月收入-月支出)/月税后收入，参考数值0.3左右。
假如客户的储蓄是为了实现某种财务目标，该比率会提高（2）投资与净资产比率：投资资产/净资产反映客户通过投资增加财富以实现其财务目标的能力投资资产：资产负债表中“其他金融资产”+”实物资产”中房地产方面的投资+ 以投资为目的存储的黄金、收藏品等。
一般应保持在0.5以上（3）清偿比率：净资产/总资产反映客户综合偿债能力。
一般该项数值应该高于0.5为宜（4）负债比率：负债总额/总资产反映客户综合偿债能力（5）负债收入比:到期需支付的债务本息/同期税后收入是衡量客户财务状况是否良好的重要指标。
个人负债收入比在0.4以下，是良好的财务状态。
应进一步分析客户的资产结构、借贷信誉、社会关系后再作出判断（6）流动性比率：流动性资产/每月支出指资产在未发生价值损失的情况下迅速变现的能力12、在个人或家庭财务比率分析中，反映客户家庭在一段时期内(通常是一年)财务状况良好程度的指标是( D )。
（09年11月二级） (A)投资与净资产比率 ( B )清偿比率 (C)负债比率 (D)负债收入比率13、郑女士今年30岁，单身独自生活，每月收入可达到8000元，但休闲娱乐以及置装费用达5000元，目前她只有银行存款20000元，货币市场基金与股票型基金各10000元，信用卡欠款5000元，没有房子与车，则分析郑女士的财务状况可得出其投资与净资产比率为( C)。
(A)0 (B)25％ (C)29％ (D)57％解析：10000/(20000+20000-5000)=28.57%第三章宏观经济分析1、若以1990年作为基年，某国2005年的名义GDP为800亿元，实际GDP为600亿元，则2005年该国的GDP 折算指数为（）。
（A）133％（B）100％（C）150％（D）250％解析：GDP折算指数=名义GDP/实际GDP=800÷600=133 2、假设一国总人口为8,000万，就业人数为4,500万，失业人数1,000万，那么，该国的失业率约为（B）。
（A）11％（B）18％（C）13％（D）15％解析：1000÷（4500+1000）=18% （P136）失业人数和劳动力总和之比3、下列有关GDP核算的说法中不正确的是（D）A、用支出法核算GDP，就是通过核算在一定时期内整个社会购买最终产品的总支出来计量GDPB、对最终产品的购买（或需求）包括四个部分，即：居民的消费、企业的投资、政府购买和净出口C、投资只包括固定资产投资和存货投资两类D、投资只包括固定资产投资4、当总需求大于总供给时，会出现（D）等现象。
（09年5月三级）A、市场供应紧张、通货紧缩B、失业增加、物资匮乏C、生产能力闲置、通货膨胀D、通货膨胀、物资匮乏5、根据奥肯定律，如果美国出现其实际失业率高于自然失业率2％的情况，那么其实际GDP相对于潜在GDP表现为(C )（09年5月真题） (A)高6％ (B)高4％ (C)低6％ (D)低4％6、一般来说，在经济衰退时期，政府应采取的财政政策的措施是（B）。
（A）减少税收，减少政府支出（B）减少税收，增加政府支出（C）增加税收，减少政府支出（D）增加税收，增加政府支出7、( A)不是财政政策工具 (A)在公开市场上买卖债券 (B)转移支付 (C)税收 (D)财政补贴8、我国对通货膨胀的测量通常采用（B）为主要指标。
（A）生产者价格指数（B）消费者价格指数（C）居民生活费用指数（D）物价平减指数9、通常，扩张性的财政政策与扩张性的货币政策同时实施，会使一国经济（A）。
（08年5月三级）A、产量增加，利率变动不确定B、产量减少，利率下降C、产量减少，利率上升D、产量增加，利率下降10、经济周期的中周期又称中波，指一个周期平均长度为8年到10年，此周期通常又被称做（）。
（08年05月三级） A、康德拉耶夫周期 B、朱格拉周期 C、基钦周期 D、不能确定解析:（1）短波：40个月左右，基钦周期（2）中波：平均为8-10年，朱格拉周期（3）长波：平均长度50年左右，康德拉耶夫长周期第四章金融基础1、以下属于我国特殊的货币政策工具的是（B）。
（A）再贴现政策（B）利率政策（C）调整法定存款准备金率（D）公开市场业务2、近年来，我国出现了持续性的国际收支顺差，它带来的负面影响是（ C ）。
（A）加重通货紧缩（B）国内资金紧张（C）不利于出口增长（D）本币有贬值压力3、（ABCD ）等属于外汇管制的内容。
（A）限制私人持有外汇（B）限制私人购买外汇（C）限制资本输出（D）禁止黄金输出（E）汇率自由浮动4、货币供给量决定于两个因素，一个是货币乘数，另一个是（D ）。