公司内部审核实操案例(doc 50页)
质量管理体系内部审核案例
内部审核实操案例第一节公司介绍一、公司概况XX炉具有限责任公司是一家中外合资企业，现有员工65人，其中工程师、技师、会计师等中级以上人才15名，公司占地12000平方米，所处地理条件优越交通运输便利，公司专门研制“XX”牌各系列水暖炉具，分为5类：“蜂窝煤炉系列、煤球炉系列、立式炉系列、无烟煤多炉膛系列和烟煤连续燃烧炉系列”，年生产能力1万台，产值800万余元，采用先进工艺技术和设备。
具备严格的生产控制技术，所有产品均按国家标准生产，并具有完善的检出仪器与技术手段，保证了产品质量的稳定、可靠，得到了广大顾客的青睐与认可。
今后，本公司将继续致力于设计和开发高、精、尖新产品，并使产品质量不断提高，以更高的热诚为广大消费者服务。
企业名称：企业性质：商标：地址：电话：传真：邮政编码：公司主页网址：二、公司组织机构图三、质量管理体系结构图四、质量管理体系过程指责分配表第三节内部审核实例一、确定审核方案审核方案的目标是：1、满足质量管理体系标准的认证要求；2、确保附和合同要求。
质管科编制年度内审计划作为审核方案的输出。
××××有限责任公司质量管理体系2002年度内审计划编号：×××××××××二、任命内用周长和内审组成员1、应保持内审活动的独立性和公正性、内审应由与受审核部门无直接关系的内审员负责，即内审员不能审核自己的工作。
2、内审员应遵循以下审核原则；（1）道德行为——职业化的基础：信实、正直、保守秘密和谨慎是内审员的基本素质。
（2）公正表达——内审员具有真实、准确地做出报告的义务。
（3）审核发现、审核结论和审核报告准确地反映了审核活动。
内审员必须报告在审核过程中所遇到的明显的障碍以及在审核组和受审核部门之间没有解决的或分歧的意见。
（4）预期的职业考虑——在审核中，内审员应具备勤奋的精神并具有正确判定的能力。
内部审核实操案例
内部审核实操案例为了确保企业的经营活动符合法律法规和内部规定，提高企业管理水平和运营效率，内部审计是一个非常重要的环节。
以下是一个内部审核实操案例，通过这个案例可以了解内部审核的具体流程和方法。
案例背景：公司是一家制造业企业，主要生产汽车零部件。
近年来，公司规模不断扩大，增加了新的生产线和产品种类。
然而，由于管理体系没有及时跟上发展变化，导致一些问题逐渐浮现，包括员工加班问题、生产设备维修不及时、原材料采购流程不规范等。
为了解决这些问题，公司决定进行一次内部审核。
内部审核流程：1.确定审核目标：确定内部审核目标是为了发现公司管理体系中的问题，并提出改进措施。
例如，在本案例中，内部审核目标可以是发现员工加班问题的根本原因，并提出解决方案。
2.制定审核计划：根据公司的管理体系要求和目标，制定一份详细的审核计划。
这包括确定审核范围、审核时间和审核的具体内容。
在本案例中，可以选择审核员工加班情况、生产设备维修情况和原材料采购流程等。
4.数据分析和问题识别：审核团队对审核过程中收集的数据进行分析，并识别问题的根本原因。
在本案例中，可以通过分析加班记录、设备维修记录和采购流程文件，找出导致员工加班问题的主要原因，例如生产计划不合理导致生产进度延迟，进而导致加班。
5.编写审核报告：根据审核结果，编写一份详细的审核报告。
报告应包括审核目标、审核范围、审核方法、问题识别和改进建议等内容。
在本案例中，可以在审核报告中详细描述员工加班问题的根本原因，并提出改善生产计划和管理流程的建议。
6.实施改进措施：根据审核报告的建议，公司需要及时实施相关的改进措施。
例如，在本案例中，公司可以优化生产计划，改进设备维修流程，并制定明确的原材料采购流程。
7.跟踪和监督：公司需要进行跟踪和监督，确保改进措施的有效实施，并评估改进的效果。
在本案例中，公司可以设置监督机制，定期监测员工加班情况、设备维修情况和原材料采购流程，以确保问题得到解决。
质量管理体系内部审核案例
质量管理体系内部审核案例案例一：某厂质量目标规定：“成品合格率为98%以上”。
审核员问张技术员：“成品合格率指的是什么含义？”他回答：“这是指的成员出库合格率，因为我们的成品检验不可能百分之百的检验，只是按检验规程进行抽样检验，因此存在不合格的风险。
”李技术员回答说：“这是指的成品入库前的合格率。
”检验员小王说：“这是指的成品一次交验合格率。
”案例分析：本案说明在企业内对于质量目标的定义没有得到员工的理解和沟通，这势必影响对实现质量目标的考核与控制。
违反了标准“5.4.1质量目标”的“质量目标应是可测量的，并与质量方针保持一致。
”及“5.3质量方针”的“d）在组织内得到沟通和理解”的规定。
案例二：审核员在是审核某建筑公司第一项目经理部时，看到技术交底和检验记录填写的笔体非常相似，于是询问项目经理：“技术交底和检验记录是由谁填写的？”项目经理说：“是资料员填写的。
”审核员：“资料员有技术员和检验员上岗证吗？”项目经理说：“由于工地人手少，只好由资料员代劳了，好在质检站对此也没有提出异议。
”当地政府主管部门规定：“技术交底应由具有资质的技术员或技术队长负责，检验工作应由具有资质的检验员负责。
案例分析：这种事情在建筑施工企业中常有发生。
技术交底应由技术员或技术队长交到施工的班组长，检验记录应该是检验员在施工现场实际检测的结果，而不是事后由别人在屋子里补填记录。
填写记录的人员没有相应的资质，违反了标准“5.1管理承诺”的“a）向组织传达满足顾客和法律法规要求的重要性；”及“4.2.4记录控制”的“建立并保持记录，以提供符合要求和质量按理体系有效运行的证据。
案例三：红星涂料厂将苯丙乳液配置车间承包给了一个员工负责。
于是该车间成了该厂主要生产原料的供方。
审核员在查阅供销拉提供的合格供方我名录时发现，苯丙乳液供方的名称是“红星涂料厂”。
审核员问：“你们怎样控制该车间的质量？”供销科长说：“我们只要对其进货检验合格就行了，别的方面我们管不了，他们与厂里有承包合同，你得问厂长去。
内部审核-不合格项案例分析
案例5 在审核上海的一家日本独资企业时,审核员发现生产线上的作业指导书都是用日文写的,只有主要的插件位置及零件型号是以图样及编号表明,审核员观察员工的工作,他们都按图样位置插入正确的零件.
内部审核不合格项编写——案例分析
01
02
观察项: 追查员工是否能看懂日语作业指导书，哪些是员工必须知道的,并确认员工是否按作业指导书操作。 不符合性质：观察项
内部审核不合格项编写——案例分析
1
2
内部审核不合格项编写——案例分析
案例7 在抽查以下检验记录时，发现: 某日BD—105外箱板下料、切角首件检验记 录卡上检验结果未填写。 自检、互检(首检)检验记录中有多份检验员未签字。
内部审核不合格项编写——案例分析
不符合事实： 在抽查以下检验记录时，发现: a)某日BD—105外箱板下料、切角首件检验记录卡上检验结果未填写。 b)自检、互检(首检)检验记录中有多份检验员未签字。 不符合条款: GB/T19001:2008 8.2.4 产品监视和测量 不符合理由： 不符合“应保持符合接收准则的证据。记录应指明有权放行产品的人员”。 不符合性质：一般不合格
案例分析
案例1 在一家电扇公司的电机仓库里,审核员看见仓库里的电机都按电机的种类存放,但未区别不同批次的电机.仓库管理员告诉审核员,公司对电扇的主要部件电机质量情况是有追溯要求的,电机发放时员工是按机种发货,进库时会把数量登记在登记簿上.一般上是按先进先出发货,但不在登记簿上写明批号.
内部审核不合格项编写——案例分析
在销售科，审核员看到与顾客签订的销售合同上，填写的产品执行标准仍然是该国家标准。
04
检验员说：“上次审核时已给我们开出了不合格报告，由于考虑到资金紧张，而且同行业其他厂对该产品的检测也不考虑温湿度的影响，另外该标准是推荐性标准，我们可以参照执行，进行一些改动，因此决定将该条件删除。”检验员出示了厂经理办公会的决定，取消对温湿度的要求。
内部管理体系审核案例
内部管理体系审核案例内部管理体系审核案例一、背景介绍公司X是一家国内知名制造业企业，在市场竞争中一直处于领先地位。
为了保持和巩固企业的竞争优势，公司X决定建立和完善内部管理体系，并进行定期审核，以确保体系的有效性和可持续性。
本案例主要围绕公司X进行内部管理体系审核的过程展开。
二、审核前准备1. 确定审核计划：根据内部管理体系要求，制定审核计划，明确审核的目标、范围、时间、地点等。
2. 选派审核团队：公司X从内部精选了一支优秀的审核团队，包括具有相关经验和专业知识的内部审核员和外部顾问。
3. 审核准备：审核团队对相关文件、记录等进行预审，了解公司X的内部管理体系，并与负责人进行沟通，梳理内部管理体系的运行情况。
三、审核过程1. 开幕会议：审核团队成员与公司X的相关管理人员进行开幕会议，明确审核的目的、程序、方法和时间表，增强双方的沟通和理解。
2. 文件审核：审核团队对公司X的内部管理体系文件进行审查，包括质量手册、程序文件、工作指导书等，验证其符合内部管理体系标准要求。
3. 现场审核：审核团队对公司X的生产车间、办公环境等进行实地考察，检查各个环节的运行情况，与相关人员交流，了解内部管理体系的实际执行情况。
4. 记录查阅：审核团队查阅公司X的内部管理体系相关记录，包括质量记录、培训记录、非合格品记录等，评估其有效性和可追溯性。
5. 业务流程评估：审核团队对公司X的关键业务流程进行评估，包括采购、生产、销售等，了解流程的运行情况和问题，提出改进建议。
6. 内部沟通与访谈：审核团队与公司X的员工进行面对面的访谈和问卷调查，了解员工对内部管理体系的认知和满意度，收集员工的意见和建议。
7. 风险评估：审核团队对公司X的内部管理体系存在的潜在风险进行评估，并提出相应的风险管控措施。
8. 验证与总结：审核团队对审核所得的信息和数据进行验证和总结，形成初步的审核结果，并与公司X进行沟通和反馈。
四、审核结果分析1. 优势和亮点：审核团队对公司X的内部管理体系给予了充分的肯定，认为其在产品质量控制、生产流程管理等方面具有独特的优势和亮点。
内部审核实操案例
准备汇报材料
根据审核报告内容，准备汇报材 料，包括报告文本、相关附件等
。
确定汇报时间
根据需要，确定汇报时间，以便 相关领导和部门能够及时了解审
核情况。
进行汇报
在汇报会上，对审核情况进行详 细介绍，包括好的方面、不足的 方面、改进建议等，以便相关领 导和部门能够全面了解和掌握审
核情况。
05
审核优化与提升
明确审核重点
审核员应向受审核部门明确审核的重点领域和环节，以确保审核的有效性和针对性。同时，受审核部门应向审核 员提供必要的资源和支持。
进行现场审核
实施现场审核
根据审核计划，审核员应对受审核部门的各项活动进行现场检查和测试，收集客观证据，并记录在审 核记录表中。同时，应注意确保审核活动的合法性和合规性。
完善质量管理体系
01
建立完善的质量管理体系，明确各岗位的职责和权限，确保质
量过程的可控性和可追溯性。
加强员工培训
02
定期开展质量意识和技能培训，提高员工的操作水平和质量意
识。
制定详细的审核计划
03
结合组织的实际情况，制定详细的审核计划，确保审核的全面
性和系统性。
跟踪整改情况
定期进行内部审核
定期对组织内部的质量管理情况进行审核，确保各项整改措施得 到有效执行。
案例五：环境管理体系审核
总结词
合规环保、节能减排、绿色发展
详细描述
本案例讲述了一家公司对其环境管理体系进行全面审 核的过程。审核团队对公司的环保合规性、能源消耗 和减排措施等方面进行了审查，强调了合规环保、节 能减排和绿色发展的重要性。
THANKS
感谢观看
监督整改计划的落实情况
对整改计划的执行情况进行监督和检查，确保整改措施得到有效落 实。
企业内部审计案例
企业内部审计案例引言：一、背景介绍：公司是一家制造业企业，主要生产和销售电子产品。
由于竞争激烈，公司对质量和成本控制要求非常高。
为了提高管理效率和透明度，公司决定进行内部审计。
二、审计发现的问题：1.人事管理方面的问题：审计发现，一些员工在工作中存在违规行为，如未经批准的加班、私自调整工资待遇等。
此外，一些高级管理人员的工资水平明显高于同职位的市场平均水平，引发了员工的不满和不公平感。
2.财务管理方面的问题：审计揭示了一些财务管理的漏洞。
例如，采购环节存在非标准采购、价格过高、供应商质量不稳定等问题。
审计还发现，一些销售数据与实际销售情况不一致，存在销售账目造假的嫌疑。
3.环境管理方面的问题：审计发现，公司的环境管理制度并不完善，存在一些违规行为。
例如，未按照相关规定对废水、废气进行排放处理；未能有效控制废弃物的产生和处置。
三、采取的措施：1.人事管理方面的改进措施：公司决定加强对员工的培训和管理，明确员工的职责和权益，加强对违规行为的管理和制裁力度。
为了解决高级管理人员薪酬不公平的问题，公司决定重新审查薪酬体系，确保公平和合理性。
2.财务管理方面的改进措施：公司决定重新制定采购流程和相关标准，明确采购的准入条件和采购审核程序。
对于存在销售账目造假嫌疑的问题，公司决定加强销售数据的监控和核实，确保销售数据的准确性和真实性。
3.环境管理方面的改进措施：公司决定完善环境管理制度，严格执行环境法规要求，加强废水、废气排放的监测和处理，改善环境管理水平。
此外，公司还决定加强对废弃物的管理，采取有效措施减少废弃物的产生和优化处置方式。
四、改进的效果和意义：通过内部审计，公司及时发现并解决了各个方面的问题，有助于提高企业的管理效率和风险控制能力。
在人事管理方面，公司加强培训和制度建设，提升了员工的专业素质和职业道德，减少了违规行为的发生。
在财务管理方面，改进后的采购流程和标准提高了采购的透明度和效率，减少了不必要的成本支出。
内控内审实操案例
内控内审实操案例目录一、基础知识学习1、内控文档介绍二、内审新人培训1、如何做内控中的制度有效性测试三、内控内审实务案例操作1、销售佣金审计方案2、废旧物资出售管理3、办公用品审计重点分析四、工作介绍-猎头招聘1、咨询项目经理五、内控内审培训调查一、基础知识学习1、内控文档介绍通过下面的文档，你可以了解内控体系的搭建过程中，所涉及到的文档。
内控文档.xls二、内审新人培训1、如何做内控中的制度有效性测试1、1 评价参考资料：1)2010年4月发布的《企业内部控制配套指引》。
2)对公司流程的理解过程中识别的内控问题。
3)公司现有的内控制度和内控实践。
4)行业内控先进实践。
1、2 评价方式：1) 制度存在性评价：制度是否存在？关键控制点是否存在？2) 关键控制点评价6W+1H是否描述清楚？另外尚需要评价是否明确了流程在跨部门交接时是否有最长时间节点控制？就是流传的时间控制，规定在XX日内必须处理完毕。
三、内控内审实务案例操作1、销售佣金管理审计方案销售佣金由于对象不同，存在新客户提成（或者一次性客户提成）以及老客户提成（多次稳定性的提成，如电子商务类型企业的收费会员类型）（1）销售提成方案设计的合理性：比如是否存在老客户的提成未按照年月进行消减导致，老的业务员开发新客户的积极性低下。
（针对未货物销售，如会员制客户，服务类的）（2）销售提成方案的计提依据的合理性：很多公司把销售回款率做为提成基础，未考虑销售后期的维护产生的费用。
个人观点应为销售回款加预期的退货金额做为计提基础。
（3）销售提成计算公式的设置正确性，如原始公式的设置，还有汇总或者新增等。
在我做内审的时候，在查人员薪资的时候，就发现存在最后公式的结果是手工输入的情况，而非公式计算的情况。
另外还需要注意电子文档的接触控制安全以及版本号的控制等。
（4）销售提成分配计算的合理性：如涉及到两个或者多个销售开发的客户，还有别人介绍的提成，另外还涉及到销售转交大客户维护的提成核算等。
企业内审流程案例
企业内审流程案例一、内审流程的启动。
1.1 企业内审不是突然发生的事，往往是“事出有因”。
可能是企业定期的自我检查，就像人定期体检一样，为了防患于未然。
比如说，每到年底，不少企业就会启动内审，看看这一年的财务状况、运营流程等方面有没有啥毛病。
1.2 也有可能是察觉到了一些异常的蛛丝马迹。
就好比闻到了一点烟味，那得赶紧检查下是不是哪里着火了。
比如说财务报表上突然出现了一些不合理的数字波动，或者是员工反馈某些流程走得特别不顺，这时候就该启动内审了。
二、内审的准备阶段。
2.1 组建内审团队就像组队打比赛一样重要。
这个团队里得有懂财务的、熟悉业务流程的、擅长风险管理的各路“英雄好汉”。
不能是一群“乌合之众”，得是能把企业里里外外查个底儿掉的专业人士。
2.2 明确内审的范围和目标。
这可不是糊里糊涂就开始干的事儿。
得像瞄准靶子射箭一样精准。
比如说这次是要审查整个销售部门的业绩核算流程，还是只针对某几个重点项目的财务支出，这都得事先确定好。
2.3 收集相关的资料。
这就像侦探收集证据一样。
把企业的财务报表、业务合同、管理制度等各种可能用到的资料都找出来。
没有这些资料，内审就像没带武器上战场，那肯定不行。
三、内审的实施过程。
3.1 审查资料是个细致活。
要像啄木鸟啄树干找虫子一样，不能放过任何一个可疑的地方。
在审查财务报表的时候，看看数字是不是合理，有没有虚报瞒报的情况。
查看业务合同时，注意条款有没有漏洞，是不是符合法律法规。
3.2 进行实地调查和访谈。
这是内审的重要环节。
不能光看纸上的东西，得深入到企业的各个部门去。
跟员工面对面聊天，就像拉家常一样，让他们说出真话。
比如问仓库管理员库存管理上有没有啥难处，问销售人员有没有遇到不正当竞争之类的情况。
四、内审结果的汇总与报告。
4.1 汇总内审发现的问题。
这时候就像把散落在各处的珠子串起来一样。
把审查资料和实地调查访谈中发现的各种问题整理到一起，不管是大问题还是小问题，一个都不能漏。
内审案例 (3)
内审案例1. 简介内审是指组织自行评估、审查和改进其内部管理和运营的过程。
内审能够帮助组织发现问题，改进管理，并提高效率和绩效。
本文将以一个企业的内审案例为例，详细介绍内审的过程和效果。
2. 案例背景本案例以一家制造业企业为背景，该企业拥有数百名员工和多个生产车间。
在日常经营中，该企业面临着质量管理和生产效率方面的挑战。
为了解决这些问题，企业决定进行内审，以评估并改进内部管理和运营。
3. 内审的过程内审的过程分为以下几个步骤：步骤 1: 确定内审目标在本案例中，企业的内审目标是评估质量管理和生产效率，并提出改进措施。
步骤 2: 制定内审计划内审计划是指确定内审的时间、地点、参与人员以及评估的范围和方法。
在本案例中，内审计划包括了组织内部的各个部门和车间，并采用了文件审核、现场检查和员工访谈等方法。
步骤 3: 实施内审在内审过程中，内审团队按照计划进行文件审核、现场检查和员工访谈。
他们收集和分析数据，评估内部管理和运营的有效性，并识别潜在的问题和风险。
步骤 4: 提出内审报告内审报告是内审结果的总结和分析，报告中包括了发现的问题、改进的建议以及优化的机会。
在本案例中，内审团队提出了一些建议，包括优化生产流程、提升员工培训和改进质量管理体系。
步骤 5: 实施改进措施内审报告的发出并不意味着内审的结束，企业需要根据报告提出的改进措施进行实施。
在本案例中，企业根据内审报告的建议，优化了生产流程，加强了员工培训和质量管理体系。
步骤 6: 跟踪和监督内审的过程并不仅仅是一次性的评估，组织需要建立一套内审跟踪和监督机制，确保改进措施的有效性和持续性。
在本案例中，企业设立了内审跟踪小组，定期检查改进措施的执行情况，并提供相应的支持和协助。
4. 内审的效果通过内审，该企业取得了一系列的改进效果：•提升了产品质量：通过优化生产流程和加强质量管理，该企业的产品质量得到了明显提高。
产品的次品率下降，客户满意度得到了提升。
质量管理体系内部审核案例
质量管理体系内部审核案例案例一：某厂质量目标规定：“成品合格率为98%以上”。
审核员问张技术员：“成品合格率指的是什么含义？”他回答：“这是指的成员出库合格率，因为我们的成品检验不可能百分之百的检验，只是按检验规程进行抽样检验，因此存在不合格的风险。
”李技术员回答说：“这是指的成品入库前的合格率。
”检验员小王说：“这是指的成品一次交验合格率。
”案例分析：本案说明在企业内对于质量目标的定义没有得到员工的理解和沟通，这势必影响对实现质量目标的考核与控制。
违反了标准“5.4.1质量目标”的“质量目标应是可测量的，并与质量方针保持一致。
”及“5.3质量方针”的“d）在组织内得到沟通和理解”的规定。
案例二：审核员在是审核某建筑公司第一项目经理部时，看到技术交底和检验记录填写的笔体非常相似，于是询问项目经理：“技术交底和检验记录是由谁填写的？”项目经理说：“是资料员填写的。
”审核员：“资料员有技术员和检验员上岗证吗？”项目经理说：“由于工地人手少，只好由资料员代劳了，好在质检站对此也没有提出异议。
”当地政府主管部门规定：“技术交底应由具有资质的技术员或技术队长负责，检验工作应由具有资质的检验员负责。
案例分析：这种事情在建筑施工企业中常有发生。
技术交底应由技术员或技术队长交到施工的班组长，检验记录应该是检验员在施工现场实际检测的结果，而不是事后由别人在屋子里补填记录。
填写记录的人员没有相应的资质，违反了标准“5.1管理承诺”的“a）向组织传达满足顾客和法律法规要求的重要性；”及“4.2.4记录控制”的“建立并保持记录，以提供符合要求和质量按理体系有效运行的证据。
案例三：红星涂料厂将苯丙乳液配置车间承包给了一个员工负责。
于是该车间成了该厂主要生产原料的供方。
审核员在查阅供销拉提供的合格供方我名录时发现，苯丙乳液供方的名称是“红星涂料厂”。
审核员问：“你们怎样控制该车间的质量？”供销科长说：“我们只要对其进货检验合格就行了，别的方面我们管不了，他们与厂里有承包合同，你得问厂长去。
企业内审流程案例
企业内审流程案例解除采购合同协议关键信息项合同编号采购合同签署日期合同解除原因合同解除日期财务结算方式权利和义务争议解决方式附加条款合同解除1.1 双方于[采购合同签署日期]签署的编号为[合同编号]的《采购合同》，因[合同解除原因]决定解除。
1.2 自[合同解除日期]起，本合同正式解除，双方不再对对方承担任何合同义务。
财务结算2.1 双方应于合同解除之日起的[结算期限]内完成财务结算，包括所有未支付款项及已完成服务的费用。
2.2 双方应根据合同中原定的支付条款及金额，进行结算。
若有争议，双方应在[解决争议的期限]内协商解决。
权利和义务3.1 合同解除后，双方不再对合同项下的权利和义务负责，除非法律法规另有规定。
3.2 各方应归还对方提供的所有财产、资料和信息，并确保未泄露任何商业秘密或敏感信息。
争议解决4.1 若在合同解除后出现争议，双方应通过友好协商解决。
4.2 如协商不成，争议应提交至[争议解决的法院名称]进行裁决，法院的判决为终局判决，双方均应接受。
附加条款5.1 本协议的任何修改和补充均需以书面形式进行，并由双方签署确认。
5.2 本协议自双方签署之日起生效，具有法律效力，并替代原合同中的相关条款。
协议方信息姓名：____________________________签字：____________________________日期：____________________________姓名：____________________________签字：____________________________日期：____________________________请根据实际情况填入必要的具体信息。
如果需要进一步调整或增加细节，请随时告知。
合同解除的法律效力6.1 本协议自签署之日起生效，解除所有与原采购合同相关的法律责任和义务。
6.2 双方确认，本协议及其附件、补充协议等均为双方真实意愿的体现，具有法律效力。
质量管理体系内部审核案例
内部审核实操案例第一节公司介绍一、公司概况XX炉具有限责任公司是一家中外合资企业，现有员工65人，其中工程师、技师、会计师等中级以上人才15名，公司占地12000平方米，所处地理条件优越交通运输便利，公司专门研制“XX”牌各系列水暖炉具，分为5类：“蜂窝煤炉系列、煤球炉系列、立式炉系列、无烟煤多炉膛系列和烟煤连续燃烧炉系列”，年生产能力1万台，产值800万余元，采用先进工艺技术和设备。
具备严格的生产控制技术，所有产品均按国家标准生产，并具有完善的检出仪器与技术手段，保证了产品质量的稳定、可靠，得到了广大顾客的青睐与认可。
今后，本公司将继续致力于设计和开发高、精、尖新产品，并使产品质量不断提高，以更高的热诚为广大消费者服务。
企业名称：企业性质：商标：地址：电话：传真：邮政编码：公司主页网址：二、公司组织机构图三、质量管理体系结构图四、质量管理体系过程指责分配表第三节内部审核实例一、确定审核方案审核方案的目标是：1、满足质量管理体系标准的认证要求；2、确保附和合同要求。
质管科编制年度内审计划作为审核方案的输出。
××××有限责任公司质量管理体系2002年度内审计划编号：×××××××××二、任命内用周长和内审组成员1、应保持内审活动的独立性和公正性、内审应由与受审核部门无直接关系的内审员负责，即内审员不能审核自己的工作。
2、内审员应遵循以下审核原则；（1）道德行为——职业化的基础：信实、正直、保守秘密和谨慎是内审员的基本素质。
（2）公正表达——内审员具有真实、准确地做出报告的义务。
（3）审核发现、审核结论和审核报告准确地反映了审核活动。
内审员必须报告在审核过程中所遇到的明显的障碍以及在审核组和受审核部门之间没有解决的或分歧的意见。
（4）预期的职业考虑——在审核中，内审员应具备勤奋的精神并具有正确判定的能力。
企业内部审计案例
企业内部审计案例企业内部审计案例-保障资产安全某公司是一家大型制造业企业，主要生产汽车零部件。
由于公司规模庞大，资产众多，为了确保资产安全，公司每年举行一次内部审计。
以下是该公司一次内部审计的案例。
审计项目：库存管理审计目的：检查公司库存管理制度是否健全，是否存在资产丢失、盗窃等风险，并提出改进建议。
审计范围：包括原材料、半成品和成品库存。
审计过程：1. 首先，审计人员与相关部门负责人进行座谈，了解库存管理制度、流程、责任分工等。
同时，审计人员收集了相关的文件、记录、报告等。
2. 根据收集到的资料，审计人员对库存管理制度进行全面的检查和评估。
包括库存记录的真实性、完整性，入库和出库手续的规范性，库存清点和盘点的频率和准确性等。
3. 审计人员选取了一部分库存进行实地检查。
他们仔细检查了库存记录与实际情况的一致性，核对了库存数量与物理盘点结果的一致性，并对异常情况进行了调查和分析。
4. 在实地检查的过程中，审计人员发现了一些问题。
例如，某一地点的库存数量与记录不符。
经过调查，发现这是由于操作失误导致的，且经过人工盘点后已经纠正。
此外，也发现了一些操作流程不规范的情况，例如货物出库未按照规定手续办理等。
审计结果：1. 审计人员认为公司的库存管理制度相对完善，但仍存在一些问题。
例如，库存记录的及时性不够，导致了一些数据不准确的情况。
同时，一些操作流程不规范，容易引发错误和风险。
2. 审计人员对这些问题提出了建议和改进建议。
例如，加强库存的实时记录，引入自动化管理系统，提高库存数据的准确性。
另外，建议加强员工培训，提高操作规范性，降低操作风险。
3. 公司接受了审计结果，并立即采取了相应的措施。
例如，加强库存记录的管理，并优化了库存管理流程。
此外，公司加强了员工培训，提高了员工的操作规范性。
通过一次内部审计，公司发现了库存管理中存在的问题，并及时采取了相应的措施进行改进。
这不仅保障了公司资产的安全，还提高了库存管理的效率和准确性，为公司的发展打下了坚实的基础。
公司内部审计案例
公司内部审计案例一、背景介绍公司内部审计是指由公司内部专业的审计团队进行的对公司财务状况、经营情况和内部控制体系的审核评估。
其目的是发现和纠正存在的问题，提高公司管理水平和经营效益。
二、案例描述某公司为一家大型制造企业，拥有多个子公司和分支机构。
为了确保公司财务稳健和内部控制有效，该公司每年都会进行全面的内部审计。
在最近一次审计中，发现了以下几个问题：1. 财务管理不规范：该公司存在多次违反财务管理规定的情况，如未按时缴纳税款、未及时清算账目等。
2. 内部控制不完善：该公司对于员工权限设置不够严格，导致员工可以越权操作系统和数据；同时对于重要业务流程缺乏有效监管，容易出现漏洞。
3. 资金使用不透明：该公司在资金使用方面存在较大问题。
例如，某些资金流向不明确，无法确定是否符合相关政策法规；同时也存在资金被挪用或滞留等情况。
三、解决方案为了解决以上问题，该公司采取了以下措施：1. 加强财务管理：公司成立了专门的财务管理团队，加强对于财务流程的监管和规范。
同时，加强内部培训，提高员工对于财务管理规定的认识和遵守程度。
2. 完善内部控制：公司重新设计了员工权限设置和业务流程监管机制，并加强对于系统安全性的保障。
同时，建立了完善的内部审计机制，定期对各项业务进行审核评估。
3. 提高资金使用透明度：公司建立了严格的资金使用审核机制，并对于每笔资金流向进行详细记录和报告。
同时，加强与相关政府部门的沟通协调，确保资金使用符合相关政策法规。
四、效果评估经过以上措施的实施，该公司在财务管理、内部控制和资金使用方面均有明显改善。
公司财务状况更稳健、风险更可控；员工操作权限得到有效限制、业务流程得到有效监管；资金使用更加透明、合规性更高。
同时，在内部审计方面也取得了显著成效，为公司未来发展打下了坚实基础。
五、总结公司内部审计是保障企业财务稳健和内部控制有效的重要手段。
通过加强内部管理、完善控制机制和提高透明度，可以有效发现和解决存在的问题，提高公司管理水平和经营效益。
内部审计情景案例精选
内部审计情景案例精选案例一：财务欺诈的发现公司的内部审计团队在对财务报表进行审计时发现了一起财务欺诈案件。
他们发现有一名财务职员在多个财务账户上进行资金转移，并通过虚增收入和减少费用等手段掩盖了欺诈行为。
审计团队立即采取了以下措施：1.对涉嫌欺诈的员工进行调查，收集相关证据。
2.进一步审查所有涉及的财务账户和交易记录，以确保欺诈行为的全面披露。
3.向公司高层领导层报告了发现，并建议采取相应措施解决问题，例如解雇涉嫌欺诈的员工，加强内部控制等。
4.与公司的法务部门合作，调查涉嫌欺诈行为是否构成犯罪，并并报警处理。
这一案例的审计帮助公司及时发现和解决了财务欺诈问题，保护了公司的财务利益和声誉。
案例二：供应链管理问题的发现公司的内部审计团队在对公司的供应链进行审计时发现了一系列问题。
他们发现供应商之间的合同存在违约和欺诈行为，供应商未按时交货或提供次品产品，还发现了与供应商之间的不当利益关系。
审计团队立即采取了以下措施：1.对违约的供应商进行调查，收集相关证据，并评估其对公司的经济影响。
2.进一步审查合同和交易记录，以确定违约行为的范围和持续时间。
3.建立合规委员会，对供应链管理政策和程序进行审查和改进，并制定相关的合作伙伴选择标准和绩效指标。
4.向公司高层领导层报告了发现，并建议采取相应措施解决问题，例如与违约供应商终止合作关系，加强供应链管理等。
这一案例的审计帮助公司发现了供应链管理中存在的问题，并提出了相关改进建议，促进了公司的供应链风险管理和合规性。
案例三：信息安全漏洞的揭示公司的内部审计团队在对公司的信息系统进行审计时发现了一些严重的安全漏洞。
他们发现了公司内部网络的弱点，包括缺乏足够的防火墙保护、脆弱的密码策略和权限管理等问题。
审计团队立即采取了以下措施：1.对公司的信息系统进行彻底的安全漏洞扫描，并收集相关证据。
2.与公司的IT团队合作，修复发现的安全漏洞，限制对系统的未授权访问，并加强密码策略和权限管理。
公司内部审计案例
公司内部审计案例一、背景介绍公司内部审计是指公司自身进行的一种管理工具，通过检查、评估和监督公司内部的财务、运营、风险管理等方面，确保公司的运作符合法规和内部规定。
本文将通过介绍一个实际的公司内部审计案例，探讨其背后的原因、过程以及对公司的影响。
二、案例描述某ABC公司是一家中型制造业企业，主要生产电子产品。
由于市场竞争激烈，该公司的利润率有下降趋势，管理层意识到有必要对公司内部进行审计，找出存在的问题并提供改进的方案。
三、审计目标审计的目标是为了发现和解决公司运作中的问题，主要包括但不限于以下几个方面：1. 财务审计1.1 检查公司财务报表的准确性和可靠性，确保其符合相关会计准则和法规要求。
1.2 评估公司资金的使用情况，检查是否存在浪费和滥用的情况，并提出相应的改进意见。
1.3 检查公司财务方面的风险，包括未来收入的可预见性、应收账款的风险等。
2. 运营审计2.1 评估公司的生产过程和流程，找出存在的问题，并提供改进建议，以提高效率和降低成本。
2.2 检查供应链管理，确保原材料的可持续供应和库存的合理管理。
2.3 评估人力资源管理，包括员工培训、绩效评估、激励机制等，找出存在的问题并提供改进方案。
3. 风险管理审计3.1 评估公司的风险管理政策和制度，包括对市场风险、信用风险、法规风险等的预防和控制措施。
3.2 检查信息技术系统和网络安全，确保公司的数据和信息受到保护。
3.3 评估公司的合规性，包括法规和政策的遵从情况，以及内部控制的有效性。
四、审计过程审计过程包括计划、执行和报告三个阶段，具体步骤如下：1. 计划阶段1.1 审计团队确定审计目标和范围，与管理层和相关部门进行沟通，了解公司运作的情况。
1.2 设定审计计划和时间表，确定所需的人力和物力资源。
1.3 准备审计工具和模板，用于数据收集和分析。
2. 执行阶段2.1 收集和分析相关数据，包括财务报表、业务数据、市场信息等。
2.2 进行数据验证和抽样检查，确保数据的准确性和可靠性。
内部审核案例
内部审核案例在企业内部，内部审核是一项关键的管理活动，旨在检查和评估组织内部的运作是否合规、高效以及符合内部控制要求。
本文将以某公司为例，介绍一个内部审核的案例，揭示内部审核在提升企业管理水平和效率方面的重要性。
一、背景介绍某公司是一家制造业企业，专注于生产和销售电子产品。
由于公司规模快速扩大、业务范围增加，管理层意识到内部控制的重要性，并决定进行一次全面的内部审核。
二、制定审计计划公司内部审核团队由专业人员组成，他们先制定了审计计划。
根据公司的战略目标、风险评估和业务流程，将审核重点放在供应链管理、财务管理和信息技术管理等关键领域。
三、实地考察和资料收集内部审核团队对公司各个部门进行了实地考察和资料收集。
他们观察了生产线、仓库、采购和销售过程，并检查了关键文档，如合同、财务报表和数据备份等。
通过实地考察和资料收集，审核团队了解了公司内部运营的真实情况。
四、发现问题并制定改进措施通过审核，内部审核团队发现了一些问题。
例如，供应链管理过程中存在的物料短缺和延误，财务管理中的账目错误和漏报，以及信息技术管理中的系统安全漏洞。
审核团队与各部门负责人合作，制定了一系列改进措施，包括优化供应链流程、加强财务核算和报告准确性，以及加强信息系统的安全防护措施。
五、执行改进计划改进计划在整个公司范围内执行，并由内部审核团队进行监督和评估。
各部门负责人负责确保改进措施得到有效执行，并不断提供改进进展报告。
内部审核团队通过抽样和抽查等方式，验证改进措施的有效性和可持续性。
六、评估改进效果一段时间后，内部审核团队对改进措施的执行情况进行了全面评估。
他们重新考察了供应链管理、财务管理和信息技术管理等关键领域，并对改进效果进行了评估。
他们发现，供应链管理流程更加顺畅，物料短缺和延误问题得到改善；财务管理中的账目错误和漏报现象明显减少，并且报告准确度提高；信息系统的安全性得到明显加强，漏洞和风险减少。
综合评估结果显示，公司的内部控制水平得到显著提升。
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公司内部审核实操案例(doc 50页)课程明称：质量管理学时：36h 案例类型：选编案例来源：内部审核实操案例第一节公司介绍一、公司概况XX炉具有限责任公司是一家中外合资企业，现有员工65人，其中工程师、技师、会计师等中级以上人才15名，公司占地12000平方米，所处地理条件优越交通运输便利，公司专门研制“XX”牌各系列水暖炉具，分为5类：“蜂窝煤炉系列、煤球炉系列、立式炉系列、无烟煤多炉膛系列和烟煤连续燃烧炉系列”，年生产能力1万台，产值800万余元，采用先进工艺技术和设备。
具备严格的生产控制技术，所有产品均按国家标准生产，并具有完善的检出仪器与技术手段，保证了产品质量的稳定、可靠，得到了广大顾客的青睐与认可。
今后，本公司将继续致力于设计和开发高、精、尖新产品，并使产品质量不断提高，以更高的热诚为广大消费者服务。
企业名称：企业性质：商标：地址：电话：传真：邮政编码：公司主页网址：二、公司组织机构图三、质量管理体系结构图公司经理采购科销售科质管科技术科生产科办公室姓名职位姓名职位姓名职位姓名职位质检员原料库姓名职位成品库管理者代表四、质量管理体系过程指责分配表×××有限责任公司质量管理体系过程职责分配表职能部门标准要求公司经理技术科生产科质管部销售科采购科办公室4 质量管▲△△△△△△系4.2.3△▲△▲△△▲文件控制△△△▲△△△4.2.4记录控制5.1▲△△△△△△管理承诺▲△△△△△△5.2以顾客为关注焦点▲△△△△△△5.3质量方针5.4△△△▲△△△策划5.5 ▲△△△△△△权限和沟通▲△△△△△△5.6管理评审▲△△△△△△6.1资源提供△△△△△△▲6.2人力资源△△▲△△△△6.3基础设施△△△△△△△6.4工作环境7.1▲△△▲△△△产品实现划△△△△▲△△7.2与顾客有关的过程△▲△△△△△7.3设计和开发△△△△△▲△7.4采购△△▲△△△△7.5生产和服务提供7.6监视△△△▲△△△和测量装控制8.1▲△△▲△△△总则△△△▲△△△8.2监视和测量△△△▲△△△8.3不合格品控制8.4△△△▲△△△数据分析8.5△△△▲△△△改进第二节内部审核程序第三节内部审核实例一、确定审核方案审核方案的目标是：1、满足质量管理体系标准的认证要求；2、确保附和合同要求。
质管科编制年度内审计划作为审核方案的输出。
××××有限责任公司质量管理体系2002年度内审计划编号：×××××××××审核目的评价质量管理体系运行的符合性、有效性，在2002年8月第三方监督审核前一个月完成审核范围技术科、生产科、销售科、采购科、质管科、办公室、领导层质量体系覆盖产品蜂窝煤炉系列、煤球炉系列、立式炉系列、无烟煤多炉膛系列和烟煤连续燃烧炉系列审核准则GB／T 19001—2000 质量管理体系要求），公司质量手册第一版及质量管理体系其他文件，合同要求。
产品技术标准及国家有关的法律法规审核组组长：××××组员：×××××××××××××××××××××实施项目及要点时间负责人备注编制部门内审检查表五月上旬×××开展质量管理体系内部审核五月中旬×××不合格项纠正五月底前各相关部门负责人跟踪验证六月上旬审核组召开管理评审会议七月上旬公司经理编制：××××审核：××××（管理者代表签字）批准：××××（公司经理签字）时间：2002年1月8日时间：2002年1月9日时间：2002年1月10日二、任命内用周长和内审组成员1、应保持内审活动的独立性和公正性、内审应由与受审核部门无直接关系的内审员负责，即内审员不能审核自己的工作。
2、内审员应遵循以下审核原则；（1）道德行为——职业化的基础：信实、正直、保守秘密和谨慎是内审员的基本素质。
（2）公正表达——内审员具有真实、准确地做出报告的义务。
（3）审核发现、审核结论和审核报告准确地反映了审核活动。
内审员必须报告在审核过程中所遇到的明显的障碍以及在审核组和受审核部门之间没有解决的或分歧的意见。
（4）预期的职业考虑——在审核中，内审员应具备勤奋的精神并具有正确判定的能力。
（5）内审员必须审慎对待他们所执行的任务，并且为审核委托方和其他相关方树立信心。
具有必要的能力是重要的前提。
（6）独立性——内审员应将审核结论建立在公正和客观的基础上。
内审员应独立进行审核的活动并且不带偏见，没有利益上的冲突。
内审员在审核过程中保持客观的评价来保证审核发现和结论建立在证据的基础上、证据是在质量管理体系审核过程中获得可靠和可以得到审核结论的合理基础、审核证据是可被验证的。
由于审核是在规定的时间内并在有限资源的条件下进行的，因此它是建立在可用信息的取样基础上的。
适当地取样与对审核结论的信心是密切相关的。
三、制定内部审核实估计划XXXX有限责任公司质是管理体系内部审核实施计划审核组长；XXX 组员：第一组XXX XXX 第二组XXX XXX 编号：ZG－8.1.2－02l. 审核目的：对质量管理体系进行内部质量审核2. 审核准则GB／T 19001—2000《质量管理体系要求》公司质量手册第一版及其他质量管理体系文件合同要求、产品技术标准以及与产品有关的法律、法规3.审核方法：按部门审核4.审核范围：技术科、生产科、销售科、采购科、质管科、办公室、领导层5. 体系覆盖产品：蜂窝煤炉系列、煤球炉系列、立式炉系列、无烟煤多炉膛系列和烟煤连续燃烧炉系列。
6.审核时间。
2002年5月12日至5周13日日期时间第一组/区域时间第二组/区域5.1 2 9：00－9：30－12：00首次会议质管科4.2.3 4.2.45.4 7.17.6 8.18.2 8.38.48.59：00－9：30－12：00首次会议技术科4.2.3 7.314：00－17：00 －18：00 生产科6.3 6.47.5采购科7.414：00－15：30－17：00－18：00办公室4.2.3 6.2销售科7.2 8.2.15.1 3 9：00－11：00－12：0014：00－总经理、管理者代表4 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.66.17.18.1审核组会议15：00 末次会议编制：审核：时间：批准：四、编制部门审核检查表内审检查表审核区域：生产科审核员：XXX XXX 日期共页第页质量体系标准条款要求审核方法、审核内容记录合格否5.3 质量方针5.4.1 质量目标4 质量管理体系7.5.1 生产和服务提供的控制●与经理及生产人员面谈，询问对质量方针的理解，及质量目标分解的实现情况。
●查看部门体系文件受控情况，及质量记录的填写。
●查阅3个月的生产计划、随工单、（63 基础设施64 工作环境）生产日报表等，了解是否按计划进行，有无更改？如何控制？ ●查阅生产作业指导书、操作规程等，对照现场操作，是否所有关键工序都有形成文件的程序；程序中详细规定了操作方法、使用设备、工装夹具和应达到的技术要求；是否有效版本？抽查3名工人回答上述问题。
●查阅产品生产所依据的国标、行标、企标；询问员工对标准的了解程度；对照操作检查。
●是否使用了适宜的设备、仪表、工装及与质量要求一致的工作环境（包括环保、安全、卫生等法规、质量计划和程序中的要求）。
●查阅设备管理规定、运行、维护保养、维修记录。
●生产中使用的监视（生产线或生产设备上的监视仪质量体系标审核方记合准条款要求法、审核内容录格否7.5.2 生产和服务提供过程的确认表等）和测量设备的校准记录，有无失准发生，如何评价其测量结果？·查阅3个月的监视和测量记录·产品放行、交付及交付后活动的实施如何控制？·生产和服务中的关7.5.3 标识和可追溯性754 顾客财产755 产品防护83 不合格品控制键工序和特殊过程是如何确定的？·质量控制点是否设置合理？·监视仪表工作是否正常？是否按周期校准；查看监视人员资历证明。
·生产设备是否满足生产要求？查阅有关的维修保养记录。
·查阅必要的生产作业指导书，现场考核3名该工序的操作工。
·是否按文件规定，保存产品和状态标识？抽查一个产品的追溯路径。
·对顾客财产如何进行防护？采取了哪些措施？有无损坏或不适用？如何与顾客沟通？·是否按规定对产品进行了防护？现场查看所采取措施的有效性。
·对生产中的不合格品如何评审、处置？对返工返修品是否再检验？查阅有关记录。
内审检查表审核区域：生产科审核员：XXX XXX 日期共页第页质量体系标准条款要求审核方法、审核内容记录合格否5.3 质量方针5.4.1 质量目标4.2.3文件控制·与经理及技术人员面谈，询问对质量方针的理解，及质量目标分解的实现情况．·查看部门体系文件受控情况，及质量记录的填写。
·向负责文件管理的人员索取文件控制的程序文件，了解实施情况。
1.7.3 设计和开发·检查程序文件是否符合标准的要求，是否与质量手册相协调。
·审查文件控制的范围是否包括了管理性文件、技术性文件及外来文件。
·了解有关文件审批、发布、发放记录的规定以及控制文件有效版本和作废方法的适用性和有效性。
·检查质量管理体系文件清单，抽查数份，了解其编号及受控情况。
·检查文件更改情况，了闭其通知时间、更改时间、失效文件的处理情况。
·向技术科负责人索阅控制设计和开发活动的文件，并询问其实施情况。
·抽查数份正在进行或已完成的设计计划表，查看活动、职责、人员、进度、资源配备及计划批准等情况。
质量体系标准条款要求审核方法、审核内容记录合格否·询问负责人关于部门内各设计开发组（机械、工艺等）之间的接口如何规定，并核查沟通的有效性。
·查阅数份各组间互提条件或沟通信息的文件．并追溯其评审记录。
·如有其它部门参与设计和开发活动（如检验部门、组织以外的研究所等），则查阅与这些部门的接口文件。
·询问技术科负责人是如何规定设计输入的，设计输入的形式是什么。